淺析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險問題

1、淺析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險問題摘要近年來隨著全球經(jīng)濟一體化速度的不斷加快銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險問題也日益凸現(xiàn)國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險形勢不容樂觀文章對操作風(fēng)險的定義進行闡述分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的原因并提出加強操作風(fēng)險管理的措施關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；風(fēng)險管理隨著銀行規(guī)模的不斷擴大如何有效管理操作風(fēng)險、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題因此巴塞爾監(jiān)管委員會（BaselCommittee）在2004年正式發(fā)布的新資本協(xié)議中把操作風(fēng)險納入管理框架內(nèi)對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險的度量和管理提出了新的要求從我國來看近幾年由操作風(fēng)險引起的大案要案頻頻發(fā)生給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失既

2、影響了銀行的社會形象也影響了正常的社會秩序因此如何正確認識操作風(fēng)險借鑒國際先進管理經(jīng)驗吸取管理失敗的教訓(xùn)建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險管理體系提高操作風(fēng)險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題一、操作風(fēng)險的內(nèi)涵操作風(fēng)險通常有狹義和廣義之分狹義的操作風(fēng)險是僅將存在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風(fēng)險定義為操作風(fēng)險并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險這些風(fēng)險是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險但不包括外部事件如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響廣義的操作風(fēng)險是將操作風(fēng)險定義為除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險之外的一切金融風(fēng)險這個內(nèi)涵很廣泛它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險以外的剩余風(fēng)險但該定義使商業(yè)銀行對操

3、作風(fēng)險的管理和計量非常困難銀行業(yè)普遍認同巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義根據(jù)2003年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險這一概念側(cè)重于操作風(fēng)險形成的原因基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線是比較實用的二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀20世紀90年代以后操作風(fēng)險問題越來越突出特別是近兩年有加速曝露的趨勢如2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中

4、國銀行廣東分行開平支行前行長4.82億美元資金挪用案等等這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險中的一部分大量的損失金額較小的操作風(fēng)險還沒有披露據(jù)銀監(jiān)會披露2004年共處罰違規(guī)機構(gòu)2202個處分相關(guān)人員4538人涉嫌案件274起違規(guī)金額高達5840億元2005年共查出金融機構(gòu)違規(guī)金額7671億元處罰違規(guī)金融機構(gòu)1205個處理金融機構(gòu)違規(guī)人員6826人取消高級管理人員任職資格325人可見我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的嚴重性令人擔(dān)憂從國內(nèi)的現(xiàn)狀來看造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上普遍存在諸多缺陷這集中表現(xiàn)在錯誤的操作風(fēng)險管理理念和不健全的操作風(fēng)險管理框架（一）錯誤的操作風(fēng)險管理理念所

5、謂的風(fēng)險管理理念就是以什么樣的思想來指導(dǎo)風(fēng)險管理因此對風(fēng)險有怎樣的認識就會有怎樣的風(fēng)險管理理念片面地、錯誤地認識只能形成國內(nèi)銀行業(yè)錯誤的操作風(fēng)險管理理念這集中體現(xiàn)在以下幾個方面1、重事后管理輕事前防范在這一錯誤理念的“指導(dǎo)”下銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后管理的處罰措施試圖以嚴厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)而對事前的防范措施和事中的控制措施關(guān)注較少要么沒有要么形同虛設(shè)2、重基層人員管理輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念即重基層人員管理輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理認為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能因此銀行內(nèi)部審計部門將主要的精力放在基層操作人員身上而對高層管

6、理人員沒有進行日常的稽核檢查但由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán)由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠遠大于基層操作人員3、重審計稽核輕全面管理國內(nèi)很多銀行往往將操作風(fēng)險視同操作性風(fēng)險這是造成銀行操作風(fēng)險管理上“重審計稽核輕全面管理理念”的認識根源在此理念的支配下銀行往往將操作風(fēng)險管理職能賦予內(nèi)部審計部門而非風(fēng)險管理部門從而造成很多類型的操作風(fēng)險（比如系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險）無人管理（二）不健全的操作風(fēng)險管理部門健全的風(fēng)險管理框架是實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的前提風(fēng)險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內(nèi)控體系出現(xiàn)漏洞出現(xiàn)風(fēng)險損失在所難免從目前的情況看國內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理框架上的缺陷表現(xiàn)

7、在缺乏專門的操作風(fēng)險管理部門和基層分支機構(gòu)風(fēng)險管理職能缺失1、操作風(fēng)險管理職責(zé)分散缺乏專門的管理部門根據(jù)巴塞爾委員會的定義操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起幾乎涉及到銀行的各個職能室但在我國則是不同類型的操作風(fēng)險由不同部門負責(zé)沒有一個協(xié)調(diào)部門這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險狀況同時分散管理還會使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)2、基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失國外對操作風(fēng)險的研究顯示操作風(fēng)險大多集中在基層分支機構(gòu)因此國外銀行一般會在基層分支機構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職負責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落

