保薦機構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)

1、第二節(jié) 保薦機構(gòu)和保薦代表人的職責(zé)掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。熟悉盡職調(diào)查過程中問核程序的相關(guān)要求。一、保薦機構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)（掌握）（一）保薦機構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦期間應(yīng)履行的職責(zé)序號盡職推薦期間應(yīng)履行的職責(zé)1遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)的原則，按照中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作的要求，對發(fā)行人進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其面臨的風(fēng)險和問題。2首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員、持有5%以上股份的股東和實際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培

2、訓(xùn)，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識。其他保薦項目不需要進(jìn)行輔導(dǎo)。3保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗收4保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。5保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確信發(fā)行人符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，方可推薦其證券發(fā)行上市。保薦機構(gòu)決定推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的，可以根據(jù)發(fā)行人的委托，組織編制申請文

3、件并出具推薦文件。6對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件中有證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對其進(jìn)行審慎核查，對發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨立判斷。保薦機構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。7對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)，在對各種證據(jù)進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上對發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件的內(nèi)容不存在實

4、質(zhì)性差異8保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件9保薦機構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔(dān)下列工作：（1）組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù)；（2）按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查；（3）指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢；（4）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他工作。10保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報中國證監(jiān)會備案

5、。（二）保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)序號持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)1保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件，并承擔(dān)相關(guān)工作：（1）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 （2）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度（3）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見（4）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、

6、投資項目的實施等承諾事項（5）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見（6）中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作2首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報告、中期報告之日起15個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露跟蹤報告，對上述6條所涉及的事項，進(jìn)行分析并發(fā)表獨立意見。發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔(dān)保等重大事項的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。（三）持續(xù)督導(dǎo)期間項目類型主板（包括中小板）創(chuàng)業(yè)板督導(dǎo)期間起始日首次公開發(fā)行并上市證券上市當(dāng)年剩余時

7、間及其后2個完整會計年度證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度證券上市之日起上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度證券上市之日起恢復(fù)上市股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度股票恢復(fù)上市之日起上市公司重大資產(chǎn)重組（包括發(fā)行股份購買資產(chǎn)，不包括構(gòu)成借殼重組標(biāo)準(zhǔn)的）不少于1個會計年度中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起上市公司重大資產(chǎn)重組（構(gòu)成借殼重組標(biāo)準(zhǔn)的）不少于3個會計年度中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起上市公司收購自收購人公告上市公司收購報告書之日起至收購?fù)瓿珊蟮?2個月，即實際時間大于12個月。

8、自收購人公告上市公司收購報告書之日起二、盡職調(diào)查過程中問核程序的相關(guān)要求（熟悉）（一）問核適用范圍保薦機構(gòu)保薦的首次公開發(fā)行股票并上市項目（包括主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板）（二）問核程序序號發(fā)行部問核程序創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部問核程序的特別之處1保薦機構(gòu)所保薦項目的見面會召開當(dāng)天，審核一處和二處審核人員共同約請該項目的簽字保薦代表人與保薦機構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（注：不是保薦機構(gòu)法定代表人，沒有協(xié)辦人），詢問該項目的盡職調(diào)查工作情況，要求當(dāng)場填寫關(guān)于保薦項目重要事項盡職調(diào)查情況問核表，并提醒未盡到勤勉盡責(zé)的法律后果。問核中存在不能當(dāng)面回答或存在瑕疵，應(yīng)當(dāng)納入補充反饋意見進(jìn)行整改。2保薦項目

9、的兩名簽字保薦代表人填寫問核表后，應(yīng)當(dāng)面謄寫承諾事項，并簽字確認(rèn)。無3保薦機構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序，并簽字確認(rèn)無4審核人員在審核過程（不是見面會上）中可以結(jié)合發(fā)行人所處行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)行人歷史沿革、經(jīng)營模式、公司治理、規(guī)范運作、財務(wù)狀況、募投項目、信息披露等具體情況，有針對性地提出本項目需要重點核查事項和其他事項，要求相關(guān)保薦代表人補充填寫問核表。審核人員補充提出的事項應(yīng)該明確具體，并在問核表中列明需要核查的范圍或方式等。無5問核表由審核一處、二處審核人員臨時保管，在該項目封卷時放入原件存檔無6審核人員應(yīng)對問核情況進(jìn)行評價并轉(zhuǎn)審核五處。評價結(jié)果將作為發(fā)行監(jiān)管部對

