餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(完整版)(20210912010715)

1、餐飲管理集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄頁(yè)碼總則1第一部份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度1一、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)員、出納員、核算員工作職責(zé)1（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)1（二）會(huì)計(jì)員工作職責(zé)4（三）出納員工作職責(zé)5（四）核算員工作職責(zé)6二、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定7三、會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定9四、貨幣資金管理規(guī)定10（一）現(xiàn)金管理規(guī)定10（二）銀行存款管理規(guī)定11（三）借支管理規(guī)定14五、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定16（一）應(yīng)收帳款的計(jì)算16（二）結(jié)帳收款17（三）催收貸款17第二部份收銀管理制度19一、收銀員、收銀主管職責(zé)19（一）餐廳收銀員職責(zé)19（二）餐廳收銀主管職責(zé)21二、餐廳結(jié)帳程序22三、掛帳簽單制度25第三部份倉(cāng)庫(kù)管理制

2、度26一、建立后勤倉(cāng)庫(kù)26（一）計(jì)算庫(kù)房面積26（二）倉(cāng)庫(kù)的溫度、濕度要求26（三）倉(cāng)庫(kù)的照明要求27（四）倉(cāng)庫(kù)的通風(fēng)要求27（五）對(duì)設(shè)備、器材的要求27二、倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)員職責(zé)28（一）倉(cāng)庫(kù)主管職責(zé)28（二）倉(cāng)庫(kù)員職責(zé)29三、倉(cāng)庫(kù)管理制度30（一）物料的分類30（二）物料的驗(yàn)收30（三）入庫(kù)存放30（四）保管與抽查31（五）物資的領(lǐng)發(fā)31（六）盤點(diǎn)32（七）記帳32（八）建立檔案制度33四、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收工作程序34（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)34（二）原料驗(yàn)收程序34五、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)房管理規(guī)定42六、酒吧管理制度43第四部份采購(gòu)管理制度45一、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)員管職責(zé)45（一）采購(gòu)部經(jīng)理職責(zé)45（二）采購(gòu)員職責(zé)47

3、二、采購(gòu)管理制度48（一）采購(gòu)計(jì)劃的編制和審批48（二）申購(gòu)單提出程序和審批48（三）物資采購(gòu)49（四）物資驗(yàn)收入庫(kù)49（五）報(bào)銷及付款程序49（六）定價(jià)程序50（七）退、換貨程序50（八）新貨物樣品鑒定程序51第五部份其他制度52公司的交際接待制度:、貴價(jià)貨品（鮑、翅、燕等）的管理規(guī)定525355第六部份附則總則本制度是根據(jù)中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)法、中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及財(cái)務(wù)通則會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制訂的。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項(xiàng)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能按照法律法規(guī)的規(guī)定

4、順利進(jìn)行，促使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以確保公司順利運(yùn)作和不斷發(fā)展。第一部份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)員、出納員、核算員工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)1、 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。并向董事會(huì)、總經(jīng)理匯報(bào)。2、 做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)順利運(yùn)作。3、 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)開支，包括每項(xiàng)開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)開支權(quán)限是否超標(biāo)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方能支付。研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平。4、 督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速資

5、金回籠。5、 每月組織一次全面檢查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，（包括各收款崗位庫(kù)存現(xiàn)金或備用金）。每月負(fù)責(zé)組織對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資抽杳和盤點(diǎn)檢查，負(fù)責(zé)組織對(duì)業(yè)務(wù)部門（如廚房、酒吧、收銀、樓面）的物資檢查和盤點(diǎn)檢查，督促倉(cāng)庫(kù)和業(yè)務(wù)部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。6、 負(fù)責(zé)與財(cái)稅、金融、工商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)提交符合各政府部門要求的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和交納各種稅費(fèi)。7、 參加總經(jīng)理召開的例會(huì)，與經(jīng)營(yíng)班子一齊，編制管理目標(biāo)預(yù)算表，并與實(shí)際營(yíng)業(yè)中完成情況與計(jì)劃詳細(xì)比較，找出差距。協(xié)助總經(jīng)理作出經(jīng)營(yíng)決策和制定成本費(fèi)用控制方案，并貫徹執(zhí)行。8、 監(jiān)督采購(gòu)人員是否按采購(gòu)制度、采購(gòu)計(jì)劃按質(zhì)

6、、按量、按時(shí)完成，審查采購(gòu)物資是否按定價(jià)采購(gòu)，檢查采購(gòu)人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)中是否遵紀(jì)守法。9、 檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。10、保存酒家關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整保存企業(yè)一切帳冊(cè)、報(bào)表、憑證。11、負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、規(guī)范、環(huán)節(jié)、程序、做法，使之能獨(dú)立勝任本職工作。12、負(fù)責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項(xiàng)目，同時(shí)審核原始單據(jù)的合法性等。13、真實(shí)地、合理地與定價(jià)小組一起制定每期貨物的采購(gòu)價(jià)格，并有效監(jiān)督。14、監(jiān)督會(huì)計(jì)部門

7、準(zhǔn)確計(jì)算（廚、昧、點(diǎn)心、海鮮、鮑翅燕、水果、煙酒）等各部毛利率，每月對(duì)毛利率進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，馬上報(bào)總廚，以便盡快解決。1、 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。2、 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進(jìn)行登帳，并及時(shí)對(duì)帳，月終必須做好月結(jié)工作。3、負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)賬務(wù)的管理，每季按帳核對(duì)實(shí)物，做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明原因向上匯報(bào)。4、負(fù)責(zé)原材料核算，每天及時(shí)統(tǒng)計(jì)收貨和領(lǐng)貨日?qǐng)?bào)表，每十天一期計(jì)算各領(lǐng)用部門（廚、味、點(diǎn)心、海鮮、鮑翅燕、水果、煙酒）等各部的成本，計(jì)算各部的毛利率，并求出當(dāng)月成本

