注冊監(jiān)理工程師高分通過之投資知識點總結(jié)

1、投資控制知識點總結(jié)第一章投資控制概述1、建設(shè)工程總投資和建設(shè)投資（熟悉）（）建設(shè)工程總投資建設(shè)工程總投資，一般是指進行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。建設(shè)投資建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費(包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)、建設(shè)期利息組成。設(shè)備工器具投資是建設(shè)工程投資中的積極部分，它占工程投資比重的提高，意味著生產(chǎn)技術(shù)的進步和資本有機構(gòu)成的提高。2、靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分（熟悉）（）建設(shè)投資可以分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。建設(shè)投資靜態(tài)投資靜態(tài)投資部分由建筑安裝工

2、程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費組成。4個動態(tài)投資動態(tài)投資部分，包括漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息；是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（已暫停征收）和國家新批準(zhǔn)的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額3、 工程建設(shè)其他費用分3類：第一類：土地使用費（土地征用及遷移補償費和土地使用權(quán)出讓金）； 第二類：與項目建設(shè)有關(guān)的費用（建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、研究試驗費）；第三類：與未來生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用（聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、辦公和生活家具購置費）4、 預(yù)算定額是概算定額（指標(biāo)）編制的基礎(chǔ)，概算定額（指標(biāo)）又是估算指標(biāo)編制的基礎(chǔ)，反過

3、來，估算指標(biāo)又控制概算定額（指標(biāo)）的水平，概算定額（指標(biāo)）又控制預(yù)算定額的水平。5、 單項工程 ： 在建設(shè)項目中，凡是具有獨立的設(shè)計文件，竣工后可以獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程稱為( )。6、 投資估算-初步設(shè)計階段投資控制目標(biāo)；設(shè)計概算-技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo)。 施工圖預(yù)算-施工階段投資控制目標(biāo)。7、 所謂建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。這種控制是動態(tài)的，并貫穿于項目

4、建設(shè)的始終。8、投資控制的重點（）投資控制貫穿于項目建設(shè)的全過程。影響項目投資最大的階段，是約占工程項目建設(shè)周期l/4的技術(shù)設(shè)計結(jié)束前的工作階段。在初步設(shè)計階段，影響項目投資的可能性為75%95%；在技術(shù)設(shè)計階段，影響項目投資的可能性為3575；在施工圖設(shè)計階段，影響項目投資的可能性則為535。很顯然，項目投資控制的重點在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段，而在項目做出投資決策后，控制項目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計。建設(shè)工程項目的投資控制應(yīng)貫穿于項目建設(shè)的全過程，但各階段對投資的影響程度是不同的，應(yīng)以( )階段為重點。（2008考題97）A 決策 B設(shè)計 9、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任

5、務(wù)（）建設(shè)工程投資控制是我國建設(shè)工程監(jiān)理的一項主要任務(wù)，投資控制貫穿于工程建設(shè)的各個階段，也貫穿于監(jiān)理工作的各個環(huán)節(jié)。(1)建設(shè)前期階段在建設(shè)前期階段進行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進行可行性研究，對擬建項目進行市場調(diào)查和預(yù)測，編制投資估算，進行環(huán)境影響評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。(2)設(shè)計階段在設(shè)計階段，協(xié)助業(yè)主提出設(shè)計要求，組織設(shè)計方案競賽或設(shè)計招標(biāo)，用技術(shù)經(jīng)濟方法組織評選設(shè)計方案。協(xié)助設(shè)計單位開展限額設(shè)計工作，編制本階段資金使用計劃，并進行付款控制。進行設(shè)計挖潛，用價值工程等方法對設(shè)計進行技術(shù)經(jīng)濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進一步尋找節(jié)約投資的

6、可能性。審查設(shè)計概預(yù)算，盡量使概算不超估算，預(yù)算不超概算。(3)施工招標(biāo)階段在施工招標(biāo)階段，準(zhǔn)備與發(fā)送招標(biāo)文件，編制工程量清單和招標(biāo)工程標(biāo)底；協(xié)助評審?fù)稑?biāo)書，提出評標(biāo)建議；協(xié)助業(yè)主與承包單位簽訂承包合同。(4)施工階段 在施工階段，依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖、對工程項目造價目標(biāo)進行風(fēng)險分析，并制定防范性對策。 從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更的方案，并在工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。 按施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付條款進行工程量計算和工程款支付。 建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較、分析，制定調(diào)整措施。 收集、

7、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。 按施工合同的有關(guān)規(guī)定進行竣工結(jié)算，對竣工結(jié)算的價款總額與建設(shè)單位和承包單位進行協(xié)商。因監(jiān)理工作過失而造成重大事故的監(jiān)理企業(yè)，要對事故的損失承擔(dān)一定的經(jīng)濟補償責(zé)任，補償辦法由監(jiān)理合同事先約定。第2章 建設(shè)工程投資構(gòu)成 第一節(jié) 建設(shè)工程投資構(gòu)成的概述 1、 世界銀行和國際咨詢工程師聯(lián)合會對項目的總建設(shè)成本做了統(tǒng)一規(guī)定，內(nèi)容包括項目直接建設(shè)成本、間接建設(shè)成本及( 應(yīng)急費和建設(shè)成本上升費用 )。(2007考題34) 第二節(jié) 設(shè)備、工器具購置費的構(gòu)成（掌握）1、設(shè)備、工器具購置費用是由設(shè)備購置費用和工具、器具及生產(chǎn)家具購置費用組成。2、構(gòu)成設(shè)備購置費是

8、指為建設(shè)工程購置或自制的達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、工具、器具的費用。所謂固定資產(chǎn)是指同時具備下列特征的有形資產(chǎn)：（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；（2）使用壽命超過一個會計年度。此外，固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。計算設(shè)備購置費包括設(shè)備原價和設(shè)備運雜費，即： 設(shè)備購置費 = 設(shè)備原價或進口設(shè)備抵岸價 + 設(shè)備運雜費上式中，設(shè)備原價系指國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價。設(shè)備運雜費系指設(shè)備原價中未包括的包裝和包裝材料費、運輸費、裝卸費、采購費及倉庫保管費、供銷部門手續(xù)費等。如果設(shè)備是由設(shè)備成套公司供應(yīng)的，成套公司的服務(wù)費也應(yīng)計入設(shè)備運雜費之中。3、國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價定義國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備是指

