K／3 Cloud V30 投標(biāo)書方案篇-財務(wù)篇-成本、資產(chǎn)方案

1、金蝶 K/3 Cloud V3.0財務(wù)管理解決方案-成本、資產(chǎn)部分金蝶軟件（中國）有限公司內(nèi)部公開 請勿外傳1.1 存貨核算1.1.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性存貨核算系統(tǒng)面向企業(yè)成本會計人員，提供采購入庫核算、入庫成本暫估、委外入庫核算、出庫成本核算、其他存貨核算、成本調(diào)整以及報表分析等功能。關(guān)鍵特性：Ø 成本核算維度：即支持多工廠、多組織企業(yè)按核算組織在不同核算體系不同會計政策并行獨立核算，同時也支持單體企業(yè)的成本核算。Ø 成本核算細(xì)度：在核算體系+核算組織+會計政策的總核算維度下，可以按照貨主、庫存組織、倉庫三要素劃分多個核算范圍，實現(xiàn)物料在不同的核算范圍按不同的計價方法核算，并

2、支持不同物料維度（如批號、BOM編號、輔助屬性等）下的個別計價方法核算。Ø 成本核算精度：支持存貨成本按費用項目分項核算及成本結(jié)轉(zhuǎn)，提供精確的成本分析數(shù)據(jù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何對存貨實現(xiàn)多會計政策下的價值核算 企業(yè)需要同時按多國或地域會計政策提供對外報表，如何分別進(jìn)行存貨核算；應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，需要使用不同于外部報告的折舊政策，如何分別進(jìn)行存貨核算。 u 如何實現(xiàn)存貨按不同計價方法進(jìn)行核算 如何設(shè)置核算范圍，分別運用不同計價方法來對存貨進(jìn)行核算；如何對物料按照管理要求分別進(jìn)行個別計價方法核算，如批號、BOM編號、倉庫、倉位、輔助屬性等； u 如何實現(xiàn)存貨成本的精細(xì)化核算 存貨成本

3、由若干因素構(gòu)成，如何分費用項目來實現(xiàn)存貨成本組成的精細(xì)核算。 1.1.1.1 存貨核算關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 存貨核算業(yè)務(wù)流程圖2. 核算前置工作：Ø 存貨核算系統(tǒng)設(shè)置前必須先進(jìn)行會計核算體系、核算組織、會計政策基礎(chǔ)資料的維護(hù)。Ø 若存貨核算要支持按費用項目分項核算，則必須在會計政策基礎(chǔ)資料中進(jìn)行設(shè)置。3. 基礎(chǔ)設(shè)置Ø 核算范圍在“核算體系+核算組織+會計政策”總的核算維度下按不同劃分依據(jù)設(shè)置核算范圍，如貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織及貨主+倉庫。并且每個核算范圍都有各自的計價方法，如加權(quán)平均法、移動平均法。Ø 物料計價方法對每個核算范圍下存貨可以按單個

4、物料、存貨類別、物料屬性三個劃分依據(jù)設(shè)置不同的計價方法，如加權(quán)平均法、移動平均法。存貨核算時獲取物料計價方法的優(yōu)先順序：單個物料->存貨類別->物料屬性->核算范圍。Ø 個別計價方法物料基礎(chǔ)資料物料維度頁簽可以設(shè)置影響成本的因素，如倉庫、倉位、批號、BOM編號、輔助屬性等，再根據(jù)存貨核算物料的計價方法即可實現(xiàn)物料個別計價方法核算。Ø 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)的選擇直接影響成本核算結(jié)果及相關(guān)控制，系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置后必須選擇組織及會計政策保存。系統(tǒng)參數(shù)主要有：A.期末結(jié)賬時檢查未審核的業(yè)務(wù)；B.應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計入存貨成本；C.采購應(yīng)付單審核時自動進(jìn)行入庫成

