最新應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)

1、應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)第 1 篇第 2 篇第 3 篇第 4 篇第 5 篇更多頂部目錄第一篇：應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)第二篇：應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)第三篇： 應(yīng)收會計(jì) 2020 年全年工作總結(jié)第四篇：應(yīng)收會計(jì)財務(wù)工作總結(jié) 第五篇：酒店應(yīng)收帳款會計(jì)工作總結(jié)更多相關(guān)范文 正文第一篇： 應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)來這個工作也快半年了， 往來會 計(jì)是我初來時的工作， 現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了。 一直都想好好做個小結(jié)， 卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了往來會計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收、 應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。 由于私營企業(yè)更 注重獨(dú)立管理控制，往來會計(jì)顯得尤為重要。私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、 收款 情況、及時與銷售對賬、 督促業(yè)

2、務(wù)員催收到期貨款以保證資金正 常運(yùn)轉(zhuǎn)。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更 新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息?？蛻糁饕譃槲孱悾?1、無款期無 限額。無條件發(fā)貨 。 2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3 有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。 4 、無款 期有限額 ， 不超過限額額可以發(fā)貨。 5 無款期無賬期的一般客 戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主 管簽字同意的， 發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。 對于超期又超額 的，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。 應(yīng)收會計(jì)每月中 旬和月底， 分別與業(yè)務(wù)員對一次賬， 賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次 性調(diào)整。對于需要調(diào)價或

3、是抹零處理的， 需業(yè)務(wù)員提出書面申請， 經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批， 審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理。銷售的同時會產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)， 對于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式。 我們要 分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi)， 運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。 銷售開單上注明含 運(yùn)費(fèi)的，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi)，否則會虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn) 費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自 付 、到付”的， 均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi) ; 如果是“月結(jié)”或“代 付” 就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒 有分那條專線， 而物流公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的， 運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還 是比較復(fù)雜的。 所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時我們平時一定要記錄

4、， 何時發(fā) 何地多少支貨，運(yùn)費(fèi)是多少，承運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單 號的要記錄下單號， 付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算， 以便對 賬時查賬。與運(yùn)輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損 毀情況需物流賠償?shù)模?要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸 公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。 運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負(fù) 責(zé)人核對，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。主要工作是日常采購業(yè)務(wù)核算、 對賬及付款核對。 日常采購業(yè)務(wù) 核算主要是原材料采購成本的核算， 保證采購應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確 性。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購部門負(fù)責(zé)， 每月由采購部門先與供應(yīng)商 對賬。再由財務(wù)與采購對賬，找出差異、 成差異的原因及相關(guān) 的處理辦法。如有差異需

5、要調(diào)整的，由采購提出書面申請，經(jīng)公 司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整。 第二篇：應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)應(yīng)收會計(jì)工作總結(jié)眨眼的功夫， 我進(jìn)入 * 工作已經(jīng)有三個月了。 現(xiàn)特對我的工作內(nèi) 容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。 關(guān)于應(yīng)收款這一塊1) * 銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累 計(jì)欠款金額是否有超信用， 是否有超期， 若客戶沒有信用額度的 情況下， 注明其擔(dān)保次數(shù)， 上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名 后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性。此項(xiàng)工 作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性， 同時也能對業(yè) 務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用， 盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷 售。2) 各外辦調(diào)撥

6、單的的審核與簽章。通過查看 crm 調(diào)撥單查詢列 表，關(guān)注各辦事處庫存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不 協(xié)調(diào)的話，則會采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒有應(yīng)收款收回的 話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。 間接對業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施 壓，讓應(yīng)收款的流動性能夠充分體現(xiàn)出來， 從而更好保持公司流 動資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事 會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)， 同時也會將信息傳遞給各外辦經(jīng)理， 對于不合理的 超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐， 確?；乜畹难杆傩?。4）每月定期（ 13 日）對銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分 為罰款 1 和罰款 2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬

7、”情況 下的罰款類別，其罰款比率為 2%和 5%（回收后返還） ，此類情況 同樣會對部門經(jīng)理處以相應(yīng) 1%和 2%（回收后返還）的罰款。此 為應(yīng)收款及時如期收回最直接有效的的管理辦法。5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月 20 號左右完成 所有銷售部門提成的核算。 主要根據(jù)產(chǎn)品類別 （是否為特價產(chǎn)品 等）、產(chǎn)品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進(jìn) 銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核 算提成。6）每月不定期的對 u8 財務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表， 發(fā)貨單列 表，銷售出庫單列表進(jìn)行對比。 確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性，以達(dá)到收入和成本在同一會計(jì)期間進(jìn)行合理

8、的配比。 不虛增 （減）收入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。7）對于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理，日后對業(yè)務(wù)員進(jìn)行 考核時備用。關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對賬單的核對與回簽。 每月初 10 號左右會對各供應(yīng)商的貨款 金額進(jìn)行核對， 如發(fā)現(xiàn)異常的地方， 會及時與采購部門相關(guān)經(jīng)辦 人員進(jìn)行溝通， 以確保貨款的準(zhǔn)確無誤， 盡量不多付給供應(yīng)商一 分錢。2）周付款申請書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款申請書相 關(guān)金額，在 u8 供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額 及累計(jì)欠款金額， 把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性， 嚴(yán)格貫徹“不能 多付，只能少付”的原則。3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票

9、列表，以保證相關(guān)記 錄的一致性。務(wù)必使入庫日期和結(jié)算日期在同一會計(jì)期間完成。 并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。4）協(xié)助稅務(wù)會計(jì)核對各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜。以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容， 隨著工作的不斷深入， 在 完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自 己，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián) 視更好的服務(wù)。會計(jì)需要做哪些工作一、增值稅稅額計(jì)算（一）積極核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅 額。銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)， 是企業(yè)經(jīng)營的核心。 銷售發(fā)票是財 務(wù)記賬， 確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)， 因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時 應(yīng)盡快給對方

10、開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是 有一段時間的， 這段時間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率、 各 公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。 有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定 開票時間， 只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票， 與稅法規(guī)定的開票要 求不符。做為企業(yè)的財務(wù)人員， 特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員， 必須對企業(yè) 日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確， 熟悉主要客戶的開票要求， 能夠 在滿足客戶要求的同時， 又不耽誤本公司正常的工作處理。 為了 很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月 20 號左右就開始 核實(shí)當(dāng)月開票稅額， 將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成， 通常企業(yè) 在每月結(jié)束前

11、 3 天就會停止填開發(fā)票。 因此企業(yè)若是需要對方給 其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。（二）認(rèn)真核對當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn) 項(xiàng)稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)， 企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng)確 認(rèn)發(fā)票的開具情況， 在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系， 索 要發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后， 方能進(jìn)行抵扣稅 額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證， 未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。 因此企 業(yè)會計(jì)應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。一個企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時， 通常不會在一個月全部認(rèn)證， 而 是有選擇的認(rèn)證

12、部分發(fā)票。 發(fā)票認(rèn)證時主要考慮三個因素： 第一， 當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅 金；第二，考慮會計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷 售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù)；生 產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料， 若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn) 證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅 法要求，發(fā)票自填開之日起 90 日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限 略有不同， 詳細(xì)介紹參見前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時限的規(guī)定”） 進(jìn) 行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn) 象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時 應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)

13、票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。（三）控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì) 算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅， 增值稅的通常 計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè) 要同時考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、 認(rèn)證情況， 還 要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的稅負(fù)要求。稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況， 根據(jù)不同類型的企業(yè) 制定了相應(yīng)的稅負(fù)， 即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額 （計(jì)算方法可 參見前面介紹） 。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通 常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近， 有時還