9、按照主管部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)圖紙和技術(shù)要求，由設(shè)備生產(chǎn)廠批量生產(chǎn)的，符合國家質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備。計算國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價一般指的是設(shè)備制造廠的交貨價，即出廠價。如設(shè)備系由設(shè)備成套公司供應(yīng)，則以訂貨合同價為設(shè)備原價。在計算設(shè)備原價時，一般按帶有備件的出廠價計算。4、國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價（非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價有多種不同的計算方法，如成本計算估價法、系列設(shè)備插入估價法、分部組合估價法、定額估價法等。5、 進口設(shè)備抵岸價是指抵達買方邊境港口或邊境車站，且交完關(guān)稅以后的價格。6、 進口設(shè)備的交貨方式-裝運港交貨類（即賣方在出口國裝運港完成交貨任務(wù)）主要有裝運港船上交貨價(FOB)，習(xí)慣稱為 離岸價；運費在內(nèi)價（CFR）；

10、運費、保險費在內(nèi)價（CIF）-習(xí)慣稱為到岸價。7、進口設(shè)備抵岸價的構(gòu)成 進口設(shè)備如果采用裝運港船上交貨價 (FOB)，其抵岸價構(gòu)成可概括為：進口設(shè)備抵岸價 = 貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關(guān)稅+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(1)進口設(shè)備的貨價離岸價(FOB價)×人民幣外匯牌價(2)國外運費離岸價×運費率 或 國外運費=運量×單位運價(3)國外運輸保險費(離岸價+國外運費) ×國外保險費率（注意：在計算進口設(shè)備抵岸價時，再將國外運費和國外運輸保險費換算成人民幣）(4)銀行財務(wù)費離岸價×人民幣外匯牌價×銀

11、行財務(wù)費率(一般為4%5%)(5)外貿(mào)手續(xù)費到岸價（CIF）×人民幣外匯牌價×外貿(mào)手續(xù)費率(一般為1.5%)到岸價CIF = 離岸價FOB + 國外運費 + 國外運輸保險費(6)進口關(guān)稅到岸價（關(guān)稅完稅價格）×人民幣外匯牌價×進口關(guān)稅率(7)增值稅組成計稅價格×增值稅率（17%）組成計稅價格 = 到岸價×人民幣外匯牌價+進口關(guān)稅+消費稅(8)消費稅對部分進口產(chǎn)品(如轎車等)征收。計算公式為：(到岸價×人民幣外匯牌價+關(guān)稅)/(1消費稅率)×消費稅率(9)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費到岸價×人民幣外匯牌價×海關(guān)

12、監(jiān)管手續(xù)費率全額收取關(guān)稅的設(shè)備，不收取海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費。7.1我國增值稅條例規(guī)定，從國外進口的設(shè)備，其增值稅按( 組成計稅價格 )計算其應(yīng)納稅額。7.2、進口設(shè)備銀行財務(wù)費的計算：銀行財務(wù)費= ( 離岸價 ) ×人民幣外匯牌價×銀行財務(wù)費率。7.3、抵岸價=到岸價+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+關(guān)稅+增值稅7.4、進口設(shè)備的CIF價包括了設(shè)備的： 貨價 、 國外運輸費 、 國外運輸保險費 9、設(shè)備運雜費：倉庫至工地的 運費和裝卸費；設(shè)備運雜費計算 = 設(shè)備原價×設(shè)備運雜費率10、 建206號文建筑安裝工程費用（也稱工程造價）的項目組成由：直接費、間接費、利潤和稅金組成；直

13、接費由直接工程費和措施費組成，間接費由規(guī)費和企業(yè)管理費組成。11、 非常重要08清單規(guī)范：建筑安裝工程費用（也稱工程造價）的項目組成由：分部分項工程費（人工費、材料費、機械使用費、企業(yè)管理費、利潤）、措施項目費、其它項目費、規(guī)費和稅金組成。12、 人工費：工資、工資性補貼（煤、燃氣、流動津貼等）、生產(chǎn)工人輔助工資（職工學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間工資、調(diào)動工作、探親、休假期間工資、因氣候影響的停工工資、女工哺乳期間工資、病假在六個月內(nèi)的工資、產(chǎn)、婚、喪假期間工資）、職工福利費、生產(chǎn)勞動保護費（勞動保護用品購置費及修理費、徒工服裝補貼、防暑降溫費、有礙身體健康環(huán)境施工保健費用等）13、 材料費：材料原價、材料運

14、雜費、運輸損耗費、采購保管費、檢驗試驗費（建筑材料、構(gòu)件進行一般鑒定、檢查所發(fā)生費用；不包括新材料、新結(jié)構(gòu)的試驗費和建設(shè)單位對具有出廠合格證明的材料進行檢驗，對構(gòu)件做破壞性試驗和其他要求檢驗費用。）14、 施工機械使用費：折舊費、大修理費、經(jīng)常修理費、安拆費及場外運費、人工費、燃料動力費、養(yǎng)路費及車船使用稅。15、 企業(yè)管理費：管理人員工資、辦公費、差旅交通費、固定資產(chǎn)使用費、工具用具使用費、勞動保護費（離退休職工的安家補助費、職工退職金、六個月以上病假人員工資、職工死亡喪葬補助費、撫恤費）、工會經(jīng)費、職工教育費、財產(chǎn)保險費、財務(wù)費、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅）、其它（技術(shù)轉(zhuǎn)

15、讓費、技術(shù)開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、公證費、法律顧問費、審計費、咨詢費）16、 措施費：為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非工程實體項目的費用。通用措施項目包括17、 其他項目費（掌握）：暫列金、暫估價、計日工、總包服務(wù)費、其它索賠及簽證費用等（一）暫列金額暫列金額是招標(biāo)人在工程量清單中暫定并包括在合同價款中的一筆款項，用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時的工程價款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認(rèn)等的費用。暫列金額的計算通常是根據(jù)項目名稱、計量單位，列出工程暫列金額的明細表，然后匯總而得，如不能詳