5、本核算；D.存在負(fù)庫存時允許結(jié)賬；E.采購入庫調(diào)整單生成出庫成本調(diào)整單。4. 初始化Ø 啟用存貨核算系統(tǒng)：確定存貨核算系統(tǒng)的啟用會計期間。Ø 初始核算數(shù)據(jù)錄入：維護(hù)存貨核算初始余額。Ø 存貨核算初始化：結(jié)束存貨核算系統(tǒng)初始化。5. 入庫核算用來核算各種類型的存貨入庫的實際成本，不同類型的入庫其核算的特點不同，如外購入庫的成本需依據(jù)鉤稽的采購應(yīng)付單金額，還應(yīng)計入費用應(yīng)付單的采購費用；委外加工入庫的成本由材料成本和加工費組成。Ø 采購入庫核算核算購進(jìn)物料的存貨成本，將物料采購過程中發(fā)生的購買價款及相關(guān)采購費用，如關(guān)稅、裝卸費、保險費等計入到物料的入庫成本。購

6、買價款通過系統(tǒng)自動鉤稽核算，相關(guān)采購費用通過采購費用分配計入物料成本。并支持定時進(jìn)行采購入庫核算。Ø 入庫成本暫估對無成本，或成本不準(zhǔn)確的入庫單據(jù)進(jìn)行成本估價，如其他入庫、生產(chǎn)入庫、盤盈入庫等。支持成本價從最新入庫價、最新出庫價、期初加權(quán)平均價、物料參考成本、最新采購訂單成本、組織間交易結(jié)算價等數(shù)據(jù)來源進(jìn)行批量維護(hù)，也支持從外部引入及手工維護(hù)成本。Ø 委外入庫核算核算委外加工業(yè)務(wù)的入庫成本，包含材料成本及加工費兩部分。支持外部引入及手工維護(hù)成本。6. 出庫核算出庫核算是指根據(jù)存貨的計價方法，在核算范圍及參與核算的事務(wù)內(nèi)，依據(jù)入庫成本計算出存貨出庫的成本。V1.0版本只支持加

7、權(quán)平均法、移動平均法，以及這兩種方法下的個別計價方法成本核算出庫核算的參數(shù)有： A.只寫成本核算有無的物料； B.寫成本計算表； C.遇到成本核算錯誤時停止核算當(dāng)前物料； D.出庫核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本；E.出庫序列單據(jù)生成憑證后重新核算不調(diào)整該單據(jù)成本；并支持定時核算的服務(wù)，即可設(shè)置出庫核算時間，由系統(tǒng)定時自動進(jìn)行出庫核算。7. 其他存貨核算對特殊業(yè)務(wù)如庫存狀態(tài)轉(zhuǎn)換、形態(tài)轉(zhuǎn)換、組裝拆卸、批號調(diào)整等的出入庫成本核算。由出庫核算時一起核算完成，支持特殊業(yè)務(wù)成本的查詢及成本修改。8. 成本調(diào)整成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫成本，從而達(dá)到調(diào)整庫存存貨成本余額的目的；主要應(yīng)用場景如下：

8、Ø 以前期間采購入庫，當(dāng)期收到采購發(fā)票，且采購發(fā)票金額與入庫成本存在差異，進(jìn)行鉤稽核算時產(chǎn)生成本調(diào)整單調(diào)整期初庫存余額。以及對先前按暫估價發(fā)出的存貨，進(jìn)行成本調(diào)整。Ø 因以前期間成本核算問題或與總賬對賬有差異，需對以前期間的成本進(jìn)行調(diào)整，如生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出庫單、調(diào)撥出庫單、委外領(lǐng)料單等成本計算有誤，但已結(jié)賬不能重算，只能通過當(dāng)期成本調(diào)整單調(diào)整。Ø 每期成本計算后出現(xiàn)有數(shù)量無金額、無數(shù)量有金額的異常余額，也需通過成本調(diào)整單進(jìn)行處理。 支持系統(tǒng)自動處理及手工調(diào)整。9. 報表分析針對存貨成本核算后的結(jié)果提供了報表統(tǒng)計分析，有利于用戶查找問題并進(jìn)行跟蹤分析。主要報表如下

