股份制變更方案(律師完整版)

1、XXXX房地產(chǎn)公司股份制改革方案一、股份制改造的方式選擇1、新設(shè)股份制公司1.1、發(fā)起設(shè)立發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份，不向發(fā)起人之外的任何人募集而設(shè)立公司。發(fā)起設(shè)立的程序包括以下幾個(gè)方面：1、發(fā)起人認(rèn)購股份。發(fā)起人在獲得政府主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份。認(rèn)購采用書面形式，載明認(rèn)股人的姓名或名稱、住所、認(rèn)股數(shù)、應(yīng)交股款金額、出資方式、由認(rèn)股人填寫、簽章。認(rèn)購書一經(jīng)填受并簽署，即具有法律上的約束力。2、發(fā)起人繳清股款。發(fā)起人在認(rèn)購股份后，應(yīng)當(dāng)繳納其所認(rèn)購股份的全部股款。發(fā)起人以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)繳付現(xiàn)金；發(fā)起人以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)

2、依法估價(jià)，并辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。3、召開創(chuàng)立大會(huì)。發(fā)起人繳清全部股款并驗(yàn)資后，應(yīng)當(dāng)召開創(chuàng)立大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)的程序參照公司法第92條執(zhí)行。4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。董事會(huì)應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。公司登記機(jī)關(guān)自接到股份有限公司的設(shè)立申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出是否予以登記的決定。對(duì)符合法律規(guī)定條件的，發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。公司以營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。公司成立后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。1.2、募集設(shè)立募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會(huì)公開募集而設(shè)立公司。具體程序如下：（1）發(fā)起人認(rèn)購股份。發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司應(yīng)發(fā)行股份總數(shù)的35。

3、（2）制作招股說明書。招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制訂的公司章程，并載明下列事項(xiàng)：發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)；每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格；無記名股票的發(fā)行總數(shù)；認(rèn)股人的權(quán)利和義務(wù)；本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明。（3）簽訂承銷協(xié)議和代收股款協(xié)議。發(fā)起人就股份承銷的方式、數(shù)量、起止日期、承銷費(fèi)用的計(jì)算與支付等具體事項(xiàng)，與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議；發(fā)起人就代收和保存股款的具體事宜，與銀行簽訂代收股款協(xié)議。（4）提出申請(qǐng)。發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，必須向國務(wù)院證券管理部門遞交募股申請(qǐng)，并報(bào)送下列主要文件：批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件；公司章程；經(jīng)營估算書；發(fā)起人姓名或者是名稱、發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)

4、、出資種類及驗(yàn)資證明；招股說明書；代收股款銀行的名稱及地址；承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議。（5）經(jīng)國務(wù)院證券管理部門審批。國務(wù)院證券管理部門對(duì)發(fā)起人遞交的募股申請(qǐng)依法進(jìn)行審查。（6）公開募集月份。發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，必須公告招股說明書，并制作認(rèn)股書，認(rèn)股書應(yīng)載明招股說明書的全部記事事項(xiàng)。（7）召開創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)通常被認(rèn)為是股份有限公司募集設(shè)立過程中的決議機(jī)構(gòu)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份的股款繳足后30日風(fēng)主持召開創(chuàng)立大會(huì)。（8）設(shè)立登記并公告。以募集方式設(shè)立的公司在創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)即工商行政管理局申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，并按照公司登記管理?xiàng)l例的規(guī)定，提交有關(guān)文件。相關(guān)法律法

5、規(guī)備查：序號(hào)程序或內(nèi)容相應(yīng)法律法規(guī)1公司設(shè)立申請(qǐng)書依據(jù)公司法第七十七條、第九十三條2公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書依據(jù)公司登記管理?xiàng)l例第十八條3公司發(fā)起人協(xié)議書依據(jù)公司法第八十條4資金運(yùn)用的可行性報(bào)告依據(jù)公司法第三十八條、四十七條（三）、第九十三條（四）、5公司章程草案依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條（三）及第九十七條6資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，附資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格證明文件依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條（四）、第九十七條7國有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)書依據(jù)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作意見的通知8國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)的國有股權(quán)管理文件依據(jù)關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有