16、列，也可根據(jù)經(jīng)驗，只列暫定金額總額，將其計入投標(biāo)總價中。（二）暫估價暫估價是招標(biāo)人在工程量清單中提供的用于必然發(fā)生但暫時不能確定價格的材料的單價以及專業(yè)工程的金額。暫估價包括材料暫估價和專業(yè)工程暫估價。材料暫估價一般給出計量單位和單價，專業(yè)工程暫估價一般以“項”為單位。（三）計日工在施工過程中，完成發(fā)包人提出的施工圖紙以外的零星項目或工作，按合同中約定的單價計價。計日工通常包括了人、料、機三方面，由單位、暫定數(shù)量、單價確定其價格。（四）總承包服務(wù)費總承包人為配合協(xié)調(diào)發(fā)包人進行的工程分包自行采購的設(shè)備、材料等進行管理、服務(wù)以及施工現(xiàn)場管理、竣工資料匯總整理等服務(wù)所需的費用。總承包服務(wù)費由雙方約定

17、的服務(wù)內(nèi)容，根據(jù)項目價值與預(yù)定的費率得出。（五）其他1索賠在合同履行過程中，對于非己方的過錯而應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失，向?qū)Ψ教岢鲅a償?shù)囊?。計算方法往往按實計算??，F(xiàn)場簽證發(fā)包人現(xiàn)場代表與承包人現(xiàn)場代表就施工過程中涉及的責(zé)任事件所作的簽證證明。該證明涉及的相關(guān)費用由發(fā)包人支付。18、規(guī)費規(guī)費是指政府和有關(guān)權(quán)力部門規(guī)定必須繳納的費用（簡稱規(guī)費），包括以下內(nèi)容：(1)工程排污費是指施工現(xiàn)場按規(guī)定繳納的工程排污費。(2)工程定額測定費是指按規(guī)定支付工程造價（定額）管理部門的定額測定費。(3)社會保障費包括養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費。(4)住房公積金是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的住

18、房公積金。(5)危險作業(yè)意外傷害保險是指按照建筑法規(guī)定，企業(yè)為從事危險作業(yè)的建筑安裝施工人員支付的意外傷害保險費。19、 稅金：稅金是指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入建筑安裝工程造價內(nèi)的營業(yè)稅（3%）、城市維護建設(shè)稅（按營業(yè)稅的市區(qū)7%、縣鎮(zhèn)5%、農(nóng)村1%）及教育費附加（營業(yè)稅的3%）等。20、建筑安裝工程計價程序21、 根據(jù)建設(shè)部第107號部令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法（以下簡稱“107號文”）第五條的規(guī)定，發(fā)包與承包價的計算方法分為工料單價法和綜合單價法。22、 工料單價法計價程序是計算出分部分項工程量后乘以工料單價，合計得到直接工程費，直接工程費匯總后再加措施費、間接費、利潤和稅金生成工程

19、發(fā)承包價，其計算程序分為以直接費、人工費+機械費、人工費為計算基礎(chǔ)3種。建筑工程一般以直接費為計算基礎(chǔ)進行計價，安裝工程、裝飾工程一般以人工費為計算基礎(chǔ)進行計價。23、 綜合單價法計價程序綜合單價法分為全費用綜合單價和部分費用綜合單價，全費用綜合單價其單價內(nèi)容包括構(gòu)成工程造價的全部費用。由于大多數(shù)情況下措施費由投標(biāo)人單獨報價，而不包括在綜合單價中?！?07號文”中的綜合單價法為部分費用綜合單價。即綜合單價中，僅包括直接工程費、間接費、利潤和稅金。因此，用綜合單價乘以各分項工程量匯總后，還需加上措施費才得到工程承發(fā)包價格。與工料單價法類似，用綜合單價法計算建筑工程造價一般以直接費為計算基礎(chǔ)進行計

20、價，計算安裝工程、裝飾工程造價一般以人工費為計算基礎(chǔ)進行計價。24、 國際工程項目建筑安裝工程費用的構(gòu)成中： 1、分包費：分包商的報價加總包管理費 2、暫列金額是業(yè)主方的備用金。 3、盈余包括利潤和風(fēng)險費。25、工程建設(shè)其他費用的構(gòu)成：一、土地使用費（）(一)農(nóng)用土地征用費農(nóng)用土地征用費由土地補償費、安置補助費、土地投資補償費、土地管理費、耕地占用稅等組成，并按被征用土地的原用途給予補償。征用耕地的補償費用包括土地補償費、安置補助費以及地上附著物和青苗的補償費。(二)取得國有土地使用費取得國有土地使用費包括：土地使用權(quán)出讓金、城市建設(shè)配套費、拆遷補償與臨時安置補助費等。二、與項目建設(shè)有關(guān)的其他

21、費用（） 1.建設(shè)單位管理費包括建設(shè)單位開辦費和建設(shè)單位經(jīng)費。建設(shè)單位經(jīng)費不包括應(yīng)計入設(shè)備、材料預(yù)算價格的建設(shè)單位采購及保管設(shè)備材料所需的費用。（具體見P30）2.勘察設(shè)計費3.研究試驗費（與材料費中的檢驗試驗費的區(qū)別）4.臨時設(shè)施費（建設(shè)單位）5.工程監(jiān)理費6.工程保險費7引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費包括出國人員費用、國外工程技術(shù)人員來華費用、技術(shù)引進費、分期或延期付款利息、擔(dān)保費、進口設(shè)備檢驗鑒定費。三、與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用（） 1聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費是指新建企業(yè)或新增加生產(chǎn)工藝過程的擴建企業(yè)在竣工驗收前，按照設(shè)計規(guī)定工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進行整個車間的負荷試運轉(zhuǎn)發(fā)生的費用支出大于試運

22、轉(zhuǎn)收入的虧損部分。不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費開支的單臺設(shè)備調(diào)試費及無負荷聯(lián)動試運轉(zhuǎn)費用。2生產(chǎn)準(zhǔn)備費生產(chǎn)準(zhǔn)備費包括生產(chǎn)職工培訓(xùn)費；生產(chǎn)單位提前進廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員的工資、工資性補貼、職工福利費、差旅交通費、勞動保護費等。3辦公和生活家具購置費26、預(yù)備費（熟悉）（）按我國現(xiàn)行規(guī)定，包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。1.基本預(yù)備費基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要預(yù)先預(yù)留的費用，又稱不可預(yù)見費。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。計算公式為：基本預(yù)備費=(設(shè)備及工器具購置費+建筑安裝工程費+工程建設(shè)其他費)×基本預(yù)備費率

