中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)

1、新建年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸無(wú)菌冷灌裝PET 瓶棗汁飲料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書承辦企業(yè)：山西省* 實(shí)業(yè)有限公司編制單位：報(bào)告書編制：副總工程師，高級(jí)工程師二五年六月目錄一、總論二、承建單位介紹三、廠址選擇四、建設(shè)內(nèi)容五、市場(chǎng)分析六、產(chǎn)品定價(jià)設(shè)計(jì)七、公司組織結(jié)構(gòu)八、環(huán)保與安全九、投資估算與資金籌措十、經(jīng)濟(jì)效益與財(cái)務(wù)分析十一、結(jié)論十二、附件附件一：棗汁飲料廠區(qū)布局示意圖附件二：棗汁飲料生產(chǎn)車間平面布局示意圖附件三：棗汁含量100%飲料的原料、冷庫(kù)、產(chǎn)品定價(jià)、建設(shè)投資、經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)附件四：棗汁含量20%飲料的原料、冷庫(kù)、產(chǎn)品定價(jià)、建設(shè)投資、經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)附件五：山西 * 市人民政府 20

2、02 年招商引資文件第一章總論第二章 承建單位基本情況2.1 基本情況山西 * 實(shí)業(yè)有限公司位于 * 縣* 鎮(zhèn) 108 國(guó)道（霍侯路旁），交通十分便利，占地 50 畝，建有恒溫庫(kù)、氣調(diào)保鮮庫(kù)，總庫(kù)容 5000 噸，注冊(cè)商標(biāo)“歷山牌”。企業(yè)注冊(cè)資金 500 萬(wàn)元，擁有固定資產(chǎn) 3500 萬(wàn)元，現(xiàn)有職工 165 人?，F(xiàn)主要業(yè)務(wù)是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲(chǔ)存，主要產(chǎn)品是紅棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。近幾年來(lái)，該企業(yè)在果蔬儲(chǔ)存、保鮮、加工方面做了許多探索，聘請(qǐng)和培養(yǎng)了許多技術(shù)人才， 取得了教好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益， 是山西省 * 市農(nóng)業(yè)調(diào)產(chǎn)的龍頭企業(yè)， 曾先后獲得 “全國(guó)質(zhì)量信得過(guò)單位”、“全國(guó)綠色產(chǎn)品暢銷獎(jiǎng)”

3、 、“* 市農(nóng)產(chǎn)品加工先進(jìn)企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。第三章 建設(shè)條件及廠址選擇3.1 地理位置本項(xiàng)目所在地選擇在山西 * 實(shí)業(yè)有限公司 * 縣氣調(diào)保鮮中心所在地。該中心目前占地 50 畝。3.2 交通與通訊該中心位于 * 縣* 鎮(zhèn) 108 國(guó)道（霍侯路旁），交通十分便利，往來(lái)太原、西安、石家莊均有鐵路和高速公路直接相通。電話通訊、移動(dòng)通訊和互聯(lián)網(wǎng)通訊十分便利。3.3 生態(tài)條件該中心附近為我國(guó)農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)之一， 土地肥沃，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，農(nóng)產(chǎn)品以小麥、玉米、棉花為主，林業(yè)以紅棗、核桃、蘋果、杏、桃、梨為主。今年來(lái)， * 市調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展果業(yè)種植和生產(chǎn)，其中棗樹的種植已經(jīng)超過(guò) 200 萬(wàn)畝，并已經(jīng)進(jìn)入盛

4、果期。 其中僅 * 縣已經(jīng)達(dá)到 20 萬(wàn)畝。傳統(tǒng)工業(yè)主要為煤礦、電力機(jī)械、建筑、釀酒、針織，無(wú)嚴(yán)重環(huán)境污染源。3.4 投資環(huán)境山西省 * 市政府對(duì)引進(jìn)投資提供優(yōu)惠政策，并正式發(fā)文*市人民政府 -臨政發(fā) 200312 號(hào)文件 * 市人民政府印發(fā) *市招商引資優(yōu)惠辦法 ，提供財(cái)政支持、用地優(yōu)惠、引資獎(jiǎng)勵(lì)和其它優(yōu)惠。詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件四。第四章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容4.1 建設(shè)內(nèi)容年生產(chǎn)能力 1 萬(wàn)噸棗汁飲料生產(chǎn)線。飲料中的棗汁含量為 40%100%；采用目前國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的 PET 瓶無(wú)菌冷灌裝生產(chǎn)技術(shù)和成套設(shè)備； 采用目前國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的生物工程技術(shù)榨取棗汁，以到最高的出汁率和品質(zhì)。考慮到國(guó)內(nèi)外果汁產(chǎn)品市場(chǎng)對(duì)棗