6、關(guān)問題的通知第五條9企業(yè)改制方案或公司組建方案依據(jù)公司法第九條、第七十七條、第八十四條10企業(yè)改制及設(shè)立公司的法律意見書依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條11發(fā)起人資信證明文件。法人資格證明及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表；自然人身份證明，自然人出資50萬元（含50萬元）以上的，需提交發(fā)起人個(gè)人資信公證等依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條、公司登記管理?xiàng)l例第二十條12發(fā)起人向公司出資的決議依據(jù)公司法第八十一條、第八十四條13土地估價(jià)報(bào)告及備案文件，土地資產(chǎn)處置方案的批復(fù)依據(jù)關(guān)于改革土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知14公司住所證明依據(jù)公司法第七十七條、第九十三條1.3、公司采用此方式需要解決的問題：

7、1、目前公司為XXXX集團(tuán)公司下設(shè)的全資國有子公司，為符合股份公司發(fā)起設(shè)立的條件，首先應(yīng)當(dāng)增加1名股東，滿足至少有兩名發(fā)起人。2、通過現(xiàn)有主體整體變更或整體改制設(shè)立股份公司2.1、整體變更或整體改制的比較整體變更是指：以有限公司的現(xiàn)有股東作為發(fā)起人，將有限公司變更為股份公司，股份公司的股東和股權(quán)結(jié)構(gòu)與有限公司完全一致。整體改制是指：有限公司的現(xiàn)有股東以有限公司的全部資產(chǎn)作為出資，聯(lián)合其他發(fā)起人，以評(píng)估后的凈資產(chǎn)進(jìn)行折股，共同設(shè)立股份公司。股份公司的股東人數(shù)以及股權(quán)結(jié)構(gòu)與有限公司時(shí)的不一樣。兩者的具體區(qū)別如下表：對(duì)比項(xiàng)目整體變更整體改制折股依據(jù)以審計(jì)后的凈資產(chǎn)折股（主要是為了連續(xù)計(jì)算經(jīng)營業(yè)績）公

8、司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定第十七條：原非公司企業(yè)、有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)，并由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資。由上述文意得知，有限公司整體變更為股份公司時(shí)，折合股本的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是評(píng)估價(jià)值。中國證監(jiān)會(huì)早期發(fā)布的股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第15號(hào)第三款，審核人員在審核開業(yè)時(shí)間不滿三年、以有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的方式成立且有限責(zé)任公司存續(xù)時(shí)間已滿三年的發(fā)行人是否可以連續(xù)計(jì)算經(jīng)營業(yè)績時(shí)，按照下列標(biāo)準(zhǔn)掌握：1、有限責(zé)任公司以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額折合為股份有限公司的股份；2、最近三年內(nèi)發(fā)行人的經(jīng)營業(yè)務(wù)、經(jīng)營資產(chǎn)、管理層未發(fā)生較大變化，最近一年內(nèi)發(fā)行人的股東結(jié)構(gòu)未發(fā)生較大變

9、化。雖然，上述備忘錄已被廢止，但上述備忘錄仍在IPO審核中，作為審核人員掌握的標(biāo)準(zhǔn)。顯然，若按照備忘錄第三款第1點(diǎn)與公司法和公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定中規(guī)定有明顯的沖突。一般以評(píng)估的資產(chǎn)驗(yàn)資、折股企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法第六條：企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；經(jīng)營業(yè)績可以連續(xù)計(jì)算經(jīng)營業(yè)績首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法第九條：有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。以評(píng)估的資產(chǎn)驗(yàn)資、折股的，不能連續(xù)計(jì)算經(jīng)營業(yè)績根據(jù)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法第九條的規(guī)定，中國證

10、監(jiān)會(huì)沒有反對(duì)按資產(chǎn)評(píng)估后的凈資產(chǎn)額作為折股基礎(chǔ)；但如果不是按照賬面凈資產(chǎn)額折股，則改制前的經(jīng)營時(shí)間就不能計(jì)入公開發(fā)行股票所要求的最少三年的持續(xù)經(jīng)營時(shí)間。之前的企業(yè)形式變更前是有限責(zé)任公司公司法第九條第一款：有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件。股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的有限責(zé)任公司的條件。改制前可以是有限公司，也可以是國有企業(yè)、集體企業(yè)、事業(yè)單位等債權(quán)債務(wù)承繼自然承繼公司法第九條第二款：有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，或者股份有限公司變更為有限責(zé)任公司的，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司承繼。債務(wù)轉(zhuǎn)移要獲得債權(quán)人同意最高人民法院關(guān)于