23、2漲價預(yù)備費在建設(shè)期內(nèi)由于價格等變化引起投資增加，需要事先預(yù)留的費用。漲價預(yù)備費以建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費之和為計算基數(shù)。1、某項目，在建設(shè)期初的建筑安裝工程費為1000萬元，設(shè)備工器具購置費為800萬元，項目建設(shè)期為2年，每年投資額相等，建設(shè)期內(nèi)年平均價格上漲率為5%，則該項目建設(shè)期的漲價預(yù)備費為( )萬元。漲價預(yù)備費=45+92.25=137.25萬元。2、某當(dāng)年完工的工程項目，建筑安裝工程費2000萬元，設(shè)備工器具購置費3000萬元，工程建設(shè)其它費600萬元，漲價預(yù)備費率為3，建設(shè)期貸款利息180萬元，鋪底流動資金160萬元，則該項目的建設(shè)投資為( )萬元。(2007考題37)解

24、析：建設(shè)投資 = 2000 + 3000 + 600 + 150 + 180 = 593027、建設(shè)期利息（熟悉）（）定義建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息。計算為了簡化計算，在編制投資估算時通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年計息，其余各年份按全年計息。各年應(yīng)計利息=(年初借款本息累計+本年借款額2)×年利率某項目建設(shè)期為2年，在建設(shè)期第一年貸款2000萬元，第2年貸款3000萬元，貸款年利率為8，則該項目的建設(shè)期貸款利息估算為( )萬元。(2005考題34)解析：第三章 建設(shè)工程投資確定的依據(jù)第一節(jié) 建設(shè)工程定額1、定額：反映的是一種社會平均消耗

25、水平。2、定額的分類定額的分類（）(一)按反映的物質(zhì)消耗的內(nèi)容分類(1)人工消耗定額是指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的人工的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)；(2)材料消耗定額是指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的材料的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)；(3)機械消耗定額是指完成一定合格產(chǎn)品所消耗的施工機械的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。(二)按建設(shè)程序分類(1)預(yù)算定額(基礎(chǔ)定額)是完成規(guī)定計量單位分項工程計價的人工、材料、施工機械臺班消耗量的標(biāo)準(zhǔn)，是統(tǒng)一預(yù)算工程量計算規(guī)則、項目劃分、計量單位的依據(jù)，是編制地區(qū)單位計價表，確定工程價格，編制施工圖預(yù)算的依據(jù)，也是編制概算定額(指標(biāo))的基礎(chǔ)；也可作為制定招標(biāo)工程標(biāo)底、企業(yè)定額和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)。預(yù)算定額一般適用于新建、擴建、改建

26、工程。(2)概算定額(指標(biāo))是在預(yù)算定額基礎(chǔ)上以主要分項工程綜合相關(guān)分項的擴大定額，是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，還可作為編制施工圖預(yù)算的依據(jù)，也可作為編制估算指標(biāo)的基礎(chǔ)。(3)估算指標(biāo)是編制項目建議書、可行性研究報告投資估算的依據(jù)。估算指標(biāo)為建設(shè)工程的投資估算提供依據(jù)，是合理確定項目投資的基礎(chǔ)。(三)按建設(shè)工程特點分類(1)建筑工程定額是建筑工程的基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額(指標(biāo))的統(tǒng)稱。建筑工程一般理解為房屋和構(gòu)筑物工程。目前我國有土建定額、裝飾定額等，都屬于建筑工程定額范疇。(2)安裝工程定額是安裝工程的基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額(指標(biāo))的統(tǒng)稱。目前我國有機械設(shè)備安裝定額、電氣設(shè)備安裝定

27、額、自動化儀表安裝定額、靜置設(shè)備與工藝金屬結(jié)構(gòu)安裝定額等，都屬于安裝工程定額范疇。(3)鐵路、公路、水利工程定額分別也是各自基礎(chǔ)定額或預(yù)算定額、概算定額(指標(biāo))的統(tǒng)稱。(四)按定額的適用范圍分類(1)國家定額目前我國的國家定額有土建工程基礎(chǔ)定額、安裝工程預(yù)算定額等。(2)行業(yè)定額目前我國的各行業(yè)幾乎都有自己的行業(yè)定額。(3)地區(qū)定額目前我國的地區(qū)定額一般都是在國家定額的基礎(chǔ)上編制的地區(qū)單位計價表。第2節(jié) 工程量清單1、“08規(guī)范”適用范圍必須采用“08規(guī)范”明確規(guī)定，全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)項目，必須采用工程量清單計價。國有資金（含國家融資資金）為主的工程建設(shè)項目是指國

28、有資金占投資總額50%以上，或雖不足50%但國有投資者實質(zhì)上擁有控制權(quán)的工程建設(shè)項目?！?8規(guī)范”適用范圍自主確定對于非國有資金投資的工程建設(shè)項目，是否采用工程量清單方式計價由項目業(yè)主自主確定。當(dāng)確定采用工程量清單計價時，則應(yīng)執(zhí)行本規(guī)范；對于確定不采用工程量清單方式計價的，除不執(zhí)行工程量清單計價的專門性規(guī)定外，仍應(yīng)執(zhí)行本規(guī)范規(guī)定的工程價款調(diào)整、工程計量和價款支付、索賠與現(xiàn)場簽證、竣工結(jié)算以及工程造價爭議處理等條文?！?8規(guī)范”內(nèi)容“08規(guī)范”包括規(guī)范條文和附錄兩部分。規(guī)范條文規(guī)范條文共5章，分為：總則、術(shù)語、工程量清單編制、工程量清單計價、工程量清單計價表格。規(guī)范條文就適用范圍、遵循的原則、工