5、濃縮汁的需求，在該生產(chǎn)線中應(yīng)考慮包含濃縮棗汁生產(chǎn)設(shè)備的配套。為生產(chǎn)線配套的水、電、蒸汽鍋爐及其管路，及其它配套設(shè)施。為了給棗汁生產(chǎn)線提供充足穩(wěn)定的棗原料供應(yīng)，新建鮮棗的儲(chǔ)存冷庫(kù)一座。生產(chǎn)車間、庫(kù)房、鍋爐房、配電室、職工食堂宿舍、車庫(kù)、傳達(dá)室等土建?；?yàn)室及儀器設(shè)備。運(yùn)輸及辦公車輛。4.2 生產(chǎn)工藝本項(xiàng)目采用生物工程技術(shù)和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法，這是目前國(guó)內(nèi)外果汁行業(yè)中最先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)。其主要技術(shù)特點(diǎn)是：出汁率高、產(chǎn)品的色澤口味澄清度等品質(zhì)都比較優(yōu)秀。具體說(shuō)明：自上世紀(jì) 90 年代初開始到現(xiàn)今，在我國(guó)普遍流行的一種采用物理方法直接壓榨分離出果汁的生產(chǎn)技術(shù)，是一種只是適合蘋果榨汁特性的果汁生產(chǎn)方法，并

6、不適合其它大多數(shù)水果原料，特別是紅棗的榨汁生產(chǎn)。許多果汁企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)踐表明：使用該生產(chǎn)方法在榨取蘋果汁時(shí)， 出汁率一般可以達(dá)到 7578%，如果榨梨汁則更高。但是在榨其它水果原料時(shí)，出汁率都會(huì)明顯降低。比如：采用壓榨法直接榨汁，除了蘋果和梨外，其它大部分水果的出汁率在 20%45%之間。鮮棗的榨汁效果則更不理想。山東濱州某食品廠曾在 2005 年初的一次以解凍鮮棗為原料的榨汁實(shí)驗(yàn)中，采用直接壓榨方法和蘋果榨汁設(shè)備，棗的榨汁率低于10%。另外一種目前還在我國(guó)各棗產(chǎn)區(qū)普遍流行的熱水浸提棗汁提取方法，由于多次加水提取，累積加水量很大，導(dǎo)致棗汁含量低，萃取出率很低，大部分營(yíng)養(yǎng)成分仍殘留在棗渣中，也不適

7、合現(xiàn)代化棗汁飲料的生產(chǎn)。本項(xiàng)目準(zhǔn)備采用的目前國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的生物工程技術(shù)的多次榨汁實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)則表明，出汁率可以達(dá)到80%（按去棗核后的果肉計(jì)算），在工業(yè)化生產(chǎn)中， 出汁率達(dá)到 70%是比較可靠的 （按整棗實(shí)計(jì)）。在采用生物工程技術(shù)處理后，棗汁的出汁率比直接壓榨方法的出汁率大7 倍以上，對(duì)濃縮棗汁及飲料的生產(chǎn)成本會(huì)起到比較巨大的影響，對(duì)這個(gè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)產(chǎn)生非常重大的影響。本項(xiàng)目擬根據(jù)工藝設(shè)計(jì)總體要求，選購(gòu)技術(shù)先進(jìn)、投資合理、運(yùn)行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品質(zhì)量好、安裝水平高、售后服務(wù)可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條PET 瓶果汁飲料生產(chǎn)線。工藝路線見(jiàn)下頁(yè)。1、生產(chǎn)工藝流程示意圖鮮棗榨汁

8、部分（公開文件中有關(guān)工藝部分保密）遮蓋處理2、生產(chǎn)工藝流程棗汁飲料調(diào)配和PET 無(wú)菌冷灌裝部分（公開文件中有關(guān)工藝部分保密）遮蓋處理4.3棗汁飲料生產(chǎn)線設(shè)備明細(xì)表（ 1）榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng)序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格臺(tái)數(shù)備注1解凍槽500L42連續(xù)軟化機(jī)5t/h13雙道打漿機(jī)5t/h14帶式榨汁機(jī)5t/h15振動(dòng)篩5t/h16加熱冷卻機(jī)5t/h17碟片式分離機(jī)5t/h18板式換熱器5t/h19膜分離機(jī)5t/h110雙效真空濃縮4t/h111芳香回收器1與真空濃縮配套12UHT 管式殺菌機(jī)2t/h113大袋灌裝機(jī)雙頭114低位槽500L315酶解缸5000L416沉降缸5000L417儲(chǔ)罐5000L618