14、會略微 低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè) 應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求， 企業(yè)個別月 份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。 但是個別企業(yè) 負(fù)責(zé)人在處理時往往比較“認(rèn)真”， 通過多種途徑將每月增值稅 的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。成本會計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了，這個月我們生產(chǎn) 了多少產(chǎn)品，計(jì)劃消耗多少材料，實(shí)際又消耗的多少材料，期間 產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用、人工、動力費(fèi)用又是多少。一個月下 來，歸根究底我們的每件產(chǎn)品的成本又是多少，產(chǎn)值又是多少。 什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少

15、做。產(chǎn) 品的定價是否合理， 產(chǎn)品的成本是如何產(chǎn)生的， 我們?nèi)绾谓档统?本。這些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。1、要做好成本會計(jì)，首先要做的就是熟悉工藝流程，熟悉產(chǎn)品 的分類， 構(gòu)造。 熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時候考慮需 不需要分工序核算的問題。 還存在一個工時的問題， 有些產(chǎn)品材 料成本很低， 于是我們可能定的銷售價很低， 結(jié)果一看做這一個 產(chǎn)品特復(fù)雜，做這一個產(chǎn)品的時間都可以做好幾件其他產(chǎn)品了， 一算，虧了！除了工時的問題，還存在生產(chǎn)過程中所消耗的輔料 的問題， 因?yàn)槲覀儾牧戏衷牧虾洼o料， 我們計(jì)入“基本生產(chǎn)成 本”的只是原材料， 可能一件產(chǎn)品它的材料成平咋一看很低， 或 許可能生產(chǎn)它的

16、過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料。2、熟悉產(chǎn)品及材料的規(guī)格和計(jì)量方法。計(jì)量單位有很多，包、根、個、米有次，我同事算個產(chǎn)品，成本高得嚇人。部長仔細(xì)一看，材料核算的時候計(jì)量單位弄錯了，部長笑道，“你這東 西比海諾因還貴啊。”因?yàn)槲覀冊诤怂愕臅r候，經(jīng)常會遇到，材 料的計(jì)量是“克”，但是技術(shù)部提供的bom清單時“千克”，這 就需要我們很留意了，否則差之毫厘，失之千里了！ ！3、熟讀bom清單。工藝技術(shù)部提供的 bom清單，雖然看來看去 就這么回事。不過仔細(xì)研究會發(fā)現(xiàn)里面會給我們很多訊息。 比如， 生產(chǎn)過程中的損耗到底是否過高。 在實(shí)際生產(chǎn)過程中， 我們是否 有些材料有替換的情況。4、在做成本的過程

17、中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種 法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便， 哪些產(chǎn)品差 不多的可以合在一起。5、熟悉必要的 excel 里的函數(shù)。我們所做的成本表主要依靠 excel ，中間有許多的公式和勾稽關(guān)系。我們檢驗(yàn)成本正確與否 就看勾稽關(guān)系是否平衡，而如果不對，是哪個公式出了問題。記 得剛開始做成本的時候，我拿著鼠標(biāo)一拉，公式亂七八糟，害我 加班到半夜三更。6、做好分析。成本表一出來，我們就可以看到每種產(chǎn)品的實(shí)際 成本和計(jì)劃成本， 產(chǎn)品的單位成本。 材料消耗的超出和節(jié)約是什 么原因造成的，就需要我們的分析了。7、去車間吧。不管是做成本前的準(zhǔn)備，還是做完成本后的分析， 都需要

18、去車間。 從車間了解生產(chǎn)的細(xì)節(jié)， 從車間分析成本波動原 因成本會計(jì)是會計(jì)工作中較重要也較復(fù)雜的崗位，對從業(yè)人員 的綜合素質(zhì)要求也相應(yīng)要高，必須要做到：（1）會計(jì)知識面廣，對成本理論和實(shí)踐有較好的基礎(chǔ)；（ 2）熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程（工藝過程） ，建議去各生產(chǎn)車間 親身學(xué)習(xí)， 只有了解產(chǎn)品的工藝流程， 才能對產(chǎn)品各個生產(chǎn)環(huán)節(jié) 的成本準(zhǔn)確核算。3）刻苦學(xué)習(xí)、任勞任怨。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的 整理，要有吃苦耐勞的精神。 且成本工作的成績是很多人看不 見的，要耐得住寂寞。（4）良好職業(yè)道德。 （ 企業(yè)的真實(shí)成本要保密，對一些不必知道 的人要保密，避免被人利用，造成行業(yè)間不正當(dāng)?shù)木範(fàn)?） 。（5