8、率。5、定期參與倉(cāng)庫(kù)和業(yè)務(wù)部門盤點(diǎn)，檢查各類物資倉(cāng)儲(chǔ)、使用、庫(kù)存情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并向上匯報(bào)。6、 負(fù)責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時(shí)補(bǔ)充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時(shí)匯報(bào)或報(bào)警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進(jìn)行核對(duì)或上繳。加強(qiáng)發(fā)票收據(jù)的管理。7、 不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。1、 負(fù)責(zé)全酒家的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午四時(shí)前送存銀行，不得積壓。2、 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁(yè)借貸發(fā)生額，累計(jì)總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。3、每月核對(duì)銀行對(duì)帳單，并做出未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表和調(diào)整帳目

9、與總分類核對(duì)。4、 每天根據(jù)帳薄的發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日?qǐng)?bào)表送財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。5、 對(duì)辦理報(bào)銷的單據(jù)，除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批單據(jù)，一律拒絕支付。6、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫(kù)。7、 負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系，并辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)。8、 根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)指令抽查各部門出納員的庫(kù)存現(xiàn)金和各收款員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，并做檢查報(bào)告進(jìn)行匯報(bào)。1、 認(rèn)真復(fù)核各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證酒家營(yíng)業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過(guò)的報(bào)表，均須簽名，以示負(fù)責(zé)

10、。2、 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表要與紙帶一致，各項(xiàng)數(shù)目要準(zhǔn)確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳有關(guān)專用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無(wú)多收或少收，檢查酒家內(nèi)部人員接待有無(wú)越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分清責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理，追究責(zé)任。3、 簽單掛帳的帳單要客人簽名及留有掛帳單位詳細(xì)名稱和聯(lián)系電話，結(jié)帳單及點(diǎn)菜單要齊全，并給有關(guān)經(jīng)理簽名批準(zhǔn)，餐廳收款員遺失帳單，要餐廳經(jīng)理出具證明，稽核后扣罰當(dāng)事人。4、 餐單改數(shù)后，要有原因說(shuō)明及主管簽名；作廢帳單，要有原因說(shuō)明及主管簽名，且三聯(lián)單要齊全；餐單數(shù)目如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查明原因，扣罰當(dāng)事人。5、 負(fù)責(zé)編制每日營(yíng)業(yè)匯總報(bào)表及福食、工作餐等日?qǐng)?bào)或旬、月報(bào)表。6、 不斷

11、完善核算制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效二財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定1、 根據(jù)董事會(huì)、總經(jīng)理對(duì)酒家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源內(nèi)外價(jià)格變化情況，以及報(bào)告期內(nèi)計(jì)劃執(zhí)行情況，預(yù)計(jì)完成情況，作出評(píng)估及分析來(lái)審定。2、 依據(jù)董事會(huì)審定的酒家財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍，計(jì)劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初自報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩萍矣?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。計(jì)劃一經(jīng)確定下達(dá)，原則上不予變動(dòng)，確因特殊情況，亦須在半年后調(diào)整。3、 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度計(jì)劃、季度計(jì)劃。年度計(jì)劃，酒家于每年十二月下旬，各業(yè)務(wù)部門為每年十一月下旬編制。季度計(jì)劃，酒家于每季度末最后一個(gè)月下旬，各業(yè)務(wù)部門為季末最后一個(gè)月中旬各

12、業(yè)務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)酒家、審查批復(fù)后的計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月攤銷任務(wù)指標(biāo)作為本部門內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度，酒家對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。4、 為方便酒家的經(jīng)營(yíng)和收支標(biāo)準(zhǔn)符合總經(jīng)理、董事會(huì)要求，做到增收節(jié)支，強(qiáng)調(diào)按計(jì)劃辦事，確定財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：總部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃，償還債務(wù)計(jì)劃和利潤(rùn)分配計(jì)劃，基建計(jì)劃。營(yíng)業(yè)部：推銷計(jì)劃、售價(jià)計(jì)劃、婚宴團(tuán)體餐計(jì)劃。廚房：出品計(jì)劃、燃料用品計(jì)劃、職工飯?zhí)檬罩в?jì)劃倉(cāng)管部：采購(gòu)部食品原料及商品采購(gòu)計(jì)劃、庫(kù)存計(jì)劃。管事部：用品使用計(jì)劃、用品采購(gòu)計(jì)劃。工程部：設(shè)備維修、更新及購(gòu)置計(jì)劃。保安部：消防安全用品計(jì)劃。布草：布草計(jì)劃。三、

13、會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定1、 原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、帳簿設(shè)置、會(huì)計(jì)檔案管理執(zhí)行會(huì)計(jì)工作管理規(guī)范的規(guī)定及具體要求。2、 會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算程序、方法，執(zhí)行財(cái)務(wù)通財(cái)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及具體要求。四、貨幣資金管理規(guī)定(1) 現(xiàn)金管理規(guī)定1、 庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)本酒家業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金定為壹萬(wàn)元人民幣，外幣經(jīng)計(jì)算拆匯率后的人民幣值視同人民幣計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金限額中，超過(guò)限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。各業(yè)務(wù)部門的庫(kù)存現(xiàn)金或者備用金，由各業(yè)務(wù)部門提出限額意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)定案。2、 現(xiàn)金支付范圍(1)發(fā)放員工及臨工的工資、補(bǔ)貼、福利

14、補(bǔ)貼、退職金，支付出差人員必須攜帶的出差費(fèi)用暫借款。(2)向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購(gòu)買物品和向農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)購(gòu)買酒店必須的鮮活類貨物和其他貨物，支付零星勞務(wù)報(bào)酬。(3)酒家員工辦理各項(xiàng)公務(wù)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷和暫借款。(4)不是轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的零星開支。3、 現(xiàn)金收付手續(xù)規(guī)定(1)收付現(xiàn)金必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。(2)凡采購(gòu)支付現(xiàn)金超過(guò)二萬(wàn)元以上的借支，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。非公司業(yè)務(wù)支出的借款，不論金額大小，須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。(3)所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)，也