9、酶予活化缸100L119沉降劑予溶解缸200L120水處理系統(tǒng)5t/h121CIP 清洗機(jī)5000L122不銹鋼管線23不銹鋼管件、閥門24螺桿泵25螺桿泵26不銹鋼飲料泵27不銹鋼飲料泵28果渣車29工作平臺(tái)2（ 2）調(diào)配系統(tǒng)序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格臺(tái)數(shù)備注1水處理系統(tǒng)5t/h12化糖系統(tǒng)500L13調(diào)配缸4000L34定量缸600L25儲(chǔ)罐3000L26原汁解凍儲(chǔ)缸1000L37碟片式分離機(jī)5t/h18膜過(guò)濾機(jī)5t/h19工作平臺(tái)110不銹鋼管線11不銹鋼管件、閥門12不銹鋼飲料泵3t/h213不銹鋼飲料泵5t/h114不銹鋼飲料泵10t/h415（ 3） PET 無(wú)菌冷灌裝系統(tǒng)序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格臺(tái)

10、數(shù)備注1消毒液調(diào)配系統(tǒng)2無(wú)菌液制備系統(tǒng)沖 PET 瓶用3UHT 殺菌系統(tǒng)灌裝機(jī)專用4全自動(dòng)清洗液供應(yīng)中心5空瓶消毒系統(tǒng)6四合一灌裝系統(tǒng)7物料無(wú)菌恒壓緩沖儲(chǔ)罐無(wú)菌隔膜調(diào)節(jié)閥；儲(chǔ)缸液位控制；灌裝壓力控制8水封水系統(tǒng)9熏蒸系統(tǒng)10 泡沫清洗系統(tǒng)11 空蓋消毒系統(tǒng)12 無(wú)菌壓縮空氣制備系統(tǒng)13 SRP 設(shè)備內(nèi)消毒系統(tǒng)14包裝系統(tǒng)輸送系統(tǒng)、輸箱系統(tǒng)、瓶外清洗吹干、套標(biāo)、貼標(biāo)系統(tǒng)、噴碼、燈檢、15 空氣凈化系統(tǒng)16 SO2 廢氣回收系統(tǒng)17 電氣控制系統(tǒng)18 吹瓶系統(tǒng)19 壓縮空氣制備系統(tǒng)20 冷卻水制備系統(tǒng)21 冰水制備系統(tǒng)22 管線管件閥門4.4原料供應(yīng)該項(xiàng)目廠區(qū)附近地區(qū)有充足的棗類資源的原料供應(yīng)和貯

11、存冷庫(kù)，該地區(qū)原料資源可保證生產(chǎn)用量需要。附近地區(qū)的陸路、鐵路交通均比較發(fā)達(dá)，各種輔料、包裝材料可以通過(guò)公路或鐵路從太原、西安、石家莊或北京采購(gòu)。4.5能源和交通* 縣陸路、鐵路交通均比較發(fā)達(dá)，水、電、燃料供應(yīng)可靠。該項(xiàng)目的水電燃料用量如下：1、用水量：濃縮汁生產(chǎn)線：生產(chǎn)期間，每小時(shí)用水量10 噸。飲料生產(chǎn)線：按每小時(shí)飲料生產(chǎn)能力 6000PET 瓶，飲料 3 噸計(jì)，生產(chǎn)用水一般為飲料產(chǎn)量的 1.3-1.5 倍，此處為 5 噸。水處理軟水用量家 1 倍，需要 10 噸供水。另外蒸汽鍋爐 6 噸，用水量 6 噸。再加生活用水 2 噸，工廠每小時(shí)用水量共計(jì) 18 噸。2、煤：（4000 大卡）6

12、噸蒸汽鍋爐 /小時(shí)，每日需要燃煤6 噸3、用電量：濃縮汁生產(chǎn)線： 200 千瓦 /小時(shí)。飲料生產(chǎn)線：200 千瓦 /小時(shí)。4.6項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃1、可行性分析階段。（計(jì)劃 20 天內(nèi)完成）撰寫項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書。2、建廠設(shè)計(jì)階段。（計(jì)劃在 30 天內(nèi)完成）確定配方、工藝路線、技術(shù)參數(shù)；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計(jì)算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設(shè)備配套方案和設(shè)備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設(shè)備清單，完成設(shè)備管線連接圖；根據(jù)設(shè)備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設(shè)計(jì)；根據(jù)設(shè)備清單和布局，計(jì)算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設(shè)備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置

