會(huì)計(jì)日常工作及崗位責(zé)任書(shū)

1、項(xiàng)目會(huì)計(jì)日常工作及崗位責(zé)任書(shū)為明確項(xiàng)目會(huì)計(jì)工作職責(zé),發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算與監(jiān)控職 能,保證公司項(xiàng)目資金、成本管理處于正常受控狀態(tài),實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目效益目標(biāo)。公司會(huì)計(jì)簽訂會(huì)計(jì)日常工作及崗位責(zé)任 書(shū) 。會(huì)計(jì)工作事項(xiàng)及崗位責(zé)任:三、項(xiàng)目收入及成本支出管理1、按月度資金計(jì)劃及工程實(shí)際完成量向甲方(業(yè)主 收取工程進(jìn)度款。2、在項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理的具體領(lǐng)導(dǎo)下,組織收集組 成項(xiàng)目收入的各種信息資料,并歸集整理存檔。主要有:月 項(xiàng)目完成工作量統(tǒng)計(jì)報(bào)表(附有甲方、監(jiān)理的簽字確認(rèn) ; 工程變更洽商增減賬項(xiàng)文書(shū); 項(xiàng)目增加費(fèi)用即索賠損失補(bǔ)償 書(shū)。3、對(duì)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)及中標(biāo)文件、工程量計(jì)算清單、 報(bào)價(jià)、暫估價(jià)及市場(chǎng)信息價(jià)、施工

2、總包合同書(shū)、工程項(xiàng)目?jī)?nèi) 部招投標(biāo)、中標(biāo)文件、工程預(yù)算書(shū)、責(zé)任成本、工程項(xiàng)目?jī)?nèi) 部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū)(合作項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書(shū) 、項(xiàng)目 各業(yè)務(wù)部門及人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制文件、工程項(xiàng)目各種資源消耗 總量控制指標(biāo)等等。項(xiàng)目會(huì)計(jì)要全面掌握,做到心中有數(shù)。 4、對(duì)工程項(xiàng)目的每一筆支出要尋根溯源,進(jìn)行收支比 照核實(shí)分析:(1對(duì)民工勞務(wù)費(fèi)的收支管理:要將施工合同書(shū)及報(bào) 價(jià)清單中的人工費(fèi)的收入與民工勞務(wù)費(fèi)簽訂合同數(shù)及實(shí)際發(fā)生數(shù)進(jìn)行對(duì)比, 做好量?jī)r(jià)比照分析保證完成工程數(shù)量結(jié)算 準(zhǔn)確。要包死總量,執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)(中標(biāo)價(jià)、談判價(jià) 。在支 付民工勞務(wù)費(fèi)索取發(fā)票的同時(shí),要附有:月、季勞務(wù)費(fèi)結(jié)算 賬單(按完工百分比確定月、季勞務(wù)費(fèi)應(yīng)

3、付賬款 ,考勤表, 工資發(fā)放單及民工隊(duì)使用材料節(jié) (獎(jiǎng) 超 (罰 核算賬單等。 要嚴(yán)防民工隊(duì)惡意討薪及套現(xiàn)現(xiàn)象發(fā)生。 民工勞務(wù)費(fèi)為含稅 價(jià),要提供稅控發(fā)票和完稅憑證。(2對(duì)工程材料費(fèi)的收支管理:工程所需材料物資一 律按清單總量控制使用,材料采購(gòu)要有計(jì)劃并進(jìn)行招投標(biāo), 擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。進(jìn)場(chǎng)材料(含甲供料,設(shè)備等一律由項(xiàng) 目材料人員、商務(wù)人員、生產(chǎn)技術(shù)人員、民工隊(duì)(使用材料 單位使用材料要實(shí)行限額領(lǐng)用制度,要有總量控制。采取 節(jié)獎(jiǎng)超罰的工程材料使用承包責(zé)任制。要按施工節(jié)點(diǎn),分階 段考核材料使用情況。 對(duì)超出總量控制指標(biāo)的, 一律采取 “斷 供”措施,及時(shí)查找原因,待核實(shí)糾偏并落實(shí)責(zé)任后,重新 啟動(dòng)

4、供應(yīng)鏈和總量 (調(diào)整后 控制措施。 每月材料的收、發(fā)、 存的動(dòng)態(tài)報(bào)表,必須附有收料單、領(lǐng)用單及完成工程量應(yīng)耗 料清單 (指標(biāo) 等。 各種單據(jù)必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、 民工隊(duì) (使 用材料單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),重要的材料物質(zhì)(如鋼筋、 混凝土、設(shè)備等還應(yīng)有業(yè)主代表的簽字確認(rèn)。最后項(xiàng)目經(jīng) 理行使一支筆制度,進(jìn)行總簽字把關(guān)。這樣的會(huì)計(jì)憑證及核 算程序才是合法有效的。 工程使用的鋼管模架支撐等周轉(zhuǎn)材 料要按工程材料管理程序,嚴(yán)把數(shù)量和材質(zhì)關(guān),對(duì)使用周轉(zhuǎn) 材料的民工隊(duì)(使用單位進(jìn)行承包考核,凡發(fā)生周轉(zhuǎn)材料丟失和損壞賠償?shù)?按周轉(zhuǎn)材料供應(yīng)商收取的賠償價(jià)款從民 工隊(duì)(使用單位勞務(wù)費(fèi)或其他款項(xiàng)中抵扣。(3對(duì)工程機(jī)械費(fèi)