15、要點(diǎn)小數(shù)，還要制定復(fù)核制度，以防差錯(cuò)，一線營(yíng)業(yè)員及收款員在面對(duì)顧客收付現(xiàn)金時(shí)，還應(yīng)唱收唱付。(4)嚴(yán)禁在營(yíng)業(yè)期間的柜臺(tái)面上點(diǎn)收現(xiàn)金，營(yíng)業(yè)員或收款員或送繳出納收付現(xiàn)金，必須在柜臺(tái)內(nèi)點(diǎn)數(shù)，以防意外事故發(fā)生。(5)在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。(6)會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況，保證現(xiàn)金帳存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作記錄，及時(shí)列帳，并應(yīng)查明原因，以確定責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。(7)各部門核交柜組找零或零星

16、支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤點(diǎn)一次外，還應(yīng)不定期抽查。(2) 銀行存款管理規(guī)定1、 帳戶與銀行支票的管理：酒家在銀行開具的存貸款帳戶，主要是用于酒家對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算與資金往來(lái)。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。公司在開戶行購(gòu)買的支票由出納人員視同現(xiàn)金專門保管，不能開出空頭票與代開票，或做套現(xiàn)之用。對(duì)于錯(cuò)填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷”字樣，由會(huì)計(jì)主管主持統(tǒng)一銷毀或交回開戶行處理。2、 支票掛失管理：因支票持有人失誤，遺失有效支票，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即與開戶行聯(lián)系申請(qǐng)掛失與止付，同時(shí)刊登遺失聲明。3、 銀行預(yù)留印章的管理：在銀行開立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財(cái)務(wù)專用章，

17、法人私章和出納人員私章，對(duì)于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，法人私章應(yīng)由法人代表指派專人保管，出納人員私章由本人保管。4、 資金的審批制度為嚴(yán)肅資金管理，合理安排資金使用，須建立一套健全資金審批制度。A:對(duì)于公司內(nèi)部之間資金調(diào)撥，包括帳戶之間調(diào)撥和提取備用金等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可辦理；B:屬酒家經(jīng)常性支出二萬(wàn)元以下的（如正常貨款、水電煤氣費(fèi)、電話費(fèi)、工資等），屬酒家非經(jīng)常性支出壹仟元以下的（如交際接待、非材料成本物資購(gòu)置或其它雜項(xiàng)支出等），總經(jīng)理簽名報(bào)帳；C:超出經(jīng)常性支出二萬(wàn)或非經(jīng)常性支出壹仟元，須經(jīng)董事會(huì)同意方可支付；交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查備案，安排資金使用計(jì)劃。5、 支票限額管

18、理對(duì)于不能確定付款金額使用單位的款項(xiàng)支票申請(qǐng)書，般不予使用，確因特殊原因非用不可的，原則上與出納同行，由出納支付。6、 銀行收入管理對(duì)于業(yè)務(wù)部門收取的收入款項(xiàng)或收回其他單位往來(lái)款項(xiàng)等，出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進(jìn)帳回單交會(huì)計(jì)入帳處理。通過(guò)銀行匯款收取款項(xiàng)的，出納員憑銀行入帳單開出“收款單”一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門查對(duì)，另一聯(lián)連同進(jìn)帳憑證交會(huì)計(jì)入帳。7、 銀行支出管理會(huì)計(jì)根據(jù)合同、發(fā)票、驗(yàn)貨清單按資金審批程序，進(jìn)行付款處理，編制銀行存款付款憑證，簽章后交會(huì)計(jì)審核人員審核、編號(hào)，再交會(huì)計(jì)總監(jiān)簽章確認(rèn)后交出納員開出支票付款，支票的存根應(yīng)填寫清楚并由經(jīng)辦人在備注欄簽收，作為會(huì)計(jì)憑證附件。8、 出納人

19、員每天根據(jù)銀行存款收付憑證，按序號(hào)、帳戶分別登記銀行存款日記帳，并結(jié)算當(dāng)日收、付總額及余額，定期同銀行對(duì)帳單核對(duì)余額，月末應(yīng)將各帳戶銀行對(duì)帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并核對(duì)總帳與日記帳余額，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。9、 出納人員或分管銀行預(yù)留印章的有關(guān)人員，有事應(yīng)事先辦理清繳手續(xù)，并辦好臨時(shí)交接手續(xù)，出納人員因工作變動(dòng)調(diào)離崗位時(shí)，應(yīng)做好交接手續(xù)，并對(duì)經(jīng)管期間帳目負(fù)無(wú)限責(zé)任。10、出納人員應(yīng)當(dāng)天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于次日上午上班時(shí)，交財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便安排資金使用計(jì)劃。(3) 借支管理規(guī)定1、 借支原則凡因經(jīng)營(yíng)管理需要，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，才能辦理借支，其它一律不予借支。2、 借支手續(xù)規(guī)定(1)凡

20、借支均須本人填寫借支單，寫明時(shí)間、期限、金額、原因，有附件的并加上附件，如計(jì)劃單、申請(qǐng)單等報(bào)財(cái)務(wù)部審核。(2)借支需經(jīng)財(cái)務(wù)部并按審批權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。(3)辦事員借支在辦理公務(wù)后必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，核銷帳務(wù)，不得拖延，否則財(cái)務(wù)部予以追查。3、 借支種類及審批權(quán)限(1)采購(gòu)借款凡采購(gòu)借款，須附有采購(gòu)計(jì)劃單或申購(gòu)單，注明采購(gòu)材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。審批權(quán)限為*、采購(gòu)材料在二萬(wàn)元以下，由總經(jīng)理審批；*、采購(gòu)材料在二萬(wàn)元以上，由董事會(huì)審批。(2)差旅費(fèi)和辦理公務(wù)費(fèi)借款差旅費(fèi)借款和辦理公務(wù)費(fèi)用借款壹仟元以下，由總經(jīng)理審批：*、借款金額在壹仟元以上，由董事會(huì)審批。(3)部門

21、周轉(zhuǎn)金和個(gè)人備用金借款因工作需要，部門需周轉(zhuǎn)金的，由部門申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，個(gè)人因工作需要，須借支的，好予借支，確有困難的，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)所有借支，每次扣減借款人借據(jù)金額，余款再支付。五、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定應(yīng)收帳款是指由客戶申請(qǐng)，經(jīng)本酒家批準(zhǔn)同意后，可在限額內(nèi)在本酒家簽單掛帳消費(fèi)的款項(xiàng)。(1) 應(yīng)收帳款的計(jì)算1、 應(yīng)收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。(1)核對(duì)客戶簽名式樣。(2)核對(duì)單位名稱。(3)核對(duì)協(xié)議條件，包括限額、折扣、付款期限等。2、 復(fù)核消費(fèi)帳單。(1)復(fù)核客戶每次消費(fèi)帳單、數(shù)量、金額計(jì)算是否正確。(2)若須折扣的是否有打折扣，打折方式(全單或部份)是否正確。