10、保薦機構(gòu)和保薦代表人考核和評價的依據(jù)之一。審核員應(yīng)對問核情況及問核中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行評價，填寫創(chuàng)業(yè)板保薦項目盡職調(diào)查問核情況評價表并轉(zhuǎn)發(fā)審委工作處。評價結(jié)果將作為創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部對保薦機構(gòu)和保薦代表人考核和評價的依據(jù)之一。（三）發(fā)行部要求主要核查事項（主板、中小板）序號核查事項核查方式1發(fā)行人行業(yè)排名和行業(yè)數(shù)據(jù)核查招股說明書引用行業(yè)排名和行業(yè)數(shù)據(jù)是否符合權(quán)威性、客觀性和公正性要求2發(fā)行人主要供應(yīng)商、經(jīng)銷商情況是否全面核查發(fā)行人與主要供應(yīng)商、經(jīng)銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系3發(fā)行人環(huán)保情況是否取得相應(yīng)的環(huán)保批文，實地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營所在地核查生產(chǎn)過程中的污染情況，了解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運轉(zhuǎn)情況4

11、發(fā)行人擁有或使用專利情況是否走訪國家知識產(chǎn)權(quán)局并取得專利登記簿副本5發(fā)行人擁有或使用商標(biāo)情況是否走訪國家工商行政管理總局商標(biāo)局并取得相關(guān)證明文件6發(fā)行人擁有或使用計算機軟件著作權(quán)情況是否走訪國家版權(quán)局并取得相關(guān)證明文件7發(fā)行人擁有或使用集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)情況是否走訪國家知識產(chǎn)權(quán)局并取得相關(guān)證明文件8發(fā)行人擁有采礦權(quán)和探礦權(quán)情況是否核查發(fā)行人取得的省級以上國土資源主管部門核發(fā)的采礦許可證、勘查許可證9發(fā)行人擁有特許經(jīng)營權(quán)情況是否走訪特許經(jīng)營權(quán)頒發(fā)部門并取得其出具的相關(guān)證書或證明文件10發(fā)行人擁有與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)資質(zhì)情況（如生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、衛(wèi)生許可證等）是否走訪相關(guān)資質(zhì)審批部門并取得

12、其出具的相關(guān)證書或證明文件11發(fā)行人違法違規(guī)事項是否走訪工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等有關(guān)部門進(jìn)行核查12發(fā)行人關(guān)聯(lián)方披露情況是否通過走訪有關(guān)工商、公安等機關(guān)或?qū)τ嘘P(guān)人員進(jìn)行訪談等方式進(jìn)行全面核查13發(fā)行人與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高管、經(jīng)辦人員存在股權(quán)或權(quán)益關(guān)系情況是否由發(fā)行人、發(fā)行人主要股東、有關(guān)中介機構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高管、經(jīng)辦人等出具承諾等方式全面核查14直接或間接持有發(fā)行人股權(quán)質(zhì)押或爭議情況是否走訪工商登記機關(guān)并取得其出具的證明文件15發(fā)行人重要合同情況是否以向主要合同方函證方式進(jìn)行核查16發(fā)行人對外擔(dān)保情況是否通過走訪相關(guān)銀行等方式進(jìn)行核查17發(fā)行人曾發(fā)行內(nèi)部職工股情況是否以

13、與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查18發(fā)行人曾存在工會、信托、委托持股情況是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查19發(fā)行人涉及訴訟、仲裁情況是否走訪發(fā)行人注冊地和主要經(jīng)營所在地相關(guān)法院、仲裁機構(gòu)20發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管、核心技術(shù)人員涉及訴訟、仲裁情況是否走訪相關(guān)人員戶口所在地、經(jīng)常居住地相關(guān)法院、仲裁機構(gòu)21發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管遭受行政處罰、交易所公開譴責(zé)、被立案偵查或調(diào)查情況是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、登陸監(jiān)管機構(gòu)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式進(jìn)行核查22發(fā)行人律師、會計師出具的專業(yè)意見是否履行核查和驗證程序23發(fā)行人會計政策和會計估計如發(fā)行人報告期內(nèi)存在會計政策或會計估計變更，是否核查變更內(nèi)容