11、審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定第六條：企業(yè)以其部分財(cái)產(chǎn)和相應(yīng)債務(wù)與他人組建新公司，對(duì)所轉(zhuǎn)移的債務(wù)債權(quán)人認(rèn)可的，由新組建的公司承擔(dān)民事責(zé)任；對(duì)所轉(zhuǎn)移的債務(wù)未通知債權(quán)人或者雖通知債權(quán)人，而債權(quán)人不予認(rèn)可的，由原企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。原企業(yè)無力償還債務(wù)，債權(quán)人就此向新設(shè)公司主張債權(quán)的，新設(shè)公司在所接收的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與原企業(yè)承擔(dān)連帶民事責(zé)任。資產(chǎn)歸屬將原有限公司的所有資產(chǎn)納入股份公司的范圍有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司僅僅是公司形態(tài)的變化，因此，除國務(wù)院批準(zhǔn)采取募集方式外，在變更時(shí)不能增加新股東。公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司繼承，并且不應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)剝離。可以剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)，只將經(jīng)

12、營性資產(chǎn)納入股份公司范圍上市公司治理準(zhǔn)則第十六條：控股股東對(duì)擬上市公司改制重組時(shí)應(yīng)分離其社會(huì)職能，剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)，非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、福利性機(jī)構(gòu)及其設(shè)施不得進(jìn)入上市公司。2.2、公司整體變更的一般工作程序總結(jié)（1）盡職調(diào)查（注：需要調(diào)閱的資料須為原始資料）對(duì)于改制項(xiàng)目，主要是有限公司成立以來的合法性、企業(yè)業(yè)務(wù)狀況和發(fā)展前景，具體包括以下幾個(gè)方面： a、股本形成過程的合法性 從有限公司設(shè)立開始，需要關(guān)注設(shè)立時(shí)出資方式（系以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等），除以現(xiàn)金出資外，實(shí)物資產(chǎn)出資的需要進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)；無形資產(chǎn)出資的需要履行相關(guān)手續(xù)，如技術(shù)認(rèn)定、評(píng)估，以土地出資的需要經(jīng)過土地評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估，

13、并需要經(jīng)國土管理部門的確認(rèn)（現(xiàn)階段擬上市公司已不允許以商標(biāo)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)出資） 在有限公司持續(xù)經(jīng)營過程中，會(huì)出現(xiàn)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等，每一次股權(quán)變動(dòng)時(shí)的法律文件（董事會(huì)和股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、工商變更登記等）是否齊備，行為是否合法。 b、資產(chǎn)形成過程的合法性 有限公司持續(xù)經(jīng)營過程中，主要的經(jīng)營性資產(chǎn)的形成過程。 c、經(jīng)營狀況 1）經(jīng)營業(yè)績的真實(shí)性 2）關(guān)聯(lián)交易情況 3）財(cái)務(wù)制度狀況 4）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性 有限公司情況下，由于監(jiān)管相對(duì)較弱、管理者的管理水平、財(cái)務(wù)人員的水平等原因，不可避免存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性問題，具體問題必須聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)后予以解決。 d）特定行業(yè)經(jīng)營的合法性。如

14、房地產(chǎn)行業(yè)是否具備房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等等。 e）公司研究開發(fā)能力和核心技術(shù)情況 f）業(yè)務(wù)發(fā)展前景 （2）進(jìn)行公司規(guī)范工作 （3）企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu) 企業(yè)需要聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問，負(fù)責(zé)改制方案的擬定、法律法規(guī)咨詢、上市前的輔導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)關(guān)系的協(xié)調(diào)以及相關(guān)文件資料的制作等等。同時(shí)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師和律師協(xié)助改制工作。 （4）確定改制方案 在財(cái)務(wù)顧問的主持和統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，會(huì)同企業(yè)以及會(huì)計(jì)師、律師共同探討論證改制方案，包括發(fā)起人及其出資方式的確定、股本結(jié)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)制度建立、資產(chǎn)處置（包括非經(jīng)營性資產(chǎn)的剝離、土地使用權(quán)的處置、商標(biāo)使用權(quán)的處置等等）、人事勞資制度建立等等。 （5）進(jìn)行增資擴(kuò)

