財(cái)務(wù)部-工作流程

1、 財(cái) 務(wù) 部 操作流程結(jié)算部主要工作流程核算組提供各廠家銷售額各樓面會(huì)計(jì)與電腦數(shù)核對樓面會(huì)計(jì)根據(jù)總經(jīng)理室的批文計(jì)算讓利率和讓利額固定扣款項(xiàng)目由電腦自動(dòng)生成各樓面會(huì)計(jì)根據(jù)各部門提供的扣款資料輸入電腦樓面會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)部其他應(yīng)收款科目的借方發(fā)生額輸入電腦核算部主管核對各項(xiàng)目扣款總金額與應(yīng)扣數(shù)是否一致經(jīng)批準(zhǔn)樓面會(huì)計(jì)打印結(jié)算單不相符檢查輸入數(shù)據(jù)不相符相符相符 1專柜商品核算流程662代銷商品核算流程會(huì)計(jì)打印結(jié)算單會(huì)計(jì)核對扣款金額會(huì)計(jì)月度終了根據(jù)各部門扣款明細(xì)輸入電腦扣款費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)

2、和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品代銷商品3經(jīng)銷商品核算流程會(huì)計(jì)月度終了進(jìn)行庫存分析每天由一名會(huì)計(jì)根據(jù)電腦提供的資料結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用主管記帳主管審核審核員審核會(huì)計(jì)在電腦生成憑證上簽字會(huì)計(jì)套單會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單核對電腦核算組將單據(jù)轉(zhuǎn)呈會(huì)計(jì)帳本返回柜組核算組確認(rèn)柜組將單據(jù)和資金帳轉(zhuǎn)核算組各柜組填寫資金帳理貨區(qū)打印驗(yàn)收單理貨區(qū)輸入驗(yàn)收單各柜組驗(yàn)收商品經(jīng)銷商品4結(jié)算流程樓面會(huì)計(jì)發(fā)（或傳真）結(jié)算單財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控部主管審核經(jīng)理辦監(jiān)控部出納開票審核員、結(jié)算主管審核樓面會(huì)計(jì)開收據(jù)樓面會(huì)計(jì)收發(fā)票和結(jié)算單 財(cái) 務(wù) 部 操作流程費(fèi)用控制部主要工作流程符合總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并加蓋

3、銀行結(jié)算專用章超過現(xiàn)金開支額度出納填寫銀行結(jié)算單據(jù)出納員檢查單據(jù)是否符合會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度經(jīng)辦人持已簽批支出證明單或?qū)瀱钨M(fèi)用部主管根據(jù)報(bào)表編寫月度費(fèi)用分析費(fèi)用部相關(guān)人員出具各種財(cái)務(wù)報(bào)表月末財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)所有損溢類科目記帳后憑證交檔案管理員裝訂成冊保管記帳憑證轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核記帳將銀行存款余額上報(bào)財(cái)務(wù)部高級經(jīng)理以便資金調(diào)度出納員核對庫存現(xiàn)金結(jié)出當(dāng)日銀行存款余額當(dāng)天費(fèi)用收支單據(jù)登記后轉(zhuǎn)費(fèi)用部主管審核審核后單據(jù)轉(zhuǎn)憑證錄入員填制記帳憑證出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）銀行回執(zhí)外勤出納員到銀行進(jìn)帳并帶回銀行回執(zhí)和對帳單對帳單檔案管理員根據(jù)銀行對帳單輸機(jī)經(jīng)辦人員返回單據(jù)出

4、納員核對發(fā)票和銀行結(jié)算單據(jù)是否相符出納員整理當(dāng)天所收現(xiàn)金和支票按項(xiàng)目填進(jìn)帳單（注2）月末根據(jù)銀行對帳結(jié)果檔案管理員編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表由外勤出納送交銀行核對并蓋章在現(xiàn)金開支額度內(nèi)出納直接支付現(xiàn)金物品購進(jìn)，由經(jīng)辦人員到庶務(wù)部辦理購進(jìn)手續(xù)并返回出納處銀行結(jié)算單據(jù)交經(jīng)辦人員簽收并辦理結(jié)算手續(xù)（注1）符合1 費(fèi)用部收支處理流程1 單據(jù)交經(jīng)辦人員出納需明確要求單據(jù)返還時(shí)間。2 當(dāng)天下午16:00以前所有現(xiàn)金和存款收支憑證應(yīng)進(jìn)行。3 出納下班前必須核對庫存現(xiàn)金，并將當(dāng)天收支單據(jù)轉(zhuǎn)相關(guān)人員。2押金退款流程退款申請人押金原始收據(jù)遺失，提出書面退款申請（注1）退款申請人持原始押金收據(jù)（注2）樓面人事主管批準(zhǔn)