13、。計(jì)算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。3、建廠施工階段。計(jì)劃210 天完成。洽談和簽定生產(chǎn)線成套設(shè)備采購(gòu)和售后服務(wù)合同。以上工作計(jì)劃用30 天。 生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、配套計(jì)劃 90 天。開始正式計(jì)算建廠時(shí)間 設(shè)備運(yùn)輸，計(jì)劃30 天。在此期間，廠內(nèi)同步進(jìn)行下列工作：1、廠房、庫(kù)房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。2、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)。3、包裝設(shè)計(jì)、市場(chǎng)推廣、媒體宣傳。4、原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備。5、招工。設(shè)備安裝和調(diào)試，計(jì)劃安裝30 天。調(diào)試 10 天驗(yàn)收生產(chǎn)線。計(jì)劃10 天驗(yàn)收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動(dòng)力電、蒸汽等配套設(shè)施。4、試生

14、產(chǎn)階段。計(jì)劃在20 天內(nèi)完成。指導(dǎo)試生產(chǎn)。連續(xù)試生產(chǎn)3 批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格。培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人。使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。5、項(xiàng)目驗(yàn)收階段。計(jì)劃10 天完成編制產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過(guò)市衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗(yàn)，工程驗(yàn)收。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機(jī)構(gòu)正式交接。第五章市場(chǎng)分析2004 年 6 月、 7 月、 8 月，中國(guó)飲料工業(yè)協(xié)會(huì)舉辦了涉及全國(guó)飲料行業(yè)發(fā)展的三次研討會(huì)： 2004 中國(guó)茶飲料和植物飲料發(fā)展研討會(huì)、2004 中國(guó)功能飲料 /運(yùn)動(dòng)飲料發(fā)展論壇、2004 中國(guó)果汁飲料發(fā)展研討會(huì)。這三次飲料行業(yè)會(huì)議比較權(quán)威地分析和預(yù)測(cè)了中國(guó)飲料大市場(chǎng)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)。 與會(huì)者

15、一致認(rèn)為， 2004 年及隨后的 2005 年，中國(guó)飲料市場(chǎng)的主流產(chǎn)品和最有發(fā)展?jié)摿Φ钠贩N是：果汁飲料、茶飲料和功能飲料。 按照銷售總量， 果汁飲料在其中的排列順序居第一，而功能飲料上漲趨勢(shì)最快。自上世紀(jì) 90 年代初開始， 我國(guó)果汁飲料產(chǎn)品市場(chǎng)不斷發(fā)展， 果汁和果汁飲料產(chǎn)品的品種不斷增加。除了較大的果汁品種；蘋果、橙汁外，各類小品種果汁，特別是野生、珍稀果汁產(chǎn)品，在飲料消費(fèi)市場(chǎng)中更受消費(fèi)者的垂青，如棗汁。棗類果汁的口感比蘋果汁、橙汁、梨汁、桃汁顯得更醇厚鮮美，營(yíng)養(yǎng)更豐富，并具有一定保健功效，市場(chǎng)開發(fā)前景目前比較好。 在河北、山東等地目前也有一些企業(yè)分別正在棗的濃縮汁和棗汁飲料的生產(chǎn)基地。棗汁

16、生產(chǎn)企業(yè)同行基本情況：1、目前 ,山西省內(nèi)最大的果汁飲料生產(chǎn)企業(yè)是山西廈普塞爾食品飲料股份有限公司， 其主導(dǎo)產(chǎn)品是黃梨汁飲料， 以及其它多種果汁飲料，包裝形式為500ml 熱罐裝 PET 瓶。2、目前，山西省內(nèi)生產(chǎn)棗汁飲料的另一家企業(yè)在侯馬，其銷售總部設(shè)在太原經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。其主導(dǎo)產(chǎn)品是棗汁飲料，產(chǎn)品包裝形式是250ml 三片式易拉罐，于2003 年投產(chǎn)。由于在建廠時(shí)思想閉塞，選擇錯(cuò)了產(chǎn)品包裝形式，銷售情況不好。該公司已經(jīng)意識(shí)到這個(gè)錯(cuò)誤，正在籌劃新建一條熱罐裝PET 瓶包裝生產(chǎn)線。3、國(guó)內(nèi)棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)情況： 目前國(guó)內(nèi)尚武一家以棗汁飲料為主導(dǎo)產(chǎn)品的大型棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)。大部分是中小型綜合飲料企業(yè)