29、程量清單編制的規(guī)則、工程量清單計價的規(guī)則、工程量清單計價格式及編制人員資格等作了明確規(guī)定。附錄附錄共有A、B、C、D、E、F六個，分別對應(yīng)建筑工程、裝飾裝修工程、安裝工程、市政工程、園林綠化工程和礦山工程的工程量清單項目及計算規(guī)則。附錄就這六個專業(yè)工程的工程量清單的項目名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則和工程內(nèi)容等作了明確規(guī)定。2、工程量清單的作用（了解）（）（1）在招投標(biāo)階段，工程量清單為投標(biāo)人的投標(biāo)競爭提供了一個平等和共同的基礎(chǔ)。（2）工程量清單是建設(shè)工程計價的依據(jù)。（3）工程量清單是工程付款和結(jié)算的依據(jù)。（4）工程量清單是調(diào)整工程量、進行工程索賠的依據(jù)。3三、工程量清單的編制（掌握

30、）（）編制人工程量清單應(yīng)由具有編制能力的招標(biāo)人或受其委托，具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢?nèi)藛T編制。負責(zé)人采用工程量清單方式招標(biāo)，工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負責(zé)。組成工程量清單由分部分項工程量清單、措施項目清單、其他項目清單、規(guī)費項目清單、稅金項目清單組成。編制依據(jù)工程量清單編制應(yīng)依據(jù)以下內(nèi)容：（1）“08規(guī)范”；（2）國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計價依據(jù)和辦法；（3）建設(shè)工程設(shè)計文件；（4）與建設(shè)工程項目有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)資料；（5）招標(biāo)文件及其補充通知、答疑紀(jì)要；（6）施工現(xiàn)場情況、工程特點及常規(guī)施工方案；（7）其他相關(guān)資料。4、分部分項工程量清單的

31、編制分部分項工程量清單為不可調(diào)整的閉口清單，在投標(biāo)階段，投標(biāo)人對投標(biāo)文件提供的分部分項工程量清單必須逐一計價，對清單所列內(nèi)容不允許任何更改變動；投標(biāo)人如果認(rèn)為清單內(nèi)容有不妥或遺漏，只能通過質(zhì)疑的方式由清單編制人作統(tǒng)一的修改更正，并將修正后的工程量清單發(fā)往所有投標(biāo)人。分部分項工程量清單應(yīng)包括項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量。分部分項工程量清單應(yīng)根據(jù)附錄規(guī)定的項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和工程量計算規(guī)則進行編制。1項目編碼項目編碼是分部分項工程量清單項目名稱的數(shù)字標(biāo)識。一九位應(yīng)按附錄的規(guī)定設(shè)置，十十二位應(yīng)根據(jù)擬建工程的工程量清單項目名稱設(shè)置。l 一二位為工程分類順序碼，如建

32、筑工程為01、裝飾裝修工程為02、安裝工程為03、市政工程為04、園林綠化工程為05、礦山工程為06；l 三四位為專業(yè)工程順序碼，如附錄A的建筑工程的01表示土（石）方工程；l 五六位為分部工程順序碼，如附錄A的土（石）方工程中01表示土方工程；l 七九位為分項工程順序碼，如附錄A的土方工程中001表示平整場地；l 十十二位為工程量清單項目順序碼，應(yīng)根據(jù)擬建工程的工程量清單項目名稱設(shè)置，同一招標(biāo)工程的項目編碼不得有重碼。2項目名稱分部分項工程量清單的項目名稱應(yīng)按附錄的項目名稱結(jié)合擬建工程的實際確定。分項工程項目名稱一般以工程實體命名，項目名稱如有缺項，招標(biāo)人可按相應(yīng)的原則進行補充，并報當(dāng)?shù)毓こ?/p>

33、造價管理部門備案。補充項目的編碼由附錄的順序碼與B和3位阿拉伯?dāng)?shù)字組成，并應(yīng)從XB001起順序編制，同一招標(biāo)工程的項目不得重碼。工程量清單中需附有補充項目的名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則、工程內(nèi)容。3項目特征 清單項目特征的描述，應(yīng)根據(jù)計價規(guī)范附錄中有關(guān)項目特征的要求，結(jié)合技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)圖集、施工圖紙，按照工程結(jié)構(gòu)、使用材質(zhì)及規(guī)格或安裝位置等，予以詳細而準(zhǔn)確的表述和說明。但由于種種原因，對同一個清單項目，由不同的人進行編制，對項目特征會有不同的描述，因此，體現(xiàn)項目本質(zhì)區(qū)別的項目特征和對報價有實質(zhì)影響的工作內(nèi)容也必須描述，但項目特征和工作內(nèi)容有本質(zhì)的區(qū)別。一般來說，“項目特征”描述的是

34、工程實體特征，體現(xiàn)該實體的構(gòu)成要素，而“工作內(nèi)容”表述的是形成工程實體的操作程序。 例如計價規(guī)范在“實心磚墻”的“項目特征”及“工程內(nèi)容”欄內(nèi)均包含有勾縫，但兩者的性質(zhì)完全不同?！绊椖刻卣鳌睓诘墓纯p體現(xiàn)的是用什么材料勾縫，而“工程內(nèi)容”欄內(nèi)的勾縫表述的是勾縫如何完成。因此，如果需要勾縫，就必須在項目特征中描述，而不能以工程內(nèi)容中有而不描述，否則，將視為清單項目漏項。 但有的項目特征用文字往往又難以準(zhǔn)確和全面的描述清楚，因此，為達到規(guī)范、簡捷、準(zhǔn)確、全面描述項目特征的要求，在描述工程量清單項目特征時應(yīng)按以下原則進行：項目特征描述的內(nèi)容按規(guī)范附錄規(guī)定的內(nèi)容，項目特征的表述按擬建工程的實際要求，以能

35、滿足確定綜合單價的需要為前提。 對采用標(biāo)準(zhǔn)圖集或施工圖紙能夠全部或部分滿足項目特征描述要求的，項目特征描述可直接采用詳見X X圖集或X X圖號的方式。但對不能滿足項目特征描述要求的部分，仍應(yīng)用文字描述進行補充。4、計量單位分部分項工程量清單的計量單位應(yīng)按附錄中規(guī)定的計量單位確定。如“噸”、“立方米”、“平方米”、“米”、“千克”或“項”、“個”等。在“08規(guī)范”中還設(shè)有多個計量單位的，如門窗工程的計量單位為“樘m2”，預(yù)制鋼筋混凝土樁的單位為“m/根”，實際工作中，可根據(jù)工程實際，選擇最適宜，最方便計量的單位來表示。各專業(yè)有特殊計量單位的，再另外加以說明。5.工程量計算“08規(guī)范”明確了清單項