9、：Ø 核算單據(jù)查詢，支持參與核算的核算單據(jù)成本查詢、修改及未審核單據(jù)的審核操作。Ø 存貨核算匯總報告，統(tǒng)計物料成本核算成功與否，支持聯(lián)查核算錯誤報告及存貨核算明細(xì)表。Ø 存貨核算明細(xì)報告，統(tǒng)計物料成本核算的詳細(xì)計算過程。Ø 存貨收發(fā)存匯總表，支持聯(lián)查存貨收發(fā)存明細(xì)表。Ø 存貨收發(fā)存明細(xì)表，支持聯(lián)查庫存單據(jù)。Ø 異常余額匯總表，支持將異常余額出單自動生成成本調(diào)整單，以調(diào)整期末余額。1.1.1.2 應(yīng)用效益u 幫助企業(yè)實現(xiàn)多工廠多組織成本核算； u 滿足企業(yè)多核算體系多會計政策下的成本核算需求； u 幫助企業(yè)通過設(shè)置不同的核算范圍運用不同

10、的計價方法進(jìn)行存貨核算，同時提供物料維度級的個別計價方法核算，如批號、BOM編號、倉庫、倉位、輔助屬性等； u 幫助企業(yè)實現(xiàn)存貨成本按費用項目的分項核算； u 幫助企業(yè)進(jìn)行組織間交易業(yè)務(wù)的成本核算，正確劃分不同組織的經(jīng)營績效； 1.2 成本核算1.2.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性產(chǎn)品成本核算系統(tǒng)向企業(yè)成本會計人員，提供費用分配、自制產(chǎn)品、委外加工產(chǎn)品成本核算，以及成本計算報表分析等功能。 關(guān)鍵特性： Ø 成本結(jié)轉(zhuǎn)方式：支持產(chǎn)品成本逐步綜合結(jié)轉(zhuǎn)及逐步分項結(jié)轉(zhuǎn)。 Ø 核算廣度：支持自制產(chǎn)品、委外加工產(chǎn)品以及相關(guān)聯(lián)副產(chǎn)品、等級品的成本核算。 Ø 全面成本管理框架：支持期間費用分配到

11、銷售訂單及產(chǎn)品，滿足企業(yè)全成本分析及管理。Ø 無縫集成：與供應(yīng)鏈、制造模板的無縫集成，自動獲取倉庫、物流數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算；與智能記賬平臺的無縫集成，提供靈活的賬務(wù)處理。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何細(xì)化責(zé)任中心,強(qiáng)化成本考核?集團(tuán)越來越壯大，原來的粗放按部門進(jìn)行責(zé)任考核已經(jīng)不能滿足現(xiàn)有管理需求,怎樣進(jìn)一步完善責(zé)任機(jī)制,細(xì)化成本中心進(jìn)行責(zé)任考核？u 企業(yè)生產(chǎn)中分類型產(chǎn)品越來越多,如何精確成本核算?集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)線越來越多,主聯(lián)副產(chǎn)品、等級品等越來越繁雜，如何精確計算每一種產(chǎn)品的成本？ u 集團(tuán)多工廠情況下，如何做到成本核算既輕松又準(zhǔn)確，成本管理由復(fù)雜變簡單？ 集團(tuán)工廠越來越多，管理需求不同，會計政

12、策甚至也不同，怎樣輕松進(jìn)行多工廠下的成本計算，滿足多種成本管理要求？1.2.1.1 成本管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 成本管理業(yè)務(wù)流程圖2. 前置工作： Ø 必須先啟用存貨核算系統(tǒng)。 3. 基礎(chǔ)設(shè)置 Ø 作業(yè)活動 企業(yè)若存在輔助生產(chǎn)部門，必須設(shè)置輔助生產(chǎn)部門提供的服務(wù)或勞務(wù)，即作業(yè)活動。未來擴(kuò)展:采購、銷售、研發(fā)、管理部門都可以設(shè)置提供作業(yè)活動，按作業(yè)活動核算費用，體現(xiàn)真正的作業(yè)成本管理思想。 Ø 成本中心 按部門創(chuàng)建成本中心，成本中心屬性必須與部門屬性一一對應(yīng)。部門與成本中心為多對一的關(guān)系，但基本生產(chǎn)屬性部門除外?；旧a(chǎn)屬性部門與成本中心的對應(yīng)關(guān)系后續(xù)版本擴(kuò)展。 &#