17、，主要分布在河北滄州， 山東的德州和濱州。 其中比較著名的企業(yè)是世紀(jì)沛然公司，以生產(chǎn)棗類濃縮汁為主要產(chǎn)品。棗類產(chǎn)品的主要消費(fèi)地區(qū)：我國(guó)棗類產(chǎn)品的消費(fèi)地區(qū)分布很廣。最應(yīng)該注意的消費(fèi)地區(qū)是廣東和福建，當(dāng)?shù)赜斜绕渌貐^(qū)都更加根深蒂固的食棗習(xí)俗。第六章產(chǎn)品的定價(jià)棗汁飲料產(chǎn)品的定價(jià)，應(yīng)該參照以下兩個(gè)依據(jù)：1、參考國(guó)內(nèi)同等包裝、同等果汁含量飲料的流行價(jià)格。我國(guó)果汁飲料市場(chǎng)流行價(jià)格參考如下。 根據(jù)目前國(guó)內(nèi)飲料消費(fèi)市場(chǎng)情況， 500ml 熱灌裝 PET瓶果汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)，根據(jù)果汁含量高低（ 5%40%），一般定在 3.00 5.50 元之間。其中，果汁含量低于 10%的果汁飲料產(chǎn)品，一般定價(jià)低于 3 元；果

18、汁含量 20%左右產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價(jià)在 3.50 3.90 元左右；果汁含量 40%上下產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價(jià)在 4.00 5.50 元上下；果汁含量 100%的產(chǎn)品，根據(jù)水果原料的價(jià)格，一般定價(jià)在 5.50 10.50 元之間。其中，蘋果汁、桃汁、獼猴桃的價(jià)格較低， 葡萄汁等小品種果汁的價(jià)格較高。2、參考棗的原料成本。棗的原料采購(gòu)和儲(chǔ)存成本： （山西 * 縣）收購(gòu)價(jià)： 2.40 元/ 公斤，（1-1.2 元/ 市斤）鮮棗貯存一年的原料成本： （根據(jù)河北滄州棗類速凍庫(kù)數(shù)據(jù)）速凍費(fèi)： 0.16 元/ 公斤，冷藏費(fèi)： 0.06元/ 公斤，平均：2.92 元/ 公斤，（貯存期

19、分別為1-11 個(gè)月，平均 6 個(gè)月，0.06× 6=0.36 元/ 公斤），原棗汁（含量 100%）的原料成本按榨汁率 80%，去核率 10%計(jì)，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達(dá)到72%。每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為2.93元/ 公斤÷ 72%=4.05元/ 公斤 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量飲料中棗汁含量飲料中棗汁含量飲料中棗汁含量100%時(shí)： 2.03 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約2.50 元40%時(shí)： 0.81 元/PET 瓶 500ml, 加其它輔料約 1.00 元20%時(shí)： 0.41 元/PET 瓶 500ml，加其它輔料約 0.65

20、元10%時(shí)： 0.21 元/PET 瓶 500ml，加其它輔料約 0.41 元根據(jù)我國(guó)飲料行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)的習(xí)慣，市場(chǎng)零售價(jià)一般為（原料 +輔料 +包裝）× 2.53PET瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本）目前為 0.95 元/ 瓶。因此，產(chǎn)品定價(jià)為：果汁含量 20%的棗汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為：(0.65 元+0.95 元) ×2.53=4 元4.80 元，宜就低定價(jià) 4 元。果汁含量 40%的棗汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為：(1.05 元+0.95 元) ×2.53=5.00 元6.00 元，持中定價(jià) 5.50 元。果汁含量 100%的棗汁飲料

21、市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為：(2.50 元+0.95 元) ×2.53=8.75 元10.50 元，持中定價(jià) 9.50 元考慮到目前我國(guó)各地市場(chǎng)中果汁飲料的流行價(jià)格和流行果汁含量，本項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)銷售時(shí)，應(yīng)以20%和 40%棗汁含量產(chǎn)品為主導(dǎo)產(chǎn)品為宜。 100%棗汁含量的產(chǎn)品由于價(jià)格偏高，應(yīng)暫緩實(shí)施。第七章 公司的組織結(jié)構(gòu)7.1管理機(jī)構(gòu)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理銷售總監(jiān)（駐太原）行政總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)上北 廣 昆財(cái) 人生庫(kù) 運(yùn)質(zhì) 技海京東明務(wù) 力產(chǎn)房 輸檢 術(shù)銷銷銷銷部 資車、 部部 部售售售售源間采部部部部部購(gòu)部7.2人員編制項(xiàng)目建成后需要員工共約140 人。其中生產(chǎn)車間按每班60 人，日產(chǎn) 2

22、 班共 120 人。另外需行政財(cái)務(wù)管理、 生產(chǎn)管理、銷售采購(gòu)、鍋爐、維修、運(yùn)輸、門衛(wèi)等人員約 20 人。7.3質(zhì)量管理按照 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)和 HACCP 企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行企業(yè)質(zhì)量管理。第八章環(huán)境保護(hù)和三廢處理?xiàng)椫a(chǎn)中產(chǎn)生的三廢情況如下：1、棗榨汁后的廢渣（主要成分：粗纖維） ，可以加工飼料。2、棗核：出售制碳。3、洗果廢水、車間清洗廢水。經(jīng)污水沉降處理后排放。4、生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水。 在設(shè)備配套中采用CIP 清洗生產(chǎn)線設(shè)備及管線， 可循環(huán)使用， 節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過(guò)污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。5、鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。6、鍋爐煙塵，除煙塵設(shè)備。第九章投資估算與資金籌措9.