19、）對計(jì)算機(jī)的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件 核算成本，多半是內(nèi)部 erp 和手工結(jié)合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用 到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算。這樣才能做到事半功倍。 確定成本 會計(jì)工作的組織原則和組織形式；任何工作的組織都必須遵循一定的原則，成本會計(jì)工作也不例 外，它的組織原則主要有：（1）成本核算必須與成本管理相結(jié)合；（2）成本會計(jì)工作必須與技術(shù)相結(jié)合；（3）成本會計(jì)工作必須與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合。1、健全原始記錄；原始記錄是指按照規(guī)定的格式， 對企業(yè)的生產(chǎn)、 技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動的 具體事實(shí)所做的最初書面記載。它是進(jìn)行各項(xiàng)核算的前提條件， 是編制費(fèi)用預(yù)算， 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。 成本會計(jì)

20、有關(guān)的原始記錄主要包括以下內(nèi)容：(1) 反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中物化勞動消耗的原始記錄。(2) 反映勞動消耗的原始記錄。(3) 反映在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費(fèi)用支出的原始記錄。(4) 其它原始記錄。原始記錄是一切核算的基礎(chǔ)，成本核算更是如此。因此，原始記 錄必須真實(shí)正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全，要素完備，以便為成本 計(jì)算、控制、預(yù)測和決策提供客觀的依據(jù)。2、健全存貨的計(jì)量、驗(yàn)收、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度；為了保證入庫材料物資數(shù)量與質(zhì)量，必須做好計(jì)量與驗(yàn)收工作， 準(zhǔn)確的計(jì)量和嚴(yán)格的質(zhì)量檢測是保證原始記錄可靠性的前提； 為 了保證領(lǐng)、 退的材料物資準(zhǔn)確無誤， 還必須及時辦好領(lǐng)料和退料 憑證手續(xù)， 使成本中的材料費(fèi)用

21、相對準(zhǔn)確。 由于材料物資等存貨 品種、規(guī)格多，進(jìn)出頻繁，盡管嚴(yán)格管理，但由于種種原因，賬 面不符還經(jīng)常存在， 所以對材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清 查盤點(diǎn)，進(jìn)行賬面調(diào)整，以保證庫存材料物資的真實(shí)性，確保成 本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。3、實(shí)施有效的定額管理；定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對人力、財力、物力的消 耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。 科學(xué)先進(jìn)的定額， 是對產(chǎn)品成本進(jìn) 行預(yù)測、核算、控制和考核的依據(jù)。與成本核算有關(guān)的消耗定額，主要包括：工時定額、產(chǎn)量定額、材料、燃料、動 力、工具等消耗的定額，有關(guān)費(fèi)用的定額如制造費(fèi)用的預(yù)算等。 消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn)。 但

22、由于消耗定額服務(wù)于不同的成本管理目的， 可表現(xiàn)為不同的消 耗水平。 當(dāng)企業(yè)編制成本計(jì)劃時， 是根據(jù)計(jì)劃期內(nèi)平均消耗水平 所制定的定額； 當(dāng)定額作為分配實(shí)際成本標(biāo)準(zhǔn)時， 是以能體現(xiàn)現(xiàn) 行消耗水平的定額為依據(jù)來衡量的； 當(dāng)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤而控 制成本時，是根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤必須達(dá)到的消耗水平作為衡 量的尺度。定額制定后，為了保持它的科學(xué)性和先進(jìn)性，還必須 根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動生產(chǎn)率的提高，進(jìn)行不斷的 修訂，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。4、建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價格；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會相互提供半成 品、材料、勞務(wù)等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，