22、(3)復(fù)核其它事項(xiàng)，包括簽名、聯(lián)系方式是否正確。3、 登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。(1)將計(jì)算正確的掛帳單，登記入掛帳登記簿。(2)將計(jì)算正確的掛帳單，登記入掛帳登記卡。(3)將單位分類帳單，并按時(shí)間順序保管帳單，放入袋中。(4)登記帳單時(shí)，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應(yīng)及時(shí)通知營(yíng)業(yè)部門和負(fù)責(zé)人處理。4、 應(yīng)收帳款月結(jié)(1)會(huì)計(jì)部門每月應(yīng)準(zhǔn)確結(jié)出客戶掛帳情況及金額。(2)編制應(yīng)收帳款明細(xì)表，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)和掛帳單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。(3)編制帳齡分析，突出重點(diǎn)欠帳客戶，重點(diǎn)處理。(4)必要時(shí)向客戶發(fā)出月結(jié)單。(2) 結(jié)帳收款1、營(yíng)業(yè)部門和收銀應(yīng)配合財(cái)務(wù)部通知客戶付款。2、用電話聯(lián)系客戶前來(lái)或上門收款等

23、形式與客戶結(jié)帳。3、備齊結(jié)帳所需的結(jié)算單(包括點(diǎn)菜單、酒水單、結(jié)帳單等)，發(fā)票。4、客戶付款(現(xiàn)金或支票)后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。5、將收款情況向負(fù)責(zé)人匯報(bào)。(三)催收貨款1、電話催收(1)月結(jié)后或超過(guò)規(guī)定付款限期時(shí)，財(cái)務(wù)部或營(yíng)業(yè)部、收銀應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，通知客戶及時(shí)付款。(2)若客戶在相議的時(shí)期內(nèi)末付款，應(yīng)進(jìn)行再次催收。(3)對(duì)多次催收仍末付款的客戶，應(yīng)及時(shí)將情況匯報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)。2、上門催收(1)對(duì)多次電話催收仍末付款的客戶，須上門追收。(2)財(cái)務(wù)部門和有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)與對(duì)方財(cái)務(wù)部門聯(lián)系，上門追收。(3)寄催款通知單、月結(jié)單給客戶財(cái)務(wù)部。3、發(fā)律師函(1)發(fā)律師函，須經(jīng)董事會(huì)同意

24、，方可進(jìn)行。(2)請(qǐng)律師或常任法律顧問(wèn)起草律師函，寄給欠款客戶。(3)多次電話追收、上門追收。4、向法院起訴(1)向法院起訴，必須經(jīng)董事會(huì)同意。(2)在律師的指導(dǎo)下，準(zhǔn)備各種法律文件，評(píng)估勝算機(jī)率(3)提起訴狀，等法院裁決。(4)根據(jù)法院裁決，向客戶收款。第二部分收銀管理制度一、收銀員、收銀主管職責(zé)（一）餐廳收銀員職責(zé)1、 提前到崗，做好營(yíng)業(yè)前收款的一切準(zhǔn)備工作。2、 小心操作和使用電腦收銀機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。3、 負(fù)責(zé)點(diǎn)菜單打價(jià)，按本酒家規(guī)定售價(jià)，及時(shí)、快速、準(zhǔn)確地計(jì)價(jià)，必須執(zhí)行計(jì)價(jià)復(fù)核規(guī)定，由另一名收銀員復(fù)核，減少差錯(cuò)，確保每張結(jié)帳單準(zhǔn)確無(wú)誤。4、 埋單進(jìn)機(jī)，準(zhǔn)確

25、打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，及時(shí)快捷收妥客人應(yīng)付款項(xiàng)，在收款中做到快而準(zhǔn)，做到不錯(cuò)收、漏收，對(duì)各種鈔票、卡、票據(jù)必須驗(yàn)明真假，對(duì)簽單結(jié)帳者，必須有依據(jù)。5、 熟悉收款業(yè)務(wù)，掌握結(jié)帳的方法和程序（如菜點(diǎn)、酒水、飲料價(jià)格和現(xiàn)金、信用卡、支票、簽單等方法）。6、 每日或每市收入現(xiàn)金，必須切實(shí)執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”規(guī)定，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，必須如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7、 備用周轉(zhuǎn)金必須天天核對(duì)，不得白條抵庫(kù)，一切營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得將營(yíng)業(yè)收入借出或支付任何部門或任何個(gè)人。8、 每日或每市收入的現(xiàn)款，票據(jù)必須與帳單核對(duì)相符，將入廚單與帳單存根整理釘好，填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，一并交稽核核實(shí)。9、 每日

26、夜市收市由總經(jīng)理清機(jī)，收銀員將現(xiàn)金、支票、帳單匯總鎖入保險(xiǎn)箱，交總經(jīng)理鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)。次日須按時(shí)將夜市收款錢箱從保險(xiǎn)柜取出，送交給財(cái)務(wù)部出納員，當(dāng)面點(diǎn)清，手續(xù)清楚。10、注意個(gè)人儀容整潔和搞好規(guī)定地段衛(wèi)生。（二）餐廳收銀主管職責(zé)1、檢查各收款崗的收款員是否準(zhǔn)時(shí)到崗，有否做好每日收款準(zhǔn)備工作，認(rèn)真處理收款業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)向上匯報(bào)。2、建立收款員的個(gè)人檔案，將每位收款員平時(shí)各方面表現(xiàn)記錄下來(lái)，定期評(píng)估，并將評(píng)估意見向上匯報(bào)。3、隨時(shí)注意各收款點(diǎn)的儀容儀表，勤巡崗（不定期檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題），勤抓紀(jì)律、考勤，注意檢查員工有無(wú)違反“在上班時(shí)間不得看書報(bào)、串崗”的規(guī)定。4、合理安排人員上下