13、216; 產(chǎn)品組 產(chǎn)品組按核算體系及核算組織創(chuàng)建，主要用來劃分費用分配的承擔(dān)對象組，還可以用來劃分及確定主聯(lián)副產(chǎn)品或等級品的產(chǎn)品組合，這兩類用來支撐聯(lián)副產(chǎn)品、等級品的成本核算。 Ø 費用分配標(biāo)準(zhǔn) 費用分配標(biāo)準(zhǔn)是指費用分配所采用的費用分配方法，系統(tǒng)預(yù)設(shè)常用及特殊的費用分配標(biāo) 準(zhǔn)，另還支持用戶自定義費用分配標(biāo)準(zhǔn)，以滿足企業(yè)個性化費用分配的需求。 4. 初始化 Ø 啟用產(chǎn)品成本核算：確定產(chǎn)品成本核算系統(tǒng)的啟用會計期間。產(chǎn)品成本核算啟用會計期間可以大于或等于存貨核算系統(tǒng)的啟用會計期間，但必須等于存貨核算系統(tǒng)的當(dāng)前會計期間。 5. 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置用來確定各成本中心各種費用

14、所采用的分配標(biāo)準(zhǔn)，包括費用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、分類法分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置及在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置。 Ø 費用分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：分為非生產(chǎn)成本中心費用分配、輔助生產(chǎn)成本中心費用分配及基本生產(chǎn)成本中心費用分配三種類型，費用分配順序按成本中心的屬性所屬分配類型從非生產(chǎn)成本中心費用分配>輔助生產(chǎn)成本中心費用分配>基本生產(chǎn)成本中心費用分配依次進(jìn)行。 Ø 分類法分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：指主聯(lián)副產(chǎn)品或等級品的成本分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，支持不同會計政策設(shè)置不同分配標(biāo)準(zhǔn)。 Ø 在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：指費用在完工與期末在產(chǎn)品成本間分配標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，支持不計算期末在產(chǎn)品成本、按完工數(shù)量分配、按約當(dāng)產(chǎn)量分配三種分配標(biāo)

15、準(zhǔn)。 6. 分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù) 維護(hù)費用分配標(biāo)準(zhǔn)、分類法分配標(biāo)準(zhǔn)、在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重值，包括實際工時歸集、 作業(yè)數(shù)量維護(hù)、自定義費用分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù)、約當(dāng)系數(shù)維護(hù)、副產(chǎn)品定額成本維護(hù)： Ø 實際工時歸集：實時從生產(chǎn)匯報歸集實際工時數(shù)據(jù)，也支持手工維護(hù)及外部引入。 Ø 作業(yè)數(shù)量維護(hù)：輔助生產(chǎn)成本中心對其他成本中心提供服務(wù)或勞務(wù)的數(shù)據(jù)維護(hù)，用來將輔助生產(chǎn)成本中心的費用分配到各受益成本中心。 Ø 自定義費用分配標(biāo)準(zhǔn)值維護(hù)：用于用戶手工新增費用分配標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重值維護(hù)，以支持費用分配按自定義費用分配標(biāo)準(zhǔn)值計算費用分配率。 Ø 約當(dāng)系數(shù)維護(hù)：支持按產(chǎn)品綜合設(shè)置綜合約當(dāng)系數(shù)

16、，也可按產(chǎn)品成本項目分項設(shè)置分項約當(dāng)系數(shù)，以支持成本計算按約當(dāng)產(chǎn)量進(jìn)行完工與期末在產(chǎn)成本的分配。 Ø 副產(chǎn)品定額成本維護(hù)：維護(hù)副產(chǎn)品的定額成本，對于涉及主聯(lián)副產(chǎn)品成本的計算，副產(chǎn)品成本統(tǒng)一按定額處理。 7. 產(chǎn)量歸集 按會計期間統(tǒng)計所有產(chǎn)品的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，包括投入產(chǎn)量歸集、完工入庫數(shù)量查詢、在產(chǎn)品盤點數(shù)量錄入、投入產(chǎn)出表。 8. 費用歸集 成本計算前，要將所有可歸屬產(chǎn)品成本的費用歸集統(tǒng)計，包括直接費用及間接費用。費用整體歸為三類：生產(chǎn)費用、材料耗用費用、委外加工費用。 Ø 生產(chǎn)費用引入方案：設(shè)置取數(shù)來源接口，如總賬、應(yīng)收應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪酬管理，還支持從自定義表單取數(shù)。 &