23、明 確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要， 應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部 結(jié)算價格。5、頒布科學(xué)、完善的規(guī)章制度。規(guī)章制度是企業(yè)為了進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營和管理而制定的有關(guān) 制度、章程和規(guī)則。規(guī)章制度是人們行動的準(zhǔn)繩，是實(shí)施有效的 成本管理的保證。企業(yè)內(nèi)與成本會計(jì)有關(guān)的規(guī)章制度主要包括： 計(jì)量驗(yàn)收制度、 定 額管理制度、崗位責(zé)任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設(shè)備管理 和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費(fèi)用開支規(guī)定 以及其它各種成本管理制度等。 各種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應(yīng)隨著 生產(chǎn)發(fā)展、經(jīng)營情況的變化、 管理水平的提高等客觀條件和變化， 不斷改進(jìn)，逐步完善。第三篇：應(yīng)收會計(jì) 2020 年全年工作總結(jié) 2

24、020 年全年工作總結(jié) 2020 年是一個比較充實(shí)的一年， 我很幸運(yùn)有機(jī)會嘗試兩種 不同的會計(jì)工作崗位， 多謝我的上級給我這個機(jī)會， 2020 年 將要過去，對于我本年自身的工作可以概括為努力完成自身的工 作要求， 積極地完成上級下達(dá)的任務(wù)的完成， 另外也積極配合團(tuán) 隊(duì)的工作；對于明年的指望和計(jì)劃： 希望在完成本職工作的前提， 努力去學(xué)習(xí)其他工作崗位， 其具體描述如下文： 努力完成自身的工作要求：對于目前為止的兩個工作崗位銷 售會計(jì)和廣東應(yīng)收會計(jì)， 銷售會計(jì)主要是掌管關(guān)聯(lián)銷售和第三 方銷售的賬面情況，核對其他辦事處的倉儲的情況， 在月末的 時候及時結(jié)轉(zhuǎn)收入和銷售成本， 并且在月頭的時候按時完成

25、相關(guān) 的 f ， e 和 d 系列集團(tuán)報表并且完成所在崗位的綜合分析。對于 這個崗位由于剛來的時候因?yàn)橛泻枚鄻I(yè)務(wù)上的東西不熟， 和其 他個人的原因?qū)е掠绊懫渌麔徫坏墓ぷ鬟M(jìn)度， 之后經(jīng)過努力也 順利完成相關(guān)的工作任務(wù)。 對于廣東應(yīng)收會計(jì)主要收取銀行單 據(jù)，并且根據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行沖減對應(yīng)客戶的應(yīng)收賬款， 另外配 合銷售管理部對于某些客戶的壞賬的跟蹤。 每個月需要完成相應(yīng) 的 f 和 e 系列集團(tuán)報表。 在這個崗位上基本上沒有影響其他工作 崗位的進(jìn)度。積極地完成上級下達(dá)的任務(wù)的完成： 對于科長和經(jīng)理下達(dá)的額外 任務(wù)，都按時的完成， 比如普華審計(jì)所要求復(fù)印的文件，提供 相關(guān)的表格； 銷售管理部要求核對某

26、些客戶的賬目。平常除了 系統(tǒng)有特殊情況以外都能按時上交集團(tuán)報表和集團(tuán)分析。積極配合團(tuán)隊(duì)的工作：在 5 月以后，都能按時過賬，沒有因?yàn)樽?己的過賬延遲而影響其他崗位的工作進(jìn)度（不包括因系統(tǒng)的延 遲）；有時候主動幫助其他同事完成工作任務(wù)（比如裝訂憑證） 。明年的展望和計(jì)劃： 對于來年的指望和計(jì)劃， 我覺得我會盡 量完善我自己工作上的缺點(diǎn)， 按時按量完成上級給我的任務(wù)， 也 希望能夠多向其他同事學(xué)習(xí)他們的工作方式和和具體崗位的操 作。第四篇：應(yīng)收會計(jì)財務(wù)工作總結(jié)關(guān)于應(yīng)收款這一塊1）* 銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累 計(jì)欠款金額是否有超信用， 是否有超期， 若客戶沒有信用額度的 情