14、、理由和對發(fā)行人財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響24發(fā)行人銷售收入情況是否走訪重要客戶、主要新增客戶、銷售金額變化較大客戶等，并核查發(fā)行人對客戶銷售金額、銷售量的真實性是否核查主要產(chǎn)品銷售價格與市場價格對比情況25發(fā)行人銷售成本情況是否走訪重要供應(yīng)商、新增供應(yīng)商和采購金額變化較大供應(yīng)商等，并核查公司當(dāng)期采購金額和采購量的完整性和真實性是否核查重要原材料采購價格與市場價格對比情況26發(fā)行人期間費用情況是否查閱發(fā)行人各項期間費用明細(xì)表，并核查期間費用的完整性、合理性，以及存在異常的費用項目27發(fā)行人貨幣資金情況是否核查大額銀行存款賬戶的真實性，是否查閱發(fā)行人銀行賬戶資料、向銀行函證等是否抽查貨幣資金明細(xì)賬

15、，是否核查大額貨幣資金流出和流入的業(yè)務(wù)背景28發(fā)行人應(yīng)收賬款情況是否核查大額應(yīng)收款項的真實性，并查閱主要債務(wù)人名單，了解債務(wù)人狀況和還款計劃是否核查應(yīng)收賬款的收回情況，回款資金匯款方與客戶的一致性29發(fā)行人存貨情況是否核查存貨的真實性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實地抽盤大額存貨30發(fā)行人固定資產(chǎn)情況是否觀察主要固定資產(chǎn)運行情況，并核查當(dāng)期新增固定資產(chǎn)的真實性31發(fā)行人銀行借款情況是否走訪發(fā)行人主要借款銀行，核查借款情況是否查閱銀行借款資料，是否核查發(fā)行人在主要借款銀行的資金評級情況，存在逾期借款及原因32發(fā)行人應(yīng)付票據(jù)情況是否核查與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的合同及合同執(zhí)行情況33發(fā)行人稅收繳納情況是否走訪發(fā)

16、行人主管稅務(wù)機關(guān)，核查發(fā)行人納稅合法性34關(guān)聯(lián)交易定價公允性情況是否走訪主要關(guān)聯(lián)方，核查重大關(guān)聯(lián)交易金額真實性和定價公允性35發(fā)行人從事境外經(jīng)營或擁有境外資產(chǎn)情況36發(fā)行人控股股東、實際控制人為境外企業(yè)或居民37發(fā)行人是否能存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況（四）創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部要求主要核查事項（創(chuàng)業(yè)板）序號核查事項核查方式（一）發(fā)行人主體資格1發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和本次募集資金項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策情況2發(fā)行人擁有或使用的專利是否實際核驗并走訪國家知識產(chǎn)權(quán)管理部門取得專利登記簿副本3發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)是否實際核驗并走訪國家工商行政管理總局商標(biāo)局取得相關(guān)證明文件4發(fā)行人擁有或使用的計算機軟件著作權(quán)是否實際

17、核驗并走訪國家版權(quán)部門取得相關(guān)證明文件5發(fā)行人擁有或使用的集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)是否實際核驗并走訪國家知識產(chǎn)權(quán)局取得相關(guān)證明文件6發(fā)行人擁有的采礦權(quán)和探礦權(quán)是否實際核驗發(fā)行人取得的省級以上國土資源主管部門核發(fā)的采礦許可證、勘查許可證7發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營權(quán)是否實際核驗并走訪特許經(jīng)營權(quán)頒發(fā)部門取得其出具的證書或證明文件8發(fā)行人擁有與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)資質(zhì)（如生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、衛(wèi)生許可證等）是否實際核驗并走訪相關(guān)資質(zhì)審批部門取得其出具的相關(guān)證書或證明文件9發(fā)行人曾發(fā)行內(nèi)部職工股情況是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查10發(fā)行人曾存在工會、信托、委托持股情況。目前存在一致行動關(guān)系的情況是否以

18、與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查（二）發(fā)行人獨立性11發(fā)行人資產(chǎn)完善性實際核驗是否存在租賃或使用關(guān)聯(lián)方擁有的與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的土地使用權(quán)、房產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)施、商標(biāo)和技術(shù)等的情形12發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)方是否實際核驗并通過走訪有關(guān)工商、公安等機關(guān)或?qū)τ嘘P(guān)人員進(jìn)行當(dāng)面訪談等方式進(jìn)行核查13發(fā)行人報告期關(guān)聯(lián)交易是否走訪主要關(guān)聯(lián)方，核查重大關(guān)聯(lián)交易金額真實性和定價公允性14發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷的情形（三）發(fā)行人業(yè)績及財務(wù)資料15發(fā)行人的主要供應(yīng)商 、經(jīng)銷商是否全面核查發(fā)行人與主要供應(yīng)商、經(jīng)銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系16發(fā)行人最近一個會計年度并一期是否存在新增客戶是否以向新增客戶函證方式進(jìn)