23、1投資估算(按年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計(jì) )序號(hào)工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)一土建：平方米萬(wàn)元萬(wàn)元生產(chǎn)車間3000150500庫(kù)房100050鍋爐房、配電、給200100020水辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：生產(chǎn)線設(shè)備2172供水配電鍋爐120化驗(yàn)室儀器設(shè)備20運(yùn)輸車輛50三其它：萬(wàn)元環(huán)保設(shè)施100籌建辦公50建廠設(shè)計(jì)110按生產(chǎn)線總投生產(chǎn)工藝資 5%技術(shù)培訓(xùn)合計(jì)2997不可預(yù)見(jiàn)299按+10%冷庫(kù)庫(kù)容噸6000 噸1800按 500 噸/150萬(wàn)流動(dòng)資金1500總計(jì)6596.79.2 2 資金籌措項(xiàng)目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌

24、，其它70%部分引進(jìn)資金。第十章經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)評(píng)估本章節(jié)采用計(jì)算機(jī)新建果汁項(xiàng)目專家系統(tǒng)，對(duì)新建飲料項(xiàng)目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤(rùn)、盈虧平衡點(diǎn)、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書計(jì)算機(jī)程序編制：中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部孫慶文地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層電話： 88117136項(xiàng)目名稱年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸棗汁飲料項(xiàng)目（無(wú)菌冷灌裝PET 瓶 ,原棗汁含量40%）委托單位評(píng)估單位中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) -中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心 -技術(shù)工程部評(píng)估人孫慶文評(píng)估日期2

25、005-6-25說(shuō)明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：10000噸(注：以飲料計(jì)。 )年工作日：278天每日班數(shù)：2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位： 瓶以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 )凈重： 500毫升 /瓶 經(jīng)計(jì)算，每箱： 20瓶 每噸成品2000瓶，或100 箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或 1000000箱班生產(chǎn)量35971 瓶或 1799箱，或18.0噸按每班有效工時(shí)6小時(shí)計(jì)，相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力3.0 噸三、建廠投資預(yù)算生產(chǎn)設(shè)備2172萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù)水電蒸汽120萬(wàn)元土建費(fèi)

26、用375萬(wàn)元生產(chǎn)車間、庫(kù)房辦公、鍋爐房等環(huán)保設(shè)施100萬(wàn)元質(zhì)檢設(shè)施20萬(wàn)元運(yùn)輸車輛50萬(wàn)元籌建辦公50萬(wàn)元立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設(shè)計(jì)110萬(wàn)元含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資5%不可預(yù)見(jiàn)10%建設(shè)總投資預(yù)測(cè)：3296. 75萬(wàn)元（冷庫(kù)單獨(dú)核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。）四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì)零售價(jià)：5.5 元/ 瓶注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(10030 )%出廠價(jià)：4.23元/ 瓶年產(chǎn)值：8462萬(wàn)元五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)(一)、年生產(chǎn)固定總成本1、人工費(fèi)用人均工資：2000 元/月職工人數(shù)：140 人注：人工費(fèi)用人均月工資× 12 個(gè)月× 1.1

27、1(福利 ) 300(勞保用品 )×職工總?cè)藬?shù)年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為：377.16 萬(wàn)元 /年2、工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi)按 1 %提取。84.62萬(wàn)元 /年3、設(shè)備折舊費(fèi)按 5 年折舊期計(jì)算459.00萬(wàn)元 /年4、設(shè)備大修基金按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算229.50萬(wàn)元5、建廠投資的貸款利息按 年利率 6.5 %計(jì)算200.93 萬(wàn)元年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)：1351.21 萬(wàn)元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本1、原、輔料費(fèi)每 瓶 1元，年總計(jì)2000.0 萬(wàn)元2、包裝材料每 瓶 0.65元，年總計(jì)1300.0 萬(wàn)元3、包裝紙箱每只2.5元、年總計(jì)250.00 萬(wàn)元4、動(dòng)力費(fèi)電裝機(jī)容量300 kw