36、目的工程量計算規(guī)則，其工程量是以形成工程實體為準(zhǔn)，并以完成后的凈值來計算的。這一計算方法避免了因施工方案不同而造成計算的工程量大小各異的情況，為各投標(biāo)人提供了一個公平的平臺。某招標(biāo)工程按建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范(GB505002003)編制工程量清單，其中分部分項工程量清單的項目編碼十至十二位應(yīng)( 由清單編制人設(shè)置 )5、措施項目清單措施項目是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工準(zhǔn)備和施工過程中的技術(shù)、生活、安全、環(huán)境保護等方面的非工程實體項目。措施項目清單應(yīng)根據(jù)擬建工程的實際情況列項。根據(jù)“08規(guī)范”，措施項目可分為通用措施項目與專業(yè)措施項目。通用措施項目是指各專業(yè)工程的“措施項目清單”

37、中均可列的措施項目，可根據(jù)工程實際選擇列項，詳見2.3節(jié)。各專業(yè)工程的專用措施項目應(yīng)按附錄中各專業(yè)工程中的措施項目并根據(jù)工程實際進行選擇列項。若出現(xiàn)本規(guī)范未列的項目，可根據(jù)工程實際情況補充。措施項目中可以計算工程量的項目清單宜采用分部分項工程量清單的方式編制，列出項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位和按計算規(guī)則計算的工程量，不能計算工程量的措施項目清單，以“項”為計量單位列項。措施項目清單為可調(diào)整清單，投標(biāo)人對招標(biāo)文件中所列項目，可根據(jù)企業(yè)自身特點做適當(dāng)?shù)淖兏鰷p。投標(biāo)人要對擬建工程可能發(fā)生的措施項目和措施費用作通盤考慮，清單一經(jīng)報出，即被認(rèn)為是包括了所有應(yīng)該發(fā)生的措施項目的全部費用。如果報

38、出的清單中沒有列項，且施工中又必須發(fā)生的項目，業(yè)主有權(quán)認(rèn)為，其已經(jīng)綜合在分部分項工程量清單的綜合單價中。將來措施項目發(fā)生時投標(biāo)人不得以任何借口提出索賠與調(diào)整。6、其他項目清單的編制其他項目清單是指因招標(biāo)人的特殊要求而發(fā)生的與擬建工程有關(guān)的其他費用項目和相應(yīng)數(shù)量的清單。其他項目清單應(yīng)根據(jù)擬建工程的具體情況，參照下列內(nèi)容列項。1暫列金額 由于工程建設(shè)自身的規(guī)律，在工程實施中，可能有設(shè)計變更、業(yè)主要求的變更及其他諸多不確定性因素。這將導(dǎo)致合同價格的調(diào)整，暫列金額正是因應(yīng)這類不可避免的價格調(diào)整而設(shè)立，以便合理確定工程造價的控制目標(biāo)。 中標(biāo)人只有按照合同約定程序，實際發(fā)生了暫列金額所包含的工作，才能將得

39、到的相應(yīng)金額，納入合同結(jié)算價款中?？鄢龑嶋H發(fā)生金額后的暫列金額余額仍屬于招標(biāo)人所有。2暫估價暫估價是指招標(biāo)人在招標(biāo)文件中提供的用于支付必然要發(fā)生但暫時不能確定價格的材料以及需另行發(fā)包的專業(yè)工程金額。暫估價包括材料暫估價和專業(yè)工程暫估價。一般而言，為方便合同管理和計價，需要納入分部分項工程量清單項目綜合單價中的暫估價則最好只是材料費，以方便投標(biāo)人組價。以“項”為計量單位給出的專業(yè)工程暫估價一般應(yīng)是綜合暫估價，應(yīng)當(dāng)包括除規(guī)費、稅金以外的管理費、利潤等。3計日工計日工是為了解決現(xiàn)場發(fā)生的零星工作的計價而設(shè)立的。計日工適用的零星工作一般是指合同約定之外的或者因變更而產(chǎn)生的、工程量清單中沒有相應(yīng)項目的額

40、外工作，尤其是那些時間不允許事先商定價格的額外工作。為了獲得合理的計日工單價，計日工表中一定要盡可能把項目列全，并給出一個比較貼近實際暫定數(shù)量。4總承包服務(wù)費 總承包服務(wù)費是為了解決招標(biāo)人在法律、法規(guī)允許的條件下進行專業(yè)工程發(fā)包以及自行采購供應(yīng)材料、設(shè)備時，要求總承包人對發(fā)包的專業(yè)工程提供協(xié)調(diào)和配合服務(wù)(如分包人使用總包人的腳手架、水電接剝等)；對供應(yīng)的材料、設(shè)備提供收、發(fā)和保管服務(wù)以及對施工現(xiàn)場進行統(tǒng)一管理；對竣工資料進行統(tǒng)一匯總整理等發(fā)生并向總承包人支付的費用。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)預(yù)計該項費用并按投標(biāo)人的投標(biāo)報價向投標(biāo)人支付該項費用。7、工程量清單計價方法（掌握）（）根據(jù)“08規(guī)范”規(guī)定，建設(shè)項目采

41、用工程量清單計價，建設(shè)工程造價由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費和稅金組成。分部分項工程量清單應(yīng)采用綜合單價計價。綜合單價是指完成一個規(guī)定計量單位的分部分項工程量清單項目或措施清單項目所需的人工費、材料費、施工機械使用費和企業(yè)管理費與利潤，以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險費用。8、1. 工程造價的計算利用綜合單價法計價，需分項計算清單項目，匯總得到工程總造價。分部分項工程費 = 分部分項工程量×分部分項工程綜合單價措施項目費 = 措施項目工程量×措施項目綜合單價+單項措施費單位工程報價 = 分部分項工程費+措施項目費+其他項目費+規(guī)費+稅金單項工程報價 = 單位工程報價總報