27、班時(shí)間和班次，以便在缺人手情況下靈活調(diào)動(dòng)，不致于影響工作。5、每星期進(jìn)行一至二次培訓(xùn)，內(nèi)容是針對(duì)平時(shí)工作上出現(xiàn)的問(wèn)題，以及如何操作的處理方法進(jìn)行詳細(xì)講解，并對(duì)餐廳的工作程序，收款操作進(jìn)行必要的復(fù)習(xí)、講解、加深印象,定期檢查和考核。餐廳結(jié)帳程序餐廳結(jié)帳程序是規(guī)范客人、服務(wù)員、收銀員在結(jié)帳環(huán)節(jié)有所遵循的業(yè)務(wù)工作程序(一)標(biāo)準(zhǔn)：1、確保帳單金額與客人所用食品、飲料價(jià)格相符。2、客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。(二)程序：1、現(xiàn)金結(jié)帳程序(1)當(dāng)客人要求結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員迅速到收款臺(tái)取來(lái)客人的帳單，取帳單時(shí)服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽字。并快速核

28、對(duì)一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。(2)本酒家規(guī)定，凡客人付現(xiàn)金，金額超過(guò)2000元的帳單，由主任經(jīng)理埋單，超過(guò)3000元的帳單由總經(jīng)理或行政經(jīng)理或副總經(jīng)理埋單。(3)客人付帳單有疑問(wèn)時(shí)，要負(fù)責(zé)耐心解釋。(4)客人付現(xiàn)金后，樓面部長(zhǎng)或各級(jí)經(jīng)理將錢送至收款臺(tái)，由收銀員收款找零，收銀員在帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。(5)樓面部長(zhǎng)將找零及客人的發(fā)票、收據(jù)送給客人并致謝。(1)服務(wù)員應(yīng)了解本酒家餐廳所接受的信用卡種類。(2)客人示意結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員應(yīng)迅速到收款臺(tái)取來(lái)客人的帳單，取帳單時(shí)應(yīng)在帳單上簽名，快速核對(duì)并將其放在帳夾或小托盤送交客人。(3)請(qǐng)客人在帳單上簽字。(4

29、)將帳單和信用卡及客人身份證交收款臺(tái)。(5)收款臺(tái)收到信用卡按下列方式辦理：a.查卡?？从行掌?，查黑名單，若黑名單有名，應(yīng)拒收；b,轆卡；c.壓印簽購(gòu)單。填好后由服務(wù)員交給客人，請(qǐng)客人簽字(簽名及身份證號(hào)碼)。(6)將簽過(guò)字的簽購(gòu)單送回收款臺(tái)。(7)收銀員核對(duì)簽字。并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單上加蓋“信用卡收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。(8)服務(wù)員將信用卡、簽購(gòu)單客人聯(lián)，帳單首聯(lián)和發(fā)票、身份證交還給客人，并向客人致謝。3、支票結(jié)帳程序(1)客人要求用支票結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員應(yīng)征得總經(jīng)理的同意。(2)服務(wù)員迅速到收款臺(tái)取來(lái)各類帳單，取帳單時(shí)服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽名，并迅速核對(duì)一下，將其放在帳夾或小托

30、盤上送交客人。(3)請(qǐng)客人在帳單上簽署付款單位名稱，聯(lián)系電話，付款人姓名。將支票、帳單及付款人身份證交收款臺(tái)。(4)收銀員收到支票后，按下列方式辦理：a.檢查票面填寫是否正確，年月日是否用大寫，抬頭是否用收款單位全稱，金額大小是否正確。B.印鑒必須有付款單位財(cái)務(wù)專用章，其他細(xì)章的蓋印是否清晰無(wú)涂改。C.帳號(hào)是否用專用數(shù)碼章印上，無(wú)破損等，無(wú)誤后，收取支票，并在服務(wù)員監(jiān)看下在帳單加蓋“支票收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。4、簽單程序(1)客人要求簽單時(shí)，服務(wù)員應(yīng)征得總經(jīng)理同意。(2)服務(wù)員迅速到收款臺(tái)取來(lái)客人帳單，取帳單時(shí)服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽名，并迅速核對(duì)一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客

31、人。(3)客人簽單時(shí)，應(yīng)按規(guī)定核對(duì)客人簽字(包括客人姓名、單位名稱、聯(lián)系電話)客人第一次要求簽單時(shí)，在總經(jīng)理同意下，應(yīng)辦理簽單信用審批手續(xù)。(4)簽單時(shí)一般不給發(fā)票，到收款時(shí)才給客人發(fā)票。(5)客人簽完單后，服務(wù)員應(yīng)向客人致謝，然后迅速將簽過(guò)字的帳單送交收款臺(tái)。三、掛帳簽單制度第29頁(yè)共60頁(yè)(1)除集團(tuán)公司內(nèi)部簽單外，所有外單位和個(gè)人要在酒家簽單掛帳的，均須向酒家提出申請(qǐng)，提供擔(dān)保人擔(dān)保，并簽訂協(xié)議，經(jīng)總經(jīng)理同意，并加蓋酒家公章后才生效。掛帳協(xié)議要送財(cái)務(wù)部存檔。(2)臨時(shí)掛帳，必須由部門經(jīng)理以上管理人員提供擔(dān)保，由總經(jīng)理簽名認(rèn)可。催收臨時(shí)掛帳由擔(dān)保人全面負(fù)責(zé)，并保證在15天內(nèi)結(jié)帳。(3)收銀