5、的收支管理:要嚴(yán)格按施工組織設(shè) 計(jì),統(tǒng)籌安排機(jī)械作業(yè),費(fèi)用控制嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算合同價(jià),采 取總量控制承包方式,做到量入為出,一次性包死,不留漏 洞。(4對(duì)工程其他直接費(fèi)的收支管理:要按施工組織設(shè) 計(jì)和工期控制計(jì)劃, 做到科學(xué)統(tǒng)籌, 防止跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生。 要包死總量,嚴(yán)格過(guò)程管理,做到收大于支。(5 對(duì)工程分包款的管理:(分包價(jià)款一律為含稅價(jià)款 目前工程分包比例越來(lái)越大, 加強(qiáng)工程分包款的收支管理刻 不容緩。在簽訂分包合同時(shí),要明確完成的工作數(shù)量、工作 范圍、工程程序及工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),分包工程的匯總量控制在 總施工合同范圍內(nèi),要防止分包單位在工程數(shù)量上鉆空子。 分包工程的單價(jià),要控制在施工大合同內(nèi),

6、要讓分包方共同 承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂分包合同時(shí),一定要注明:分包 價(jià)款為含稅價(jià)款,在索取分包單位發(fā)票時(shí),讓分包單位提供 完稅憑證,否則稅金暫扣。在支付分包單位工程款時(shí),一定 要核實(shí)分包單位完成工程的數(shù)量、價(jià)格和質(zhì)量。要有項(xiàng)目的 生產(chǎn)技術(shù)、商務(wù)預(yù)算、材料財(cái)務(wù)等負(fù)責(zé)人的簽字認(rèn)可,最后 由項(xiàng)目經(jīng)理總簽字把關(guān)。在辦理分包工程合同結(jié)算時(shí),一定 要有準(zhǔn)確的工程量計(jì)算清單及明確的單位價(jià)格,要留足工程 保修費(fèi)。分包工程結(jié)算書(shū)一定要注明:此結(jié)算價(jià)為最終完成 分包工程量的價(jià)值(此前的,即施工過(guò)程中雙方的各種經(jīng)濟(jì)憑證一律過(guò)期失效 ,同時(shí)要將結(jié)算前的合同付款明細(xì)逐筆 列示并扣減,尾款的支付視甲方(業(yè)主撥付工程款的

7、比例 分次支付,防止產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛。(6對(duì)工程間接費(fèi)用的收支管理:尋找管理的關(guān)鍵點(diǎn), 項(xiàng)目管理人員的工資管理要充分體現(xiàn)按責(zé)任和創(chuàng)效能力的 大小, 結(jié)合項(xiàng)目責(zé)任成本及項(xiàng)目承包管理辦法的規(guī)定進(jìn)行分 配。間接費(fèi)用管理實(shí)行項(xiàng)目總量控制。四、發(fā)票日常管理發(fā)票是會(huì)計(jì)原始憑證的重要組成部分。 為準(zhǔn)確反映公司 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,必須保證公司取得的發(fā)票真 實(shí)可靠,防范公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)。1、關(guān)于手寫(xiě)發(fā)票管理:在收取手寫(xiě)發(fā)票時(shí),要讓提供 發(fā)票單位財(cái)務(wù)人員(經(jīng)辦人須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員授 權(quán)帶整本連號(hào)發(fā)票到接收發(fā)票方財(cái)務(wù)部門當(dāng)面開(kāi)據(jù)發(fā)票, 保證發(fā)票每聯(lián)金額一致,內(nèi)容完整,手續(xù)齊全。另外在收取 手寫(xiě)發(fā)票時(shí), 必須

8、讓開(kāi)票單位提供稅務(wù)登記證及購(gòu)買發(fā)票的 稅務(wù)部門的憑證。如不符合上述條件的手寫(xiě)發(fā)票,一律不予 支付款項(xiàng)。2、關(guān)于稅控機(jī)打發(fā)票的管理:在收取稅控機(jī)打發(fā)票時(shí), 要當(dāng)面與提供發(fā)票單位的財(cái)務(wù)人員 (經(jīng)辦人 揭開(kāi)發(fā)票密碼, 并上網(wǎng)查詢發(fā)票真?zhèn)渭伴_(kāi)票單位與購(gòu)票單位名稱是否一致。 如發(fā)現(xiàn)假票或單位名稱不一致的,一律不予支付款項(xiàng)。 3、要保證合同書(shū)(結(jié)算書(shū) 、發(fā)票、支票(收款人單 位名稱三相符,杜絕假票、套現(xiàn)、洗錢等事件發(fā)生。五、工程項(xiàng)目結(jié)算及債權(quán)債務(wù)、成本盈虧的核實(shí)鎖定結(jié) 轉(zhuǎn)管理1、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并辦理完結(jié)算 30日內(nèi),項(xiàng)目財(cái)務(wù) 人員應(yīng)根據(jù)工程結(jié)算書(shū)確定項(xiàng)目總收入。2、編制項(xiàng)目竣工成本資金狀況表,全面反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì) 效益。3、