42、價 = 單項工程報價9、 措施項目清單中的安全文明施工費應(yīng)按照國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計價，不得作為競爭性費用。10、 其他項目費由暫列金額、暫估價、記日工、總承包服務(wù)費等內(nèi)容構(gòu)成。暫列金額和暫估價由招標(biāo)人按估算金額確定。記日工和總承包服務(wù)費由承包人根據(jù)招標(biāo)人提出的要求，按估算的費用確定。第三節(jié) 其他確定依據(jù)（熟悉）1、工程技術(shù)文件（）反映建設(shè)工程項目的規(guī)模、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、功能等的文件是工程技術(shù)文件。2、要素市場價格信息（） 要素價格是影響建設(shè)工程投資的關(guān)鍵因素。3、建設(shè)工程環(huán)境條件。第四節(jié) 企業(yè)定額（了解）1、投標(biāo)報價應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)定額和市場價格信息，并按照國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人

43、民政府建設(shè)行政主管部門發(fā)布的工程造價計價辦法進行編制。2、施工企業(yè)編制投標(biāo)報價的主要依據(jù)是( 企業(yè)定額 )。(2004考題)3、編制企業(yè)定額最關(guān)鍵的工作是確定人工、材料和機械臺班的消耗量，計算分項工程單價或綜合單價。第四章 建設(shè)工程投資決策第一節(jié) 可行性研究1、可行性研究的基本工作步驟（了解）（）可行性研究的基本工作步驟（P60圖42所示）大致可以概括為：簽訂委托協(xié)議； 組建工作小組； 制定工作計劃； 市場調(diào)查與預(yù)測； 方案編制與優(yōu)化； 項目評價； 編寫可行性研究報告； 與委托單位交換意見。2、項目前期研究各個階段是對項目的內(nèi)部、外部條件由淺入深、由表及里的逐步細化過程，一般分為規(guī)劃、機會研究

44、、項目建議書和可行性研究4個階段。項目前期是決定建設(shè)工程經(jīng)濟效果的關(guān)鍵時期，是研究和控制的重點3、可行性研究報告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（）項目可行性研究報告一般應(yīng)按以下結(jié)構(gòu)和內(nèi)容編寫：1總論主要說明項目提出的背景、概況，以及問題及建議。2市場調(diào)查與預(yù)測市場分析包括市場調(diào)查和市場預(yù)測，是可行性研究的重要環(huán)節(jié)。其內(nèi)容包括：市場現(xiàn)狀調(diào)查；產(chǎn)品供需預(yù)測；價格預(yù)測；競爭力分析；市場風(fēng)險分析。3資源條件評價主要內(nèi)容為：資源可利用量；資源品質(zhì)情況；資源賦存條件；資源開發(fā)價值。4建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案主要內(nèi)容為：建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成；建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案比選；推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；技術(shù)改造項目與原有設(shè)施利用情況等。5場

45、址選擇主要內(nèi)容為：場址現(xiàn)狀；場址方案比選；推薦的場址方案；技術(shù)改造項目當(dāng)前場址的利用情況。6技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案主要內(nèi)容包括：技術(shù)方案選擇；主要設(shè)備方案選擇；工程方案選擇；技術(shù)改造項目改造前后的比較。7原材料燃料供應(yīng)主要內(nèi)容包括：主要原材料供應(yīng)方案；燃料供應(yīng)方案。8總圖運輸與公用輔助工程主要內(nèi)容包括：總圖布置方案；場內(nèi)外運輸方案；公用工程與輔助工程方案；技術(shù)改造項目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況。9節(jié)能措施主要內(nèi)容包括：節(jié)能措施；能耗指標(biāo)分析。10節(jié)水措施主要內(nèi)容包括：節(jié)水措施；水耗指標(biāo)分析。11環(huán)境影響評價主要內(nèi)容包括：環(huán)境條件調(diào)查；影響環(huán)境因素分析；環(huán)境保護措施。12勞動安全衛(wèi)生與消防主

46、要內(nèi)容包括；危險因素和危害程度分析；安全防范措施；衛(wèi)生保健措施；消防設(shè)施。13組織機構(gòu)與人力資源配置主要內(nèi)容包括：組織機構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析；人力資源配置；員工培訓(xùn)。14項目實施進度主要內(nèi)容包括：建設(shè)工期；實施進度安排；技術(shù)改造項目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接。15投資估算主要內(nèi)容包括：建設(shè)投資估算；流動資金估算；投資估算表。16融資方案主要內(nèi)容包括：融資組織形式；資本金籌措；債務(wù)資金籌措；融資方案分析。17財務(wù)評價主要內(nèi)容包括：財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。讳N售收入與成本費用估算；財務(wù)評價報表；盈利能力分析；償債能力分析；不確定性分析；財務(wù)評價結(jié)論。18國民經(jīng)濟評價主要內(nèi)容包括：影子價格及評價參數(shù)選?。恍?/p>

47、益費用范圍與數(shù)值調(diào)整；國民經(jīng)濟評價報表；國民經(jīng)濟評價指標(biāo)；國民經(jīng)濟評價結(jié)論。19社會評價主要內(nèi)容包括：項目對社會影響分析；項目與所在地互適性分析；社會風(fēng)險分析；社會評價結(jié)論。20風(fēng)險分析主要內(nèi)容包括：項目主要風(fēng)險識別；風(fēng)險程度分析；防范風(fēng)險對策。21研究結(jié)論與建議主要內(nèi)容包括：推薦方案總體描述；推薦方案優(yōu)缺點描述；主要對比方案；結(jié)論與建議。4、可行性研究報告的深度要求（） 可行性研究報告應(yīng)在以下方面達到使用要求：(1)應(yīng)能充分反映項目可行性研究工作的成果，內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，滿足決策者確定方案和項目決策的要求。(2)選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求等。(3)重大

48、技術(shù)、經(jīng)濟方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選。(4)確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求。(5)構(gòu)造的融資方案，應(yīng)能滿足銀行等金融部門信貸決策的需要。(6)應(yīng)反映可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供委托單位與投資者權(quán)衡利弊進行決策。(7)應(yīng)附有評估、決策（審批)所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。第二節(jié) 建設(shè)工程投資估算的編制與審查（熟悉）1、投資估算分為建設(shè)投資和流動資金兩部分；2、建設(shè)投資由工程費用(建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費)、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費(基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)組成，投資估算常用的估算方法有：生產(chǎn)能力指數(shù)法、資金周轉(zhuǎn)率法、比例