32、員在辦理掛帳時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定。對(duì)于不合符規(guī)定的不予以掛帳，如違反操作規(guī)程而導(dǎo)致酒家損失，要追究經(jīng)辦人責(zé)任。第三部分倉(cāng)庫(kù)管理制度建立后勤倉(cāng)庫(kù)理想的倉(cāng)庫(kù)位置應(yīng)設(shè)在原材料驗(yàn)收處和廚房之間，三者離得越近越好，這樣可以減少原材料的搬運(yùn)距離，減少人流、物料的擁擠，避免延誤原材料的供應(yīng)。（一）計(jì)算庫(kù)房面積根據(jù)酒家實(shí)際儲(chǔ)備量和需求來(lái)確定倉(cāng)庫(kù)面積,，般把維持兩個(gè)星期營(yíng)業(yè)的原材料儲(chǔ)備作為前提，面積約150平方米各類庫(kù)房面積分配倉(cāng)庫(kù)分類總面積（平方米）占總囿積白分比應(yīng)分配圓積（平方米）干貨倉(cāng)庫(kù)15034%50肉類冷凍庫(kù)15010%15米、面粉庫(kù)1508%12酒類、飲料庫(kù)15020%30瓷器用品庫(kù)15010%15印

33、刷用品庫(kù)15011%17走道等卸積1507%11（二）倉(cāng)庫(kù)的溫度、濕度要求1.干貨倉(cāng)庫(kù)：不需供熱和制冷設(shè)備，最佳濕度為15c至20C,選擇比較清屐涼快的地點(diǎn)2.肉類冷凍庫(kù)廠凍藏的溫度應(yīng)在而且要穩(wěn)定，凍藏原材料的保存也不是無(wú)叫期的，它們一般不明過(guò)三個(gè)月。貨倉(cāng)的阜佳濕度為15至20c左右。濕度也會(huì)影響食品原材料儲(chǔ)存時(shí)間的長(zhǎng)短和質(zhì)量的高低，濕度太大，微生物容易繁扉原材料回迅速變質(zhì)；濕度過(guò)小，會(huì)引起食物干縮，失鮮一不同原材料對(duì)濕度的要求也不一樣。（三）倉(cāng)庫(kù)的照明要求強(qiáng)烈的光照對(duì)原材料的保存不利,倉(cāng)庫(kù)如有玻璃門窗，應(yīng)盡量使用毛玻璃。在選用人工照明時(shí)，應(yīng)盡可能選用冷光燈，亮度每平方米2-3瓦為宜。（四）倉(cāng)

34、庫(kù)的通風(fēng)要求倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持空氣的流通。不管何種倉(cāng)庫(kù)，原材料的存放都不能貼墻，也不能直接堆放在地上或堆放過(guò)密。（五）對(duì)設(shè)備、器材的要求1 .貨架：貨架應(yīng)有一定的高度以提高單位面積使用效率。干貨倉(cāng)庫(kù)宜用結(jié)實(shí)的鋼質(zhì)或鐵質(zhì)貨架，最好還能調(diào)節(jié)擱板的高度以適應(yīng)不同原材料的存放需要。凍藏庫(kù)的貨架以不銹鋼為好。2 .容器：對(duì)散裝的原材料，必須有相應(yīng)的能密封、防蟲的不銹鋼容器盛裝，而且容器上最好能標(biāo)明原材料信息。3 .搬運(yùn)工具：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)有金屬手推車，用于搬運(yùn)較重的貨物，還要配備堅(jiān)固的手扶梯，以存取較高位置的貨物。4 .稱量工具：倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配有不同精確度的稱量工具，如磅稱、臺(tái)秤、電子稱等，以便正確掌握物料的重量。5 .其他

35、設(shè)備：如防盜報(bào)警裝置等。:、倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)員職責(zé)（一）倉(cāng)管主管職責(zé)1、對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)部的全面工作。2、了解和掌握酒店所需各種物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、用途、產(chǎn)地、供應(yīng)商。3、了解和掌握市場(chǎng)行情，按酒店對(duì)物料的質(zhì)量、規(guī)格的要求實(shí)行驗(yàn)收制度。4、檢查物資領(lǐng)發(fā)是否帳卡相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、熟悉和掌握飯店各類倉(cāng)庫(kù)的物資庫(kù)存情況，存放位置和存放方法,做到勤督導(dǎo)、勤巡查，保證物資庫(kù)存安全，對(duì)防火、防盜、防蟲蛀、鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)負(fù)有檢查、督導(dǎo)的重要責(zé)任。6、加強(qiáng)對(duì)本部員工進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)部屬的素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，負(fù)有提高的責(zé)任。7、向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報(bào)工作。（二）倉(cāng)管員職責(zé)1、根據(jù)酒

36、家對(duì)物資質(zhì)量、規(guī)格的要求對(duì)物資進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收。2、對(duì)所負(fù)責(zé)的倉(cāng)庫(kù)物資的收發(fā)、保管等工作負(fù)有重要的責(zé)任。3、熟悉所管物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、品種、單價(jià)、用途和存放位置。4、對(duì)物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。5、若常用物品、用料、低值易耗品倉(cāng)庫(kù)不多，要及時(shí)提醒采購(gòu)人員按計(jì)劃采購(gòu)保證供應(yīng)。對(duì)積壓的物品要及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。三、倉(cāng)庫(kù)管理制度（一）物料的分類：本酒家物料總的來(lái)說(shuō)，可分為a.原料一干貨類；b.原料一濕貨類;c.酒水、香煙類；d.燃料類；e.物料用品類；五個(gè)大類若干小類。（二）物料的驗(yàn)收a.倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回或供應(yīng)商送貨的物料，無(wú)論大小、多少等都要進(jìn)行驗(yàn)收。并做到： 發(fā)票或

37、送貨單與實(shí)物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收。 對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料、油味料，不鮮不收，味道不正不收。 發(fā)票或送貨單與實(shí)物量不相符，但名稱、型號(hào)、規(guī)格相符可按實(shí)際驗(yàn)收。b.驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量、金額填寫驗(yàn)收單（直調(diào)單、入庫(kù)單），有關(guān)人員包括客戶、驗(yàn)收人、制單人、司磅人、主管人、批準(zhǔn)人在相關(guān)的驗(yàn)收單上簽字，并加蓋倉(cāng)庫(kù)章。c.直調(diào)單一式四聯(lián)，其中一份留倉(cāng)庫(kù)記帳，一份交材料會(huì)計(jì)，一份交采購(gòu)員或供應(yīng)商，一份交調(diào)入部門。（三）入庫(kù)存放1、凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管。2、凡進(jìn)倉(cāng)的物料一律按物料的名稱、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位