8、實對基層分支機構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通而國內(nèi)銀行則大多沒有這一設(shè)置操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負責(zé)并且僅在總行設(shè)置在基層機構(gòu)沒有分支這就造成基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能的缺失由于總行內(nèi)部審計部門不可能對基層分支機構(gòu)進行實時監(jiān)督從而為操作風(fēng)險的出現(xiàn)提供了機會三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策（一）全面加強內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)部控制制度是有針對性的管理操作風(fēng)險的有力工具有效且能保證嚴格執(zhí)行的內(nèi)部控制制度是銀行風(fēng)險管理體系的核心1、加強內(nèi)控管理文化建設(shè)內(nèi)控管理文化包括銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險內(nèi)部控制意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)內(nèi)部控制管理文化

9、建設(shè)就是通過調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性在全行樹立全員內(nèi)控意識持續(xù)不斷地對全體員工進行內(nèi)部控制培訓(xùn)確保全體員工都具有內(nèi)控管理觀念、意識和行為規(guī)范通過約束員工行為來達到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的2、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)從制度上保證內(nèi)控效率有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證要從根本上強化商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)產(chǎn)權(quán)制度改革是一個核心問題對國有商業(yè)銀行進行股份制改造實現(xiàn)股權(quán)多元化可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行

10、系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)選用合理的組織管理形式在橫向上做到權(quán)利制衡各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對獨立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次精簡機構(gòu)同時加強對下級機構(gòu)的控制3、積極開展內(nèi)部控制評價建立獨立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度確保內(nèi)部監(jiān)管的連續(xù)性內(nèi)部控制評價是商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進行全面檢查、測試與考核過程是對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行更高層次監(jiān)督的審計活動它與監(jiān)督檢查相輔相成商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)有效必須對其進行連續(xù)的監(jiān)管通過設(shè)立只對最高決策層負責(zé)的地位獨立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計部門由內(nèi)審部門獨立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督

11、職能并對內(nèi)控制度的有效性和符合性進行評價建立健全合理有序的內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度加大監(jiān)督檢查的頻率和力度對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進行連續(xù)性監(jiān)管推進銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善（二）建立和完善操作風(fēng)險管理體系這是商業(yè)銀行防范和控制操作風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的基本要求1、梳理商業(yè)銀行的組織架構(gòu)設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制形成順暢有效的匯報路線商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理委員會下設(shè)市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等專業(yè)管理委員會在操作風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險操作風(fēng)險管理委員會要加強部門之間的溝通協(xié)作定期不定期召開操作風(fēng)險管理聯(lián)席會議分析內(nèi)外部操作風(fēng)險

12、形勢評估風(fēng)險暴露程度研究制定防范措施2、專設(shè)操作風(fēng)險管理部門一般來說操作風(fēng)險與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進行控制和管理需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險經(jīng)理崗位它既要對本部門負責(zé)又要向上一級操作風(fēng)險管理部門負責(zé)從而形成一個以操作風(fēng)險管理委員會為中心橫向拓展到相關(guān)部門縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險全面管理體系操作風(fēng)險經(jīng)理可實行派駐制或下管一級操作風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)是充分識別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險損失類型全面評估風(fēng)險暴露程度實時監(jiān)測及時預(yù)警3、建立科學(xué)的決策機制對商業(yè)銀行而言應(yīng)形成基于個人負責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制強調(diào)全面風(fēng)險管理就必須意識到一般員工或高管人員都必須基于個人對其

13、行為負責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上風(fēng)險管理框架本身必須能夠甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險獲得收益的高管和員工懲罰那些過度冒險或者厭惡風(fēng)險的人惟其如此金融機構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險文化才是良性的（三）選取恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險計量方法風(fēng)險量化模型化是銀行風(fēng)險管理的一個發(fā)展趨勢信用風(fēng)險市場風(fēng)險都已經(jīng)發(fā)展了成熟的量化模型而操作風(fēng)險由于發(fā)生范圍廣損失資料難以收集損失程度難以確定等原因使得量化技術(shù)發(fā)展緩慢2004年4月26日新巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本金并提出了三種計算操作風(fēng)險資本的方法基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法對我國銀行來說標(biāo)準(zhǔn)法既克服了基本指標(biāo)法的缺陷同時還不像高級計量法那樣條件苛刻比較適合自身的業(yè)務(wù)情況如業(yè)務(wù)范圍、

14、規(guī)模、業(yè)務(wù)類別等對風(fēng)險衡量有較強的針對性因此我國當(dāng)前應(yīng)采用該方法各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況將自己的業(yè)務(wù)劃分為8個產(chǎn)品線對于不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)可以根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整逐步向標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展為將來采用精確度更強靈敏度更高的計量方法做準(zhǔn)備同時為了使該方法更適用我國銀行當(dāng)前應(yīng)從以下幾方面加強管理第一建立操作風(fēng)險損失事件檔案對損失事件發(fā)生的頻率、規(guī)律、嚴重性和其他相關(guān)信息定期追蹤記錄為操作風(fēng)險量化提供依據(jù)；第二建立包括若干年數(shù)據(jù)的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫積累損失數(shù)據(jù)；第三招聘具有豐富的操作風(fēng)險測量經(jīng)驗的員工收集和測量操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；第四建立嚴格的執(zhí)行程序經(jīng)常對損失率風(fēng)險指數(shù)和大小進行有效性檢驗保證內(nèi)部數(shù)