49、估算法、綜合指標(biāo)投資估算法。(一)生產(chǎn)能力指數(shù)法計算公式為： (4-1)式中，C2為擬建項目或裝置的投資額；C1為已建同類型項目或裝置的投資額；x2為擬建項目的生產(chǎn)能力；x1為已建同類型項目的生產(chǎn)能力；Cf為價格調(diào)整系數(shù)；n為生產(chǎn)能力指數(shù)。該法中生產(chǎn)能力指數(shù)n是一個關(guān)鍵因素。選取n值的原則是：靠增加設(shè)備、裝置的數(shù)量，以及靠增大生產(chǎn)場所擴大生產(chǎn)規(guī)模時，n取0.8-0.9；靠提高設(shè)備、裝置的功能和效率擴大生產(chǎn)規(guī)模時，n取0.6-0.7。另外，擬建項目生產(chǎn)能力與已建同類項目生產(chǎn)能力的比值應(yīng)有一定的限制范圍，一般這一比值不能超過50倍，而在10倍以內(nèi)效果較好。生產(chǎn)能力指數(shù)法多用于估算生產(chǎn)裝置投資。（二

50、）資金周轉(zhuǎn)率法 當(dāng)資金周轉(zhuǎn)率為已知時，則：C =（Q × P）/ T式中，C一擬建項目總投資；Q產(chǎn)品年產(chǎn)量；P產(chǎn)品單價；T資金周轉(zhuǎn)率（T=年銷售總額/總投資）該法概念簡單明了，方便易行但誤差較大。 （三）比例估算法 (1)以擬建項目或裝置的設(shè)備費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝工程費和其他費用等占設(shè)備價值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝工程及其他有關(guān)費用，其總和即為擬建項目或裝置的投資額。計算公式為： 這種方法適用于設(shè)備投資占比例較大的項目。（四）綜合指標(biāo)投資估算法綜合指標(biāo)投資估算法又稱概算指標(biāo)法。是依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，國家或行業(yè)、地方的定額、指標(biāo)和取費標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和主材價格等，從工

51、程費用中的單項工程入手，來估算初始投資。采用這種方法，還需要相關(guān)專業(yè)提供較為詳細的資料，有一定的估算深度，精確度相對較高。其估算要點是：1.設(shè)備和工器具購置費估算2.安裝工程費估算3.建筑工程費估算 建設(shè)投資估算方法包括( )。(2007考題102)A. 生產(chǎn)能力指數(shù)法 B. 分項詳細估算法C. 擴大指標(biāo)估算法 D. 綜合指標(biāo)投資估算法 E. 比例估算法某擬建項目的生產(chǎn)能力比已建的同類項目的生產(chǎn)能力增加3倍。按生產(chǎn)能力指數(shù)法計算，擬建項目的投資額將增加( )倍。(已知n=0.6，cf=1.1) (2006考題41)A1.13 B1.53 C2.13 D2.53答案：B解析：。3、流動資金估算流

52、動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金估算一般是參照現(xiàn)有同類企業(yè)的狀況采用分項詳細估算法，個別情況或者小型項目可采用擴大指標(biāo)估算法。4、投資估算的審查（）在審查項目投資估算時，應(yīng)注意審查以下幾點：(一)投資估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性(二)審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性(三)審查投資估算的編制內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性(四)審查投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性第三節(jié) 資金的時間價值1、當(dāng)m=1時，實際利率i等于名義利率r；當(dāng)m大于1時，實際利率i將大于名義利率r；而且m越大，二者相差也越大。例1

53、.企業(yè)年初向銀行借款200萬元，年復(fù)利利率為3。銀行規(guī)定每半年計息次。若企業(yè)向銀行所借的本金和產(chǎn)生的利息均在第3年末一次向銀行支付，則支付額為( )萬元。(2003考題)A218.69 B259.43 C218.55 D218.00答案：A解析：第四節(jié) 項目評價1、 項目評價即對推薦方案進行環(huán)境影響評價、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價及風(fēng)險分析，以判別項目的環(huán)境可行性、經(jīng)濟可行性、社會可行性和抗風(fēng)險能力。2、建設(shè)項目環(huán)境影響評價工作內(nèi)容包括( )。(2007考題103)A. 調(diào)查研究環(huán)境條件 B. 識別和分析項目影響環(huán)境的因素C. 提出治理和保護環(huán)境的措施 D. 比選和優(yōu)化環(huán)境保護方案3、

54、財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和市場價格體系下，分析預(yù)測項目的財務(wù)效益與費用，計算財務(wù)評價指標(biāo)，考察擬建項目的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力。4、 在項目建議書階段，可只進行融資前分析。5、財務(wù)評價指標(biāo)體系（）建設(shè)工程財務(wù)評價指標(biāo)體系根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可作不同的分類。指標(biāo)體系1根據(jù)計算項目財務(wù)評價指標(biāo)時是否考慮資金的時間價值，可將常用的財務(wù)評價指標(biāo)分為兩類（P77圖4-10）。² 靜態(tài)指標(biāo)：總投資收益率、項目資本金凈利潤率、投資回收期、利息備付率、償債備付率² 動態(tài)指標(biāo)：項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值指數(shù)、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率、項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率、投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率² 融資前分析以動態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔；融資后分析包括動態(tài)分析和靜態(tài)分析。指標(biāo)體系2建設(shè)工程財務(wù)評價按評價內(nèi)容的不同，還可分為三類。（P78圖4-11）² 盈利能力分析指標(biāo)：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值、項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資各方內(nèi)部收益率、投資回收期、項目資本金凈利潤率、總投資收益率² 償債能力分析指標(biāo)：資產(chǎn)負債率、利息備付率、償債備付率² 財務(wù)生存能力分析指標(biāo)：凈現(xiàn)金流量、累計盈余資金1財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)含義財務(wù)凈現(xiàn)值是指按行業(yè)的基準(zhǔn)