17、#216; 執(zhí)行費用引入：按生產(chǎn)費用引入方案執(zhí)行費用統(tǒng)一引入。 Ø 生產(chǎn)費用歸集：統(tǒng)計非材料費用數(shù)據(jù)，支持由接口統(tǒng)一引入、外部引入及手工新增。 Ø 材料耗用成本查詢：材料出庫單審核時自動歸集，進(jìn)行出庫成本核算后才能查詢成本數(shù)據(jù)。 Ø 委外加工費查詢：統(tǒng)計委外加工入庫單的加工費用，數(shù)據(jù)來源標(biāo)準(zhǔn)委外的應(yīng)付單。 9. 產(chǎn)品成本核算 Ø 成本計算：將合法性檢查、費用分配、產(chǎn)品成本核算整合為一個向?qū)Ы缑?，可以按項?zhí)行，如只進(jìn)行費用分配，即選擇費用分配執(zhí)行即可。成本計算將存貨核算及產(chǎn)品成本核算邏輯都有序的整合為一個整體，便于用戶操作，一鍵即可完成。 Ø 合

18、法性檢查報告：合法性檢查報告包括成本計算前中后整個過程的檢查結(jié)果，以及包括不合法性檢查項的原因分析及操作建議，便于用戶準(zhǔn)確定位及糾錯，確保成本計算的正確性。 10. 報表分析 產(chǎn)品成本核算報表分析暫提供生產(chǎn)費用分配明細(xì)表、材料費用分配明細(xì)表、成本計算 單、完工入庫成本查詢，后續(xù)版本將再增加一些常用報表。 Ø 生產(chǎn)費用分配明細(xì)表：針對非材料費用的分配結(jié)果查詢，如工資、折舊費用、水電費等，支持按成本中心、工單、來源單據(jù)匯總查詢。 Ø 材料費用分配明細(xì)表：針對材料費用的分配結(jié)果查詢，支持按成本中心、工單、來源單據(jù)匯總查詢。 Ø 成本計算單：按工單及產(chǎn)品統(tǒng)計投入、完工及期

19、末在產(chǎn)成本明細(xì)數(shù)據(jù)。 Ø 完工入庫成本查詢：統(tǒng)計生產(chǎn)入庫、簡單生產(chǎn)入庫單的成本數(shù)據(jù)。 1.2.1.2 應(yīng)用效益u 支持同一核算體系下所有核算組織按不同會計政策統(tǒng)一引入成本數(shù)據(jù)，成本核算不再復(fù)雜，成本管理由繁變簡，滿足企業(yè)多核算體系多會計政策下的成本核算需求。 u 區(qū)分六大類成本中心，與部分實現(xiàn)多對一的關(guān)系，細(xì)化責(zé)任成本考核，責(zé)任層層落實。u 按集團(tuán)所有產(chǎn)品類型劃分產(chǎn)品組，明確費用承擔(dān)的產(chǎn)品組，準(zhǔn)確核算主聯(lián)副產(chǎn)品、等級品及其他產(chǎn)品成本。滿足多產(chǎn)品成本核算需求，實現(xiàn)產(chǎn)品成本計算準(zhǔn)確，管理及時。 1.3 標(biāo)準(zhǔn)成本分析1.3.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性標(biāo)準(zhǔn)成本分析系統(tǒng)向企業(yè)成本會計人員，提供標(biāo)準(zhǔn)成本核