27、況下， 注明其擔(dān)保次數(shù)， 上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名 后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性。此項(xiàng)工 作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性， 同時也能對業(yè) 務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用， 盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷 售。2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。通過查看 crm 調(diào)撥單查詢列 表，關(guān)注各辦事處庫存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不 協(xié)調(diào)的話，則會采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒有應(yīng)收款收回的 話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。 間接對業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓，讓應(yīng)收款的流動性能夠充分體現(xiàn)出來， 從而更好保持公司流 動資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報表給相關(guān)部門經(jīng)

28、理以及董事 會有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)， 同時也會將信息傳遞給各外辦經(jīng)理， 對于不合理的 超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐， 確?；乜畹难杆傩浴?）每月定期（ 13 日）對銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分 為罰款 1 和罰款 2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況 下的罰款類別，其罰款比率為 2%和 5%（回收后返還） ，此類情況 同樣會對部門經(jīng)理處以相應(yīng) 1%和 2%（回收后返還）的罰款。此 為應(yīng)收款及時如期收回最直接有效的的管理辦法。5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月 20 號左右完成 所有銷售部門提成的核算。 主要根據(jù)產(chǎn)品類別 （是否為特價產(chǎn)品 等）、產(chǎn)品銷售價格（是否低于最低銷售

29、價格或是否按照特價進(jìn) 銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核 算提成。6）每月不定期的對 u8 財務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表， 發(fā)貨單列 表，銷售出庫單列表進(jìn)行對比。 確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致 性，以達(dá)到收入和成本在同一會計(jì)期間進(jìn)行合理的配比。 不虛增（減）收入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。7）對于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理，日后對業(yè)務(wù)員進(jìn)行 考核時備用。關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對賬單的核對與回簽。 每月初 10 號左右會對各供應(yīng)商的貨款 金額進(jìn)行核對， 如發(fā)現(xiàn)異常的地方， 會及時與采購部門相關(guān)經(jīng)辦 人員進(jìn)行溝通， 以確保貨款的準(zhǔn)確無誤， 盡量不多付給供應(yīng)商

30、一 分錢。2）周付款申請書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款申請書相 關(guān)金額，在 u8 供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額 及累計(jì)欠款金額， 把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性， 嚴(yán)格貫徹“不能 多付，只能少付”的原則。3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記 錄的一致性。務(wù)必使入庫日期和結(jié)算日期在同一會計(jì)期間完成。 并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。4）協(xié)助稅務(wù)會計(jì)核對各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜。 以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容， 隨著工作的不斷深入， 在 完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自 己，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系

31、，為聯(lián) 視更好的服務(wù)。第五篇：酒店應(yīng)收帳款會計(jì)工作總結(jié)酒店應(yīng)收帳款會計(jì)工作總結(jié)隨著烏鎮(zhèn)景區(qū)酒店業(yè)務(wù)的增加工作量和工作難度也隨之上升 回顧這半年來的工作既有壓力和曲折也充滿機(jī)遇和挑戰(zhàn)通過自 身的調(diào)整和完善不斷提升服務(wù)質(zhì)量和管理水平在財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)的 關(guān)心和指導(dǎo)下我的財務(wù)管理水平有了長足的進(jìn)步各項(xiàng)工作也漸 入正軌.對于 2020 年上半年度的工作我主要做以下總結(jié)一、梳理工作流程明確崗位職責(zé) . 在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下酒店板塊對財務(wù)工 作流程進(jìn)行了梳理明確了崗位職責(zé) . 加強(qiáng)完善了日常財務(wù)管理流 程完善了財務(wù)信息反饋的準(zhǔn)確性、 及時性、 有用性在酒店協(xié)同平 臺系統(tǒng)的支持下取消了前期酒店收銀員向財務(wù)部提供收入日報 的形式在酒店夜審小組的配合下規(guī)范了酒店前臺的操作流程在 保證公司資金的安全下明確了酒店收銀主管的職責(zé) .二、對酒店板塊賬