會計月工作總結(jié)與計劃

1、會計月工作總結(jié)與計劃會計月工作總結(jié)與計劃20x x年8月的工作即將告一段落。回顧這一月來的工作，我 在公司領(lǐng)導及各位同事的關(guān)心、指導和幫助下，嚴格要求自己， 認真落實領(lǐng)導交給的各項任務(wù)，不管在工作、生活、學習上還是 在管理上，都取得較大的進步?，F(xiàn)將一月以來的工作情況作以下 總結(jié)：一、材料采購工作情況8份生產(chǎn)形勢有所好轉(zhuǎn)，采購的工作量有所增加，加上采購部 人員的調(diào)整，以及電鍍廠家的緊張，按單采購，對于有些材料的 及時度上有些影響。8月份最頭痛的事就是電鍍了，價格提高了，還要自己接送， 好話說了一大堆，還不能及時鍍出來。對于生產(chǎn)上的采購材料，除了客觀原因(如資金延遲，采購任務(wù)下得急，供應(yīng)商來不及交

2、貨等)之外，基本都能即使到位。二、值得肯定的地方(1 )采購的各項工作，包括各項計劃、方案，一直與生產(chǎn)部門 緊密聯(lián)系，切實滿足訂單的生產(chǎn)需求。(2 )與部分供應(yīng)商建立了良好關(guān)系，能夠進行有效的溝通洽商， 努力為公司爭取了優(yōu)惠條件，有效減少采購成本。(3 )在資金緊張的狀況下，與供應(yīng)商協(xié)商，支持公司生產(chǎn)，并有效的建立了幾家良好的合作關(guān)系。三、工作中出現(xiàn)的問題(1 )材料在采購回來后，跟財務(wù)部門溝通比較不及時，未能迅 速后清晰的報帳，致使財務(wù)部工作量加大，減慢其部門工作效率。(2 )在付款方面還沒有做到更好的協(xié)調(diào)方式，導致了個別供應(yīng)商不滿的情緒。四、解決的辦法(1 )對支付采購費用的情況做好記錄。

3、讓采購部各項支付情況清晰明了并有據(jù)可尋。(2 )庫存問題的處理，需要與物控部一起協(xié)調(diào)好。主動咨詢， 可一起完成采購成本與庫存成本的權(quán)衡分析等，更加緊密聯(lián)系兩個部門。(3 )對于有計劃外的交易出現(xiàn)，預(yù)算數(shù)額與實際操作的數(shù)額相 差較大，則需要與物控部、銷售部、生產(chǎn)部溝通好，盡可能完善 采購計劃及采購預(yù)算。五、本部門的工作思路和采購員密切溝通，隨時應(yīng)付緊急采購任務(wù)， 改進采購工作中 的相關(guān)問題，沉著應(yīng)對各種計劃外情況， 更有效的對采購工作進 行管理規(guī)劃，與各個部門聯(lián)系更加緊密，更好滿足訂單的需求， 努力做到采購的最優(yōu)，為公司節(jié)省采購成本。會計月工作總結(jié)與計劃根據(jù)我行2月來會計結(jié)算工作中的實際情況，

4、我們在*年的工 作主要從三個方面著手：抓內(nèi)控制度建設(shè)、抓會計核算質(zhì)量、抓柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)以提高我行的服務(wù)水平與風險防范能力?，F(xiàn)就針對這三個方面工作內(nèi)容制定會計結(jié)算部在 2011年的工作思路：一、加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范風險的發(fā)生。隨著近年來金融犯 罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的 要求：1、定期召開由行長及網(wǎng)點主管參加的內(nèi)控、制度、風險分析會議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網(wǎng)點不規(guī)范的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一落實。2、會計結(jié)算部負責著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理；組織落實相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核 算和管理；負責人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收

5、入 ；負責綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 參數(shù)表的統(tǒng)一管理；負責全行會計憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)娶分 發(fā)、保管與銷毀的管理；負責會計專用印章的領(lǐng)娶分發(fā)、回收和 銷毀工作；負責全轄現(xiàn)金、有價單證等貴重物品保管、調(diào)運業(yè)務(wù) 的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在著風險點，要求我們按照制度規(guī)定加強對每一個環(huán)節(jié)的控制。3、加強對全行所有網(wǎng)點在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實專人負責，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并督促對問題的整改 落實情況，定期通報會計結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網(wǎng)點的二次發(fā)生。二、加強會計核算工作，提高工作質(zhì)量。因我行的前臺臨柜人員的流動性較大，而且我行的新業(yè)務(wù)新辦法變化較快，對我行 的會計核算質(zhì)

6、量一直都是個挑戰(zhàn)。1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績效考核機制， 經(jīng)過20xx年的績效考核對我 行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。 20xx年我們將更好地利 用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來， 以提高 柜員的工作主動性與責任性。2、對在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問題除進行通報處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對臨柜人員的經(jīng)濟處罰手段，以及差錯人員的業(yè)務(wù)學習與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，努力減少差錯。3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無 差錯及工作表現(xiàn)好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。4、定期、準確、及時地向市分行會計結(jié)算部上報各種會計結(jié) 算報表。三、加強業(yè)務(wù)培訓，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處