15、股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作 如果企業(yè)在需要對(duì)股本數(shù)量、發(fā)起人數(shù)量、股權(quán)結(jié)構(gòu)等進(jìn)行調(diào)整，或需要引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，或?qū)嵤┕芾韺映止桑▎T工持股）等等，則需要進(jìn)行增資擴(kuò)股或股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。 （6）進(jìn)行審計(jì) 確定改制基準(zhǔn)日，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)。一般情況下，需要對(duì)公司進(jìn)行兩年的審計(jì)。 （7）召開董事會(huì)和股東會(huì)，審議改制事項(xiàng)，簽署發(fā)起人協(xié)議，修改公司章程。 （8）名稱預(yù)先核準(zhǔn) 到XX市工商行政管理局辦理股份有限公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序。在辦理名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序時(shí)，應(yīng)提交發(fā)起人協(xié)議、董事長簽署的名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)表、董事會(huì)決議等文件。 （9）辦理國有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng) 若有限公司股東中有國有企業(yè)或國有控股企業(yè)，則需

16、要向國有資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)辦理國有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng)。 （10）申請(qǐng)變更 在改制申請(qǐng)文件（主要包括發(fā)起人協(xié)議、公司章程、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)股東會(huì)決議等）準(zhǔn)備就緒以后，申請(qǐng)變更。 （11）股份公司設(shè)立 在獲得批準(zhǔn)以后，企業(yè)召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，通過公司籌建報(bào)告，選舉董事長，確定經(jīng)營管理層等。 在創(chuàng)立大會(huì)召開后30天內(nèi)，由股份公司董事會(huì)向省級(jí)工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。2.3、原公司清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)折股問題在進(jìn)行增資擴(kuò)股和調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)之前，需要根據(jù)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師對(duì)公司在某一基準(zhǔn)日進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行清理，并出具相應(yīng)的審計(jì)及評(píng)估報(bào)告。進(jìn)行這一

17、步工作主要是為了接下來的股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)股做準(zhǔn)備。公司將在經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值基礎(chǔ)上，按照1： 的比例折合成股份有限公司的股本。原公司作為國有企業(yè)的全資子公司，進(jìn)行股份制改制需要按照國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法和國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則中的規(guī)定對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行清查，具體程序如下：企業(yè)清產(chǎn)核資除國家另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行： 2.3.1、對(duì)外程序：（1）公司向國資委提出申請(qǐng)； （2）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批復(fù)同意立項(xiàng)； （3）公司制定工作實(shí)施方案，并組織賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作； （4）聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)和對(duì)有關(guān)損溢提出鑒證證明； （5）公司上報(bào)清產(chǎn)核資工作結(jié)

18、果報(bào)告及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告； （6）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)損溢進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù)； （7）公司根據(jù)清產(chǎn)核資資金核實(shí)結(jié)果批復(fù)調(diào)賬； （8）公司辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更登記和工商變更登記； （9）公司完善各項(xiàng)規(guī)章制度。 2.3.2、公司內(nèi)部程序（1）指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成的清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，統(tǒng)稱為清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作； （2）制定公司內(nèi)部的清產(chǎn)核資實(shí)施方案；（應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案） （3）聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；（中介機(jī)構(gòu)的名單和資質(zhì)情況應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案） （4）按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求

19、具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作； （5）向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。 2.4、原公司資產(chǎn)及業(yè)務(wù)整合2.4.1、對(duì)原公司的資產(chǎn)進(jìn)行處置，具體包括：（1）非經(jīng)營性資產(chǎn)的剝離（2）土地使用權(quán)的處置（3）商標(biāo)使用權(quán)的處置（4）原公司未分配收益的處置（5）未完工項(xiàng)目及待收回利潤的處置（6）對(duì)債權(quán)債務(wù)的承接，向債權(quán)人、債務(wù)人發(fā)出通知公告2.4.2、對(duì)原公司的業(yè)務(wù)整合2.5、改制前公司董事會(huì)、股東會(huì)應(yīng)履行的義務(wù)2.5.1、召開臨時(shí)董事會(huì)至少提前5日通知全體董事召開臨時(shí)董事會(huì)，對(duì)公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司、公司整體變更為股份有限公司的變更方案、授權(quán)董事

20、會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜、XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為20xx年x月x日的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為20xx年x月x日的評(píng)估報(bào)告、提請(qǐng)召開臨時(shí)股東會(huì)審議通過上述議案等議案進(jìn)行審議。2.5.2、召開臨時(shí)股東會(huì)至少提前15日通知全體股東召開臨時(shí)股東會(huì)，對(duì)公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司、公司整體變更為股份有限公司的變更方案、授權(quán)董事會(huì)組成籌備組辦理股份有限公司的變更事宜、XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基準(zhǔn)日為20xx年x月x日的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估公司出具的基準(zhǔn)日為20xx年x月x日的評(píng)估報(bào)告、提請(qǐng)召開臨時(shí)股東會(huì)審議通過上述議案等議案進(jìn)行審議。其中關(guān)于公司由有限責(zé)任公司變更為股