5、查詢申請人到財(cái)務(wù)部內(nèi)勤出納處交20元查詢費(fèi)財(cái)務(wù)部票證管理員查詢押金收據(jù)存根樓面人事主管專柜部經(jīng)理批準(zhǔn)退押金人事部經(jīng)理簽批同意退款財(cái)務(wù)部檔案管理員簽字確認(rèn)押金未退財(cái)務(wù)部內(nèi)勤出納員辦理押金退款注：1 該環(huán)節(jié)屬押金收據(jù)遺失須辦理的手續(xù)。2 有原始收據(jù)可直接簽字辦理退款，不需辦理查詢手續(xù)財(cái)務(wù)運(yùn)作監(jiān)控部主要工作流程1 核算員主要工作流程1）核算員日常工作流程查找差錯(cuò)全月銷售半月銷售獎(jiǎng)金帳柜 組調(diào)整差錯(cuò)當(dāng)日銷售周差錯(cuò)報(bào)告周核算報(bào)告登記臺(tái)帳裝訂整理單據(jù)審核資金帳收取復(fù)核單據(jù)核算組核銷銷售報(bào)表財(cái)務(wù)部2）盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)抽查樓面柜組填寫實(shí)盤數(shù)核算組理貨區(qū)打印盤點(diǎn)表電腦部割離數(shù)據(jù)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備 （1）單品盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)結(jié)束

6、盤點(diǎn)分析報(bào)告溢虧單帳務(wù)處理打印溢虧單溢缺調(diào)帳溢缺原因匯總分析溢缺原因核算組理貨區(qū)錄入實(shí)盤數(shù)柜組查找原因打印盤點(diǎn)匯總表打印溢缺明細(xì)表盤點(diǎn)安排確認(rèn) （2）小商品盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)結(jié)束盤點(diǎn)前準(zhǔn)備盤點(diǎn)分析報(bào)告分析溢虧原因核算組盤點(diǎn)抽查手抄盤點(diǎn)表實(shí)物盤點(diǎn)2票證員主要工作流程票證員到稅務(wù)局辦理審批手續(xù)買回發(fā)票將發(fā)票分類、登記、蓋章發(fā)放至使用部門回收各部門使用完的發(fā)票存根檢查追查原因報(bào)告上級不符合規(guī)定發(fā)由通知相關(guān)部門處理各部門作出處理票證員存檔符合規(guī)定 1）發(fā)票管理流程 注：發(fā)票的發(fā)放原則是以舊換新 2）編制發(fā)票使用報(bào)表流程票證員每月16日匯總一個(gè)月以來發(fā)票領(lǐng)繳數(shù)收取樓面報(bào)表編制報(bào)表財(cái)務(wù)部編制的報(bào)表與樓面報(bào)送的報(bào)

7、表核對票證員將報(bào)表存檔出具分析報(bào)告相符查找原因，更正不相符3）申報(bào)稅款流程經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核的申報(bào)表地稅局國稅局票證員負(fù)責(zé)郵寄申報(bào)營業(yè)稅、個(gè)人所得稅票證員負(fù)責(zé)到稅務(wù)局申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、公積金、所得稅地稅局郵回稅票財(cái)務(wù)經(jīng)理將稅票交出納稅票交財(cái)務(wù)經(jīng)理票證員取回稅票4）餐券管理流程月末匯總，并收取員工餐廳管理員出具的報(bào)表相符存檔向經(jīng)理辦申請印制餐券票證員領(lǐng)回餐券并蓋財(cái)務(wù)專用章發(fā)放至員工餐廳管理員查原因、報(bào)告、更正不相符將匯總表與收取的報(bào)表進(jìn)行核對4收銀部主要工作流程 4-1開店前的準(zhǔn)備工作流程4-2收款手續(xù)流程禮貌道別返回單據(jù)收款找款資料輸入核查單據(jù) 4-3退款手續(xù)流程注：信用卡到帳須由會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)

8、4-4解款流程5營業(yè)終了流程收銀組長將銀袋送收銀室并與收銀室出納員核對本樓面解款總額noyesnoyes查找原因銀行，下班收銀室封箱送無誤？下班安全員巡查安全后無誤？銀員不得離開查找原因，所有收組長，簽字正常關(guān)機(jī)，將銀袋交收銀填寫收銀員工作報(bào)表解款單，數(shù)據(jù)登帳薄收銀員清點(diǎn)營業(yè)款，打印收銀員留備用金4-6收銀室工作流程相符不相符不相符相符開金庫取封箱、零鈔是否相符營業(yè)終了將營業(yè)金、備用金封包安全入庫整理銷售單捆好入庫將報(bào)表歸類存檔填制各項(xiàng)報(bào)表反饋差錯(cuò)對收銀員差錯(cuò)進(jìn)行查帳按樓面將營業(yè)款送至銀行并派人監(jiān)點(diǎn)蓋章返回第一聯(lián)做好堵口記錄通知收銀員查找原因交收銀室另一出納員復(fù)核收銀室組長負(fù)責(zé)零鈔調(diào)換收銀室組長準(zhǔn)備零鈔，出納員清點(diǎn)前日營業(yè)金收銀室組長發(fā)放各樓面?zhèn)溆媒?，填寫交接本查找原因核對封箱?shù)量、外觀相符不相符不相符相符收銀員當(dāng)面核對備用金袋編號(hào)及金額簽收，以最直接的線路返回收銀臺(tái)查找原因確認(rèn)責(zé)任收銀組長組織班前會(huì)并發(fā)放各臺(tái)備用金收銀組長簽收并將備用金放入銀車內(nèi)鎖好查找原因組長清點(diǎn)備用金數(shù)量及臺(tái)號(hào)是否相符將備用金箱提至收銀部開完班前會(huì)后發(fā)放各樓組長出納員領(lǐng)取封箱并簽收4-7備用金發(fā)放流程相符不相符查找原因營業(yè)終了，封箱進(jìn)金庫填寫交接表出納員核對臺(tái)號(hào)及備用金個(gè)數(shù)