38、置堆放。堆入按“五五成堆、四號(hào)定位”的方法有條理，注意整齊美觀放好，不能擠壓的物品要用層架平放。3、凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)力口。發(fā)出時(shí)按數(shù)減，結(jié)出余數(shù)?？ㄆ潭ㄔ谖锲氛胺降闹虚g顯眼處。（四）保管與抽查1、對(duì)庫(kù)存物資要認(rèn)真看管，勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉料變質(zhì)，將物資的損耗降到最低限度。2、抽查：倉(cāng)管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記帳是否相符，若不符者要及時(shí)查對(duì)。材料會(huì)計(jì)或有關(guān)人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符，帳卡相符，帳帳相符。（五）物資的領(lǐng)發(fā)1、發(fā)貨與領(lǐng)貨 各部門各單位的領(lǐng)貨人員一般要求專人負(fù)責(zé)，便于溝通。 填寫

39、領(lǐng)料單，包括日期、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途、領(lǐng)料人、開單人、部門主管人簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨。 領(lǐng)貨單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份給部門負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收，倉(cāng)管員一份憑單入帳，材料會(huì)計(jì)一份憑單記明細(xì)帳。發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意先進(jìn)的物料先發(fā)，后進(jìn)的后發(fā)。3、貨物計(jì)價(jià)發(fā)出的貨物按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種型號(hào)、規(guī)格的商品有不同的進(jìn)貨價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。有的物資需調(diào)出給酒店以外的單位的，一般按平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。（六）盤點(diǎn)1、倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤點(diǎn)、月底大盤點(diǎn)、半年和年終徹底盤點(diǎn)。2、盤點(diǎn)期間除急用物資外，停止發(fā)貨。3、將盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核。（七）記帳1、按記帳的原則、方法和要求

40、設(shè)立帳簿和登記帳。帳簿要整齊、清潔、一目了然。2、帳簿要分類設(shè)置、物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立帳戶，不同的物資不得登在同一帳戶上。3、記帳前要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單無(wú)誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，在沒(méi)弄清楚和更正前不得入帳。4、審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳。5、發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。6、調(diào)出本酒家的物資，所加的手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)，不得用來(lái)沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減費(fèi)用。7、進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等相加實(shí)折人民幣為單價(jià)入帳，匯率按當(dāng)時(shí)外幣對(duì)人民幣中間價(jià)進(jìn)行折算。8、月終三天后按時(shí)將有關(guān)報(bào)表、單據(jù)報(bào)送財(cái)會(huì)部。9、經(jīng)常核對(duì)實(shí)物帳，每月與財(cái)務(wù)部

41、對(duì)帳，保證帳帳相符，帳物相符。（八）建立檔案制度1、倉(cāng)管員的倉(cāng)庫(kù)檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、卡片、報(bào)表。2、材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、明細(xì)表、報(bào)表。四、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收工作程序(一)原料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)(原料是指干貨、濕貨類貨物)(1)進(jìn)貨品種逐樣檢查，全面驗(yàn)收。(2)接收原料、質(zhì)量、數(shù)量全面符合生產(chǎn)要求。(二)原料驗(yàn)收程序：(1)根據(jù)訂購(gòu)單或購(gòu)貨記錄檢查貨物，防止接收非訂購(gòu)貨物，貨物數(shù)量不足，質(zhì)量不符合要求，支付過(guò)高價(jià)格等問(wèn)題。(2)根據(jù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)或照原料規(guī)格書同大廚一道檢查原料質(zhì)量是否符合要求，剔除不合規(guī)格原料。(3)根據(jù)隨貨交送的送貨單(或稱發(fā)貨單)，檢查合格原料數(shù)量是否與采購(gòu)訂單原料數(shù)量相符。(4)檢查

42、送貨單(或發(fā)貨票)是否與采購(gòu)訂單或供應(yīng)商報(bào)價(jià)、定價(jià)一致。(5)在送貨單(或發(fā)貨票)上簽名，包括驗(yàn)收人、司磅人、供貨人等，并加蓋收貨章，接受送來(lái)貨物。(6)在貨物包裝上注明送貨單上信息(收貨日期、購(gòu)價(jià)、單包裝重量)。(7)填寫進(jìn)貨入庫(kù)單，分清直調(diào)還是入庫(kù)，分別開具不同入庫(kù)單；正確記錄供貨單位名稱、重量或數(shù)量、單價(jià)和金額質(zhì)量等級(jí)、驗(yàn)收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。(8)退回質(zhì)量不符合要求或斤兩不足原料，填寫原料退回通知單，并請(qǐng)送貨人簽字，將通知單隨同送貨單副本退回供貨單位。(9)即將原料送到使用部門或倉(cāng)庫(kù)。(10)整理填寫進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表或其他報(bào)表。(11)將所有送貨單(發(fā)貨票)，發(fā)票收據(jù)或

43、有關(guān)單據(jù)及入庫(kù)單、原料退回通知單，進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表帳單等及時(shí)送到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)記錄價(jià)格金額，登記做帳。A.干貨驗(yàn)收程序：(1)根據(jù)訂購(gòu)單或計(jì)劃單，檢查隨貨同行的送貨單，訂購(gòu)干貨原料、品種、數(shù)量是否相符。剔除非訂購(gòu)品種、來(lái)貨數(shù)量超過(guò)預(yù)算的干貨原料。(2)根據(jù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)φ赵弦?guī)格書檢查干貨原料是否符合要求，剔除不合等級(jí)、過(guò)期、變質(zhì)、難以加工的干貨原料。(3)貴重干貨原料(翅、鮑、燕等)驗(yàn)收，按下列程序進(jìn)行：a)請(qǐng)大廚一道驗(yàn)收，并準(zhǔn)備好精確度高的稱量工具；b)請(qǐng)大廚檢查貨品質(zhì)量，剔除不符合質(zhì)量要求的原料品種和數(shù)量；c)將合格貴重原料準(zhǔn)確稱量計(jì)量，稱重時(shí)應(yīng)先稱總重量，再將原料分拆包裝，再稱小包裝單