21、份有限公司、公司整體變更為股份有限公司的變更方案的議案，根據(jù)公司法的規(guī)定，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。2.5.3、發(fā)起人簽署發(fā)起人協(xié)議2.6、辦理國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng) 公司的股份制改造涉及國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，將在本方案的第二部分專題論述。2.7、設(shè)立股份公司創(chuàng)立大會(huì)在整體股份制改造獲得主管部門批準(zhǔn)以后，公司召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，通過公司籌建報(bào)告，選舉董事長，確定經(jīng)營管理層人員等。 主要包括：2.7.1、召開創(chuàng)立大會(huì)。至少提前15日通知各發(fā)起人召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人出席，方可舉行。創(chuàng)立大會(huì)需審議關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告、股份有限公司

22、的公司章程、選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)成員、選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)成員、關(guān)于股份有限公司籌辦費(fèi)用開支情況的報(bào)告、授權(quán)董事會(huì)辦理與股份有限公司工商登記有關(guān)事宜、股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則、股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則、股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、關(guān)于聘任獨(dú)立董事以及決定獨(dú)立董事的津貼、股份有限公司獨(dú)立董事工作制度、股份有限公司關(guān)聯(lián)交易制度等議案，且須經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。2.7.2、召開第一屆董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開第一屆董事會(huì)第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定的內(nèi)容，審議通過選舉董事長的議案、聘任高級(jí)管理人員

23、并決定其報(bào)酬的議案、股份有限公司總經(jīng)理工作細(xì)則、股份有限公司董事會(huì)秘書工作細(xì)則等議案。2.7.3、召開職工代表大會(huì)選舉由職工代表擔(dān)任的監(jiān)事2.7.4、召開第一屆監(jiān)事會(huì)會(huì)議至少提前5日通知全體監(jiān)事召開第一屆監(jiān)事會(huì)第一次臨時(shí)會(huì)議，通知內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、議案等股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定的內(nèi)容，審議通過選舉監(jiān)事會(huì)主席的議案。3、認(rèn)股的方式鑒于公司預(yù)計(jì)在股份制改造完成后，達(dá)到注冊(cè)資本金50億元的規(guī)模，我國公司法對(duì)非上市股份公司的股東人數(shù)上限為200人。因此，建議公司以10萬元資本金作為一股，股東最低認(rèn)購股份數(shù)為 股。4、變更后的股份公司的內(nèi)控4.1、公司改制后為非國有控股的股份制房地產(chǎn)公司，

24、XXXX集團(tuán)公司將不作為改制后股份公司的控股股東，為了降低原公司及XXXX集團(tuán)因失去控股股東地位帶來的經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)，建議集團(tuán)在股份制變更后的公司中所占的出資比例不低于35%。（公司法規(guī)定：作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本等重大決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過）4.2、雖然集團(tuán)失去控股股東的地位，但以持有改制后股份公司35%股份的份額計(jì)算，集團(tuán)仍將處于大股東地位。因此，在股份公司的章程中將設(shè)置對(duì)大股東的利益保護(hù)條款。4.3、董事會(huì)的設(shè)置基于公司預(yù)計(jì)在股份制改造完成后的股東人數(shù)在150170個(gè)，公司法規(guī)定的股份公司董事會(huì)人數(shù)為519人，因此建議公司設(shè)立董事會(huì)的人數(shù)為 人。相

25、關(guān)法律法規(guī)備查：序號(hào)程序或內(nèi)容相應(yīng)法律法規(guī)1有限責(zé)任公司變更為股份有限公司申請(qǐng)書，附公司變更方案依據(jù)公司法第九十三條2公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書依據(jù)公司登記管理?xiàng)l例第十八條3公司變更的股東會(huì)決議依據(jù)公司法第三十八條（九）4公司發(fā)起人協(xié)議書依據(jù)公司法第八十條5發(fā)起人資信證明文件。法人資格證明及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表；自然人身份證明等依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條、公司登記管理?xiàng)l例第二十條6資金運(yùn)用的可行性報(bào)告或商業(yè)發(fā)展計(jì)劃書依據(jù)公司法第九十三條（四）、7加蓋工商局章的有限責(zé)任公司章程及股份有限公司草案依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條（三）及第九十七條8最近一期資產(chǎn)負(fù)債表及審計(jì)報(bào)告，附會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字