28、鍋爐風(fēng)機(jī)50kw其它50kw電費(fèi)單價(jià)0.65元/度年電費(fèi) 115.65萬(wàn)元水用水量 10噸 /小時(shí)水費(fèi)單價(jià)2元/噸年水費(fèi)8.90萬(wàn)元煤蒸汽用量5噸/小時(shí)煤?jiǎn)蝺r(jià) 400元 /噸年煤費(fèi)111.2萬(wàn)元5、上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi)按 產(chǎn)值1%提取年提取84.62萬(wàn)元6、銷售運(yùn)輸費(fèi)按 產(chǎn)值3%提取年銷售費(fèi)253.85萬(wàn)元7.周轉(zhuǎn)資金貸款利息年周轉(zhuǎn)資金需要量年產(chǎn)值× 70%×25% 1481萬(wàn)元按年利率6.5 %計(jì)算，96.25 萬(wàn)元年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè)4220.46 萬(wàn)元年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為5571.66 萬(wàn)元六、經(jīng)濟(jì)效益分析注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理1、年產(chǎn)值8461.54萬(wàn)元2、年生產(chǎn)總成

29、本5571.66萬(wàn)元3、銷售稅增值稅應(yīng)納額年產(chǎn)值 /1.17× 0.17-(原料包裝 )/1.17×0.17-動(dòng)力 /1.13×0.13應(yīng)納686.52萬(wàn)元教育附加稅和城市建設(shè)附加稅增值稅應(yīng)納額×4%應(yīng)交27.46萬(wàn)元兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為713.98萬(wàn)元4、年企業(yè)銷售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) )銷售利潤(rùn)年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅2175.89萬(wàn)元5、所得稅所得稅銷售利潤(rùn)× 33%718.04萬(wàn)元6、純利潤(rùn)純利潤(rùn)毛利潤(rùn)所得稅1457.85萬(wàn)元7、國(guó)家兩項(xiàng)基金兩金純利潤(rùn)× 25%364.46萬(wàn)元8、年企業(yè)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)純利潤(rùn)兩金1093.39萬(wàn)元9、利潤(rùn)率

30、分析毛利潤(rùn)率25.72%純利潤(rùn)率17.23%凈利潤(rùn)率12.92%七、財(cái)務(wù)評(píng)估1、年企業(yè)投資回收率ROI:銷售利潤(rùn)設(shè)備折舊費(fèi)ROI=-×100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金ROI57.63%2、年企業(yè)投資利潤(rùn)率年銷售利潤(rùn)投資利潤(rùn)率-× 100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金47.59%3、投資回收期投資回收期1-ROI年建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間投資回收期2.10年建廠試產(chǎn)時(shí)間八、盈虧平衡分析1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP-×100%年銷售值 (產(chǎn)值 )年生產(chǎn)變動(dòng)總成本銷售稅BEP=38.31%7661863瓶383093箱3831噸2、以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn)年生產(chǎn)總成本其計(jì)算公

31、式-×100%年銷售值 (產(chǎn)值 )銷售稅盈虧平衡點(diǎn)為71.92%3.04元/ 瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)， BEP 值的變化：因素10%010%正常 BEP 值38.31出廠價(jià)30.9050.40固定成本42.1434.48變動(dòng)成本43.5234.22各種因素分別增減10%時(shí)對(duì) BEP值的影響60虧 衡點(diǎn)40盈 平2001040-6020-40值價(jià)本本PE廠成成B 出定動(dòng)常固 變正影響因素%因素變量±10%0-20根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中

32、。附件一棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖附件二棗汁飲料車間平面布局示意圖附件三：棗汁含量100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟(jì)效益分析一、冷庫(kù)投資（棗汁含量100%的產(chǎn)品）1、原料用量：按鮮棗去核率10%，棗肉出汁率 80%，整棗出汁率 =（100%-10%）× 80%=72%，庫(kù)存損失率接近0%計(jì)算，年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸棗汁飲料 （原棗汁含量 100%）需要鮮棗： 1 萬(wàn)噸÷72%=1.39 萬(wàn)噸2、冷庫(kù)的庫(kù)容量需要1.4 萬(wàn)噸3、冷庫(kù)的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫(kù)建設(shè)的實(shí)際投資數(shù)據(jù)，每 500 噸庫(kù)容需投資 150 萬(wàn)元， 150 萬(wàn)元÷ 500噸/14000 噸=420