44、包重量，各d)包相加看是否總重量相等，稱完包扎好。e)在送貨單(或發(fā)貨票)上簽名，包括驗(yàn)收人、大廚、司磅人等并加蓋收貨章；f)在貴重原料包裝上注明品種名稱、收貨日期、購(gòu)價(jià)、單包重量；g)填寫進(jìn)貨驗(yàn)收單。(4)一般干貨驗(yàn)收，以重量計(jì)量的，也應(yīng)有廚師監(jiān)秤，逐件過(guò)磅，先稱總重量，再分拆包裝，再稱小單包重量,然后各包相加，看是否與總重量相等，稱完包扎好。(5)驗(yàn)收調(diào)味品時(shí)，應(yīng)檢查包裝上的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期，過(guò)期的拒絕驗(yàn)收。(6)凡可以打開所裝的應(yīng)拆包裝箱，點(diǎn)數(shù)或者說(shuō)稱重量，通過(guò)點(diǎn)算、檢查包裝上注明的數(shù)量或重量是否相符。(7)送貨單簽字，在貨物包裝上注明送貨、填寫驗(yàn)收單、填寫原料退回通知單，將貨物送使用部

45、門倉(cāng)庫(kù)，填寫報(bào)表，所有帳單送財(cái)務(wù)等程序與原料驗(yàn)收規(guī)定程序相同。B,濕貨驗(yàn)收程序：(1)根據(jù)訂購(gòu)單或計(jì)劃單，檢查隨貨同行的送貨單，訂購(gòu)濕貨原料、品種、數(shù)量是否相符。剔除非訂購(gòu)品種、來(lái)貨數(shù)量超過(guò)預(yù)算的濕貨原料。(2)根據(jù)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)φ赵弦?guī)格書同大廚一道，檢查濕貨原料是否符合要求，剔除不合規(guī)格、質(zhì)量、不新鮮、難以加工的濕貨原料。(3)以重量計(jì)量的濕貨原料，應(yīng)有人監(jiān)秤，逐件過(guò)磅，除皮記錄凈重。(4)按件、只、支等單位計(jì)量的濕貨原料，應(yīng)點(diǎn)算總數(shù)是否相符，然后檢查單只原料是否符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求。(5)水產(chǎn)原料應(yīng)瀝水去冰稱凈重驗(yàn)收，對(duì)注水滲假拒收。(6)對(duì)禽、畜、肉類原料，查驗(yàn)衛(wèi)生檢疫證，未經(jīng)檢疫或檢疫不合

46、格原料拒絕收貨。(7)凡可以打開包裝的應(yīng)先拆包裝，點(diǎn)數(shù)或稱重量，通過(guò)點(diǎn)算檢查包裝上注明數(shù)量或重量是否相符。(8)驗(yàn)收大批肉、禽、畜、海鮮等食品原料時(shí)，應(yīng)先稱總重量，再檢查單位重量是否在驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。(9)核價(jià)，送貨單簽字，在貨物包裝注明送貨信息，填寫直調(diào)驗(yàn)收單，填寫原料退回通知單，將貨物送使用部門或倉(cāng)庫(kù)，填寫報(bào)表，所有帳單送財(cái)務(wù)等程序與原料驗(yàn)收規(guī)定程序相同。C.酒水驗(yàn)收程序：1 .標(biāo)準(zhǔn)(酒水是指酒、飲料、香煙、茶葉類型貨物)1、 逐樣檢查進(jìn)貨品種，全面清點(diǎn)驗(yàn)收。2、 酒水品質(zhì)、數(shù)量滿足客人的需要和公司指定標(biāo)準(zhǔn)。II.酒水驗(yàn)收程序：1、根據(jù)使用部門申購(gòu)單或訂購(gòu)單，檢查送貨單（發(fā)貨票）與訂購(gòu)數(shù)量

47、是否一致。2、可拆包裝箱的應(yīng)打開包裝箱，點(diǎn)算或稱重，檢查包裝上注明的數(shù)量或重量是否一致。3、檢查送貨。4、檢查貨品質(zhì)量。a.標(biāo)有年份的洋酒，應(yīng)檢查包裝上標(biāo)注的日期與送貨單上注明日期是否一致。b.對(duì)照貨品正品樣板，檢查貨品是否為正品，假冒偽劣商品拒收。c.標(biāo)有保質(zhì)期的貨品，應(yīng)檢查生產(chǎn)日期，防止貨品過(guò)期。5、在送貨單（或發(fā)貨票）上簽字，表示接受貨物。6、填寫酒水進(jìn)貨驗(yàn)收單。正確記錄供貨單位名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、驗(yàn)收人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。7、退回質(zhì)量不符合要求或數(shù)量超過(guò)訂購(gòu)單的貨品，填寫酒水退回通知單，并請(qǐng)送貨人簽字，將通知單隨同送貨單副本退回供貨單位。8、酒水直接調(diào)給使用部門的應(yīng)開出

48、轉(zhuǎn)倉(cāng)單，由收貨人、收貨部門主管、發(fā)貨人、制單人分別簽字。入庫(kù)的進(jìn)倉(cāng)第43頁(yè)共60頁(yè)堆放好并在包裝上注明進(jìn)貨日期、購(gòu)價(jià)、數(shù)量等信息。9、整理填寫酒水進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表或其他報(bào)表。10、將所有酒水類送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關(guān)單據(jù)及驗(yàn)收單、酒水退回通知單、轉(zhuǎn)倉(cāng)單、進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表帳單等及時(shí)送到財(cái)務(wù)部，登記做帳。D.燃料驗(yàn)收程序：I.標(biāo)準(zhǔn)（燃料是指柴油、酒精、固體臘類貨物）1、逐樣檢查進(jìn)貨品種，全面驗(yàn)收。2、燃料品質(zhì)、數(shù)量滿足使用部門需要。II.燃料驗(yàn)收程序：1、驗(yàn)收現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)嚴(yán)禁煙火，吸煙及有點(diǎn)燃火種者不得入場(chǎng)。2、根據(jù)使用部門申購(gòu)或采購(gòu)訂單，檢查送貨單（發(fā)貨收據(jù)）與訂購(gòu)單數(shù)量是否一致。3、熟悉各種盛裝燃料容器