26、人員的資格證明依據(jù)公司法第八十四條、第九十七條9有限責(zé)任公司營業(yè)執(zhí)照依據(jù)公司登記管理?xiàng)l例第三條10國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)的國有股權(quán)管理文件依據(jù)關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知第五條11公司變更的法律意見書依據(jù)公司法第八十四條、第九十三條12公司住所證明依據(jù)公司法第七十七條、第九十三條5、發(fā)起方式新設(shè)股份公司與整體變更方式設(shè)立股份公司的優(yōu)劣比較：發(fā)起方式新設(shè)股份公司整體變更方式設(shè)立股份公司優(yōu)勢股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司產(chǎn)權(quán)相對(duì)清晰可以保留原公司的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)不涉及對(duì)原有限公司的財(cái)務(wù)審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估經(jīng)營業(yè)績可以連續(xù)計(jì)算，可縮短上市的籌備時(shí)間劣勢因此，我們建議公司采用整體變更的方式變更為股份制公司。

27、二、公司的改制需報(bào)批國資委（四川省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法、四川省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則作為附件）由于公司屬于國有企業(yè)下設(shè)的全資子公司，變更后將成為非國有控股的股份制公司，因此此次變更涉及國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題，需要報(bào)經(jīng)國資委審核、批準(zhǔn)。第一、公司需要向主管部門報(bào)批的立項(xiàng)材料包括：序號(hào)材料內(nèi)容備注1國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)的書面申請(qǐng)；2可行性研究報(bào)告、相關(guān)決議及公示結(jié)果包括：轉(zhuǎn)讓標(biāo)的及標(biāo)的企業(yè)基本情況；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓目的及可行性分析；受讓方應(yīng)具備的基本條件；職工安置預(yù)案；債權(quán)債務(wù)處置預(yù)案；其他需說明的情況3公司工商登記資料包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、公司章程等4國有資產(chǎn)產(chǎn)

28、權(quán)登記證及需要提供的其他產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明5公司近期經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告6需提供的其他資料第二、公司國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織或委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資和審計(jì)工作。具體中介機(jī)構(gòu)應(yīng)由批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)在省國資委中介機(jī)構(gòu)備選庫中選擇。批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資或?qū)徲?jì)的基礎(chǔ)上，委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，由公司將評(píng)估結(jié)果報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案；涉及土地資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)先報(bào)國土管理部門備案。（注意：審計(jì)和評(píng)估業(yè)務(wù)不得委托同一機(jī)構(gòu)進(jìn)行）最后，公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案經(jīng)轉(zhuǎn)讓方內(nèi)部決策程序通過并由律師事務(wù)所出具法律意見書后，報(bào)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審批。同時(shí)，公司在整體變更后的股份制公司中不再

29、擁有控股地位的，還應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安置方案的決議等。最終形成的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：序號(hào)材料內(nèi)容備注1公司國有產(chǎn)權(quán)基本情況2公司國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況3產(chǎn)權(quán)受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件4轉(zhuǎn)讓底價(jià)的確定情況5公司涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核的職工安置方案6公司涉及的債權(quán)、債務(wù)（包括拖欠職工債務(wù)）處理方案7公司國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入預(yù)算支出方案8批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要載明的其他內(nèi)容三、股份制變更后的主營業(yè)務(wù)1、土地一級(jí)整理1.1、概念土地一級(jí)開發(fā)，是指由政府或其授權(quán)委托的企業(yè)，對(duì)一定區(qū)域范圍內(nèi)的城市國有土地(毛地)或鄉(xiāng)村集體土地