7、理能力，從而提高 她們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質(zhì)的隊伍。1、制定出培訓計劃，在 20xx年我們準備對我行股改上市后 的會計制度、支付結(jié)算辦法、新會計科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新版本 等業(yè)務(wù)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓。及時讓柜員吸收新的業(yè) 務(wù)知識，幫助她們跟上我行的變革速度。2、加強與其他各部門之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業(yè)務(wù)人員為會計結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識，或講自己的工作經(jīng)驗，以加深相互之間的了解，從而 相互學習，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。3、 好市分行會計結(jié)算部下達的各項會計結(jié)算工作

8、，如版本升 級、測試驗證、帳戶管理、計劃任務(wù)等各項工作安排，并及時將 業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點傳達，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。4、加強對營業(yè)經(jīng)理的考核與考評工作，使營業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責，提高我行的會計核算質(zhì)量。四、做好與企業(yè)之間的聯(lián)系，召開銀企座談會向客戶介紹我行 的業(yè)務(wù)品種、新的結(jié)算方式，加強與客戶的溝通，獲取各種結(jié)算 需求信息，更好地為客戶解決結(jié)算上的難題。作為會計結(jié)算部，還起著與市分行及支行下轄網(wǎng)點的上承下接 工作，20xx年我們將加強與市分行之間的工作銜接，及時將各 項工作任務(wù)落實下轄各網(wǎng)點，努力完成市分行下達的各項任務(wù)。 同時，加強與各部門之間的工作配合，共同為工行發(fā)展努力。

9、會計月工作總結(jié)與計劃每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結(jié)果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越容易出現(xiàn)差錯，因此會計應(yīng)將每月的工作進行歸類， 區(qū)分輕重緩急，不要盲目的工作?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例， 列舉每月會計應(yīng)該注意的工作重點：一、增值稅稅額計算（一）積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點， 是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是 財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)， 因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù) 時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因

10、為客戶的大孝業(yè)務(wù)往來的頻率、 各公司驗收程序的不同存在差異。 有時銷售企業(yè)甚至不能自主確 定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票， 與稅法規(guī)定的開票 要求不符。做為企業(yè)的財務(wù)人員，特別是負責稅務(wù)工作的人員， 必須對企 業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求， 能夠在滿足客戶要求的同時， 又不耽誤本公司正常的工作處理。 為 了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方 給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。（二）認真核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認

11、證，確定當月進項稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)， 企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng) 確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系， 索要發(fā)票。:進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網(wǎng)上遠程認證系統(tǒng)自行認 證，未在單位自行認證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)或中介機構(gòu)代理認證。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證， 而是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第 一，當月繳納稅金金額。在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定稅負范圍上下計算當月 稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月

12、銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數(shù)； 生產(chǎn)企業(yè)成本計算需要原材料， 若當月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進行 認證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照 稅法要求，發(fā)票自填開之日起 90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期 限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”） 進行認證。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票 現(xiàn)象，導致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票 時應(yīng)認真查看當月進項發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進行認證。（三）控制銷項開票稅額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項

13、稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵 扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企 業(yè)要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況， 還要考慮稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負要求。稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額 （計算方法 可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè) 通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企 業(yè)應(yīng)根據(jù)當?shù)厍闆r認真執(zhí)行。*稅務(wù)機關(guān)的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或咼于稅負標準都是正常的

14、。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”， 通過多種途徑將每月增值 稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時， 還應(yīng)計提繳納 部分地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加， 多數(shù)地 區(qū)已開始計提地方教育費附加。 企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳 納，取得完稅憑證沖銷計提金額。這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當月利潤時， 也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金， 但個 別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計算繳納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求 按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用

15、稅等。所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內(nèi)容）。會計在季度結(jié)束月份進行賬務(wù)處理時應(yīng)全面考慮該季度各 月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處及時調(diào)整。所得稅征收和計算方法較多，會計應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方 式，處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。 所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束 月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。（二）按季度或半年繳納的稅種處理有些稅種通常不是按月份計算的， 如印花稅中的購銷合同通常 是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳 納月份由當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定。 會計在進入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè) 日常主要申報稅種和具體申報時間，在申

16、報月份按時申報，足額繳納稅金（三）特殊稅種單獨處理有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一 不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發(fā)生時，確定繳納 和申報方法認真處理即可。四、做賬資料準備（一）現(xiàn)金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)， 因此企業(yè)每月都應(yīng)認 真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明 細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理， 確保銀行賬務(wù) 明確。在工作實務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入， 不能與實際業(yè)務(wù)相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負 數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。歸集當月所有費用

17、單據(jù)和費用項目， 確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠 支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。（二）業(yè)務(wù)往來核對將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細核對， 確定每張發(fā)票的結(jié)算方 式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明， 是銀行結(jié)算的應(yīng)取得對應(yīng)的銀 行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認真入賬。（三）存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結(jié)合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響， 不要盲目的認證發(fā)票和領(lǐng)用存 貨，導致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大，影響當期利潤。根據(jù)當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)， 計算產(chǎn)品成本 或銷售成本，估算當月利潤。五、編制憑證同一企

18、業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定，所以憑證編制內(nèi)容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類：（一）完稅憑證每月月初企業(yè)成功申報后， 可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)打櫻取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用 （如印花稅等不需要預(yù)先計提 的稅金，在取得時直接記入費用）。（二）業(yè)務(wù)發(fā)票處理將當月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存 貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應(yīng)交稅費以及費用科目進行核 算。將全部專用發(fā)票入賬后， 查看進項稅額和銷項稅額明細賬的 金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額以及網(wǎng)上認 證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。（三）費用類發(fā)票處理做好