33、0 萬(wàn)元，加 10%不可預(yù)見(jiàn)，冷庫(kù)投資估算為 4620萬(wàn)元。二、棗汁飲料成本（棗汁含量100%的產(chǎn)品）1、棗汁含量 100%飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購(gòu)價(jià)（1.50 元/ 公斤）相比，目前山西 * 地區(qū)的棗收購(gòu)價(jià)偏高。但其中* 縣還是最低的。棗的原料采購(gòu)和儲(chǔ)存成本： （山西 * 縣）采購(gòu)價(jià)： 2.40 元/ 公斤，（1-1.2 元/ 市斤）鮮棗貯存一年的原料成本： （根據(jù)河北滄州棗類速凍庫(kù)數(shù)據(jù)）速凍費(fèi)： 0.16 元/ 公斤，冷藏費(fèi)： 0.06元/ 公斤，平均：2.92 元/ 公斤，（貯存期分別為1-11 個(gè)月，平均 6 個(gè)月，0.06× 6=

34、0.36 元/ 公斤），原棗汁（含量 100%）的原料成本按榨汁率 80%，去核率 10%計(jì)，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達(dá)到 72%。每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為：2.93元/ 公斤÷ 72%=4.05元/ 公斤 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100%時(shí)： 2.03 元/PET 瓶 500ml，加其它輔料約2.50 元2、棗汁飲料的定價(jià)（棗汁含量100%的產(chǎn)品根據(jù)我國(guó)飲料行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)的習(xí)慣，市場(chǎng)零售價(jià)一般為（原料 +輔料 +包裝）× 2.53PET瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標(biāo)簽和外包裝紙箱成本）目前為 0.95 元/ 瓶。因此，產(chǎn)品定價(jià)為：果汁含量1

35、00%的棗汁飲料市場(chǎng)零售價(jià)應(yīng)設(shè)計(jì)為：(2.50 元+0.95 元) ×2.53=8.75 元10.50 元，持中宜定價(jià) 9.50 元/PET 瓶 500ml三、投資估算1、投資估算(按年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計(jì))序號(hào)工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)一土建：平方米萬(wàn)元萬(wàn)元生產(chǎn)車間3000500250庫(kù)房100050鍋爐房、配電、給200100020水辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：生產(chǎn)線設(shè)備2875供水配電鍋爐120化驗(yàn)室儀器設(shè)備20運(yùn)輸車輛80三其它：萬(wàn)元環(huán)保設(shè)施100籌建辦公50建廠設(shè)計(jì)144按生產(chǎn)線總投生產(chǎn)工藝資 5%技術(shù)培

36、訓(xùn)合計(jì)3764不可預(yù)見(jiàn)376按+10%冷庫(kù)庫(kù)容噸6000 噸4420按 500噸 /150萬(wàn)流動(dòng)資金2250總計(jì)10810.42、資金籌措項(xiàng)目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進(jìn)資金。需要引進(jìn)資金 7500 萬(wàn)元。四、經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)評(píng)估本章節(jié)采用計(jì)算機(jī)新建果汁項(xiàng)目專家系統(tǒng)，對(duì)新建飲料項(xiàng)目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤(rùn)、盈虧平衡點(diǎn)、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書計(jì)算機(jī)程序編制：中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部孫慶文地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一

37、層電話： 88117136項(xiàng)目名稱年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸棗汁飲料項(xiàng)目（無(wú)菌冷灌裝PET 瓶,原棗汁含量100%）委托單位評(píng)估單位中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) -中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心 -技術(shù)工程部評(píng)估人孫慶文評(píng)估日期2005-6-25說(shuō)明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：10000噸(注：以 飲料計(jì)。 )年工作日：278天每日班數(shù)：2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位： 瓶以棗濃縮汁為原料( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 )凈重： 500毫升 /瓶 經(jīng)計(jì)算，每箱： 20瓶 每噸成品2000瓶，或100 箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或 10000

38、00箱班生產(chǎn)量35971瓶 或 1799箱，或18.0噸按每班有效工時(shí)6小時(shí)計(jì)，相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力3.0噸三、建廠投資預(yù)算生產(chǎn)設(shè)備2875萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù)水電蒸汽120萬(wàn)元土建費(fèi)用375萬(wàn)元生產(chǎn)車間、庫(kù)房辦公、鍋爐房等環(huán)保設(shè)施100萬(wàn)元質(zhì)檢設(shè)施20萬(wàn)元運(yùn)輸車輛80萬(wàn)元籌建辦公50萬(wàn)元立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設(shè)計(jì)143.75萬(wàn)元含生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)，按設(shè)備總投資 5%不可預(yù)見(jiàn)10%建設(shè)總投資預(yù)測(cè)：4140.125 萬(wàn)元（冷庫(kù)單獨(dú)核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費(fèi)用計(jì)算。）四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì)零售價(jià)：9 元/瓶注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的(10040 )%出廠價(jià)：6.43元/ 瓶年產(chǎn)值：12857萬(wàn)元五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)(一)、年生產(chǎn)固定總成本1