30、(生地)進(jìn)行統(tǒng)一的征地、拆遷、安置、補(bǔ)償，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖姓涮自O(shè)施建設(shè)，使該區(qū)域范圍內(nèi)的土地達(dá)到“三通一平”、“五通一平”或“七通一平”的建設(shè)條件(熟地)，再對(duì)熟地進(jìn)行有償出讓或轉(zhuǎn)讓的過程。1.2、土地一級(jí)開發(fā)項(xiàng)目的流程（以直轄市主管機(jī)構(gòu)權(quán)限為例設(shè)置具體流程表，作為參考附件）1.2.1、土地儲(chǔ)備開發(fā)項(xiàng)目的要求土地一級(jí)開發(fā)項(xiàng)目必須符合市政府的社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、城市總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、年度土地利用計(jì)劃、年度土地供應(yīng)計(jì)劃（國有土地不受年度土地利用計(jì)劃的制約）及土地儲(chǔ)備開發(fā)計(jì)劃。1.2.2、土地一級(jí)開發(fā)的程序（1）原土地所有者或使用者在征得區(qū)縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或上級(jí)主管部門得同意后向市國土局提出土地一級(jí)

31、開發(fā)申請(qǐng)。（2）市國土局受理申請(qǐng)并進(jìn)行土地開發(fā)項(xiàng)目預(yù)審。（3）通過土地預(yù)審的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)，委托市、區(qū)縣土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織編制土地儲(chǔ)備開發(fā)實(shí)施方案，開發(fā)實(shí)施方案主要包括：待儲(chǔ)備開發(fā)地塊的范圍、土地面積、控規(guī)條件、地上物狀況、儲(chǔ)備開發(fā)成本、土地收益、開發(fā)計(jì)劃、實(shí)施方式等。（4）編制了開發(fā)實(shí)施方案的項(xiàng)目上由市國土局會(huì)同市發(fā)展改革、規(guī)劃、建設(shè)、交通、環(huán)保等部門參加的聯(lián)審會(huì)，通過會(huì)審，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目土地一級(jí)開發(fā)的實(shí)施方案中土地、產(chǎn)業(yè)政策、城市規(guī)劃、建設(shè)資質(zhì)、交通及環(huán)保等條件提出原則意見。（5）通過聯(lián)審會(huì)的項(xiàng)目確定土地開發(fā)主體 a、土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施土地開發(fā)的，由土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)籌措資金、辦理規(guī)劃

32、、項(xiàng)目核準(zhǔn)、征地拆遷及大市政建設(shè)等手續(xù)并組織實(shí)施。其中通過招標(biāo)方式選擇開發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)土地開發(fā)具體管理的，開發(fā)企業(yè)的管理費(fèi)用不高于土地儲(chǔ)備開發(fā)成本的2%。以招標(biāo)方式確定開發(fā)企業(yè)后，土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)開發(fā)企業(yè)簽訂土地一級(jí)開發(fā)管理委托協(xié)議。 b、通過招標(biāo)方式選擇開發(fā)企業(yè)實(shí)施土地開發(fā)的，由開發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)籌措資金、辦理規(guī)劃、項(xiàng)目核準(zhǔn)、征地拆遷和大市政建設(shè)等手續(xù)并組織實(shí)施。招標(biāo)底價(jià)包括土地儲(chǔ)備開發(fā)的預(yù)計(jì)總成本和利潤，利潤率不高于預(yù)計(jì)成本的8%。通過招標(biāo)方式確定開發(fā)企業(yè)后，土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)開發(fā)企業(yè)簽訂土地一級(jí)開發(fā)委托協(xié)議。（6）土地儲(chǔ)備開發(fā)實(shí)施單位向市規(guī)劃部門辦理規(guī)劃意見，向市國土部門辦理用地手續(xù)，向市發(fā)展和改革委員會(huì)辦理核準(zhǔn)手續(xù)，涉及交通、園林、文物、環(huán)保和市政專業(yè)部門的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)（7）如果開發(fā)項(xiàng)目涉及新增集體土地辦理農(nóng)用地征收、農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)或存量國有建設(shè)用地收回國有土地使用權(quán)的，土地儲(chǔ)備開發(fā)實(shí)施單位依法辦理相關(guān)手續(xù)，并獲得市人民政府的批準(zhǔn)。（8）在取得市人民政府的批準(zhǔn)文件后由土地儲(chǔ)備開發(fā)實(shí)施單位到相關(guān)委辦局辦理征地、拆遷、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等相關(guān)手續(xù)。組織實(shí)施征地、拆遷和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。危改、文保、綠隔等項(xiàng)目需按規(guī)定承擔(dān)回遷房建設(shè)。（9）組織驗(yàn)收 建設(shè)項(xiàng)目的土地一級(jí)開發(fā)完成后由市國土局組織相關(guān)委辦局進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收審核的內(nèi)容： a、審核土地一級(jí)開發(fā)成本 b、組