19、行核查17發(fā)行人的重要合同是否以向主要合同方函證方式進(jìn)行核查18發(fā)行人的會計政策和會計估計如發(fā)行人報告期內(nèi)存在會計政策或會計估計變更，是否核查變更內(nèi)容、理由和對發(fā)行人財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響19發(fā)行人的銷售收入是否走訪重要客戶、主要新增客戶、銷售金額變化較大客戶、核查發(fā)行人對客戶所銷售的金額、數(shù)量的真實性是否核查主要產(chǎn)品銷售價格與市場價格對比情況是否核查發(fā)行人前五名客戶及其他主要客戶與發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管和其他核心人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系是否核查報告期內(nèi)綜合毛利率波動的原因20發(fā)行人的銷售成本是否走訪重要供應(yīng)商或外協(xié)方，核查公司當(dāng)期采購金額和采購量的完整性和真實性是否核

20、查重要原材料采購價格與市場價格對比情況是否核查發(fā)行人前五大及其他主要供應(yīng)商或外協(xié)方與發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管和其他核心人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系21發(fā)行人的期間費用是否查閱發(fā)行人各項期間費用明細(xì)表，并核查期間費用的完整性、合理性，以及存在異常的費用項目22發(fā)行人貨幣資金是否核查大額銀行存款賬戶的真實性，是否查閱發(fā)行人銀行賬戶資料、向銀行函證等是否抽查貨幣資金明細(xì)賬，是否核查大額貨幣資金流出和流入的業(yè)務(wù)背景23發(fā)行人應(yīng)收賬款是否核查大額應(yīng)收款項的真實性，并查閱主要債務(wù)人名單，了解債務(wù)人狀況和還款計劃是否核查應(yīng)收款項的收回情況，回款資金匯款方與客戶的一致性24發(fā)行人的存貨是否核查

21、存貨的真實性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實地抽盤大額存貨25發(fā)行人固定資產(chǎn)情況是否觀察主要固定資產(chǎn)運行情況，并核查當(dāng)期新增固定資產(chǎn)的真實性26發(fā)行人銀行借款情況是否走訪發(fā)行人主要借款銀行，核查借款情況是否查閱銀行借款資料，是否核查發(fā)行人在只要借款行的資信評級情況，存在逾期借款及原因27發(fā)行人應(yīng)付票據(jù)情況是否核查與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的合同及合同執(zhí)行情況（四）發(fā)行人的規(guī)范運作、內(nèi)部控制或公司治理的合規(guī)性28發(fā)行人的環(huán)保情況發(fā)行人是否取得相應(yīng)的環(huán)保批文；是否實地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營所在地核查生產(chǎn)過程中的污染情況、了解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運轉(zhuǎn)情況29發(fā)行人、控股股東、實際控制人違法違規(guī)事項是否實際校驗并走

22、訪工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等有關(guān)部門進(jìn)行核查30發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管任職資格情況是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、登陸有關(guān)主管機關(guān)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式進(jìn)行核查31發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管遭受行政處罰、交易所公開譴責(zé)、被立案偵查或調(diào)查情況是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、登陸監(jiān)管機構(gòu)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式進(jìn)行核查32發(fā)行人稅收繳納是否全面核查發(fā)行人納稅的合法性，并針對發(fā)現(xiàn)問題走訪發(fā)行人主管稅務(wù)機關(guān)（五）發(fā)行人其他影響未來持續(xù)經(jīng)營及其不確定事項33發(fā)行人披露的行業(yè)或市場信息是否獨立核查或?qū)徤髋袛嗾泄烧f明書所引用的行業(yè)排名、市場占有率及行業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、客觀性，是否與發(fā)行人實際相符34發(fā)行人涉及的訴訟、仲裁是否實際核驗并走訪發(fā)行人注冊地和主要經(jīng)營所在地相關(guān)法院、仲裁機構(gòu)35發(fā)行人實際控制人、董事、監(jiān)事、高管、其他核心人員涉及訴訟、仲裁情況是否走訪有