20、算，以及標(biāo)準(zhǔn)成本報表分析等功能。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 企業(yè)發(fā)展迅速并在國外建廠，成本管理要求越來越精細(xì)，如何滿足外資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)成本核算及賬務(wù)處理需求？并對成本數(shù)據(jù)進(jìn)行后期再利用？1.3.1.1 標(biāo)準(zhǔn)成本分析關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1. 標(biāo)準(zhǔn)成本分析流程圖2. 前置工作：Ø 必須先啟用產(chǎn)品成本核算。3. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)Ø 標(biāo)準(zhǔn)成本版本設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本版本，是指企業(yè)制定標(biāo)準(zhǔn)成本的版本號，每個版本可以從不同角度及影響成本的因素進(jìn)行設(shè)置。支持多個版本同時使用，企業(yè)可以從中選擇一個版本用來進(jìn)行成本分析。Ø 外購物料標(biāo)準(zhǔn)價目表維護(hù)外購物料的標(biāo)準(zhǔn)價，支持按物料參考成本、期初結(jié)存價、最新入庫價、最新采購訂

21、單價等批量維護(hù)。Ø 成本BOM設(shè)置用于設(shè)置委外及自主生產(chǎn)產(chǎn)品的成本BOM，支持從物料清單批量生成成本BOM。Ø 標(biāo)準(zhǔn)工時維護(hù)維護(hù)單位產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工時，如人工準(zhǔn)備工時、人工作業(yè)工時、機(jī)器準(zhǔn)備工時、機(jī)器作業(yè)工時，用于與標(biāo)準(zhǔn)工時費率計算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費用。未來擴(kuò)展：根據(jù)工藝路線制定標(biāo)準(zhǔn)工時Ø 標(biāo)準(zhǔn)工時維護(hù)維護(hù)單位產(chǎn)品作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)工時費率，用于與標(biāo)準(zhǔn)工時計算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)費用。未來擴(kuò)展：根據(jù)成本中心制定工時費率。Ø 產(chǎn)品委外加工價目表維護(hù)委外加工產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)加工單價。4. 標(biāo)準(zhǔn)成本卷算標(biāo)準(zhǔn)成本卷算是指根據(jù)產(chǎn)品成本BOM、標(biāo)準(zhǔn)工時、標(biāo)準(zhǔn)費率等按照BOM層級計算出產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本，支持全

22、部物料卷算及部分物料單獨卷算；支持自主生產(chǎn)和委外加工產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本計算；支持聯(lián)副產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計算；提供標(biāo)準(zhǔn)成本卷算合法性檢查報告。5. 報表分析標(biāo)準(zhǔn)成本分析提供產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本多級查詢及產(chǎn)品成本差異分析。Ø 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢：提供產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本查詢，支持明細(xì)成本結(jié)構(gòu)查詢。Ø 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本多級查詢：支持產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本按成本BOM多級展開查詢。Ø 產(chǎn)品成本差異分析：支持單一期間或連續(xù)幾個期間的單位平均實際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析。1.3.1.2 應(yīng)用效益u 滿足外資企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本管理需求：支持制定多版本的標(biāo)準(zhǔn)成本，可以從不同角度分析成本，制定目標(biāo)成本，對實際

23、成本進(jìn)行監(jiān)控。u 支持國內(nèi)多數(shù)用戶實際成本核算的事中事后成本分析：支持標(biāo)準(zhǔn)成本分析和標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)來源，標(biāo)準(zhǔn)成本分析可與產(chǎn)品成本核算配套使用。1.4 資產(chǎn)管理1.4.1 關(guān)鍵應(yīng)用特性資產(chǎn)管理系統(tǒng)以資產(chǎn)卡片管理為中心，從資產(chǎn)購入企業(yè)開始到資產(chǎn)退出的整個生命周期的管理，能針對資產(chǎn)實物進(jìn)行全程跟蹤、能夠記錄、計量資產(chǎn)的價值變化，能夠記錄資產(chǎn)的使用情況和折舊費用的分配情況。實現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化管理，全面提升企業(yè)資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平，使資產(chǎn)的管理變得輕松、準(zhǔn)確，快捷和全面。主要場景有：資產(chǎn)的申、領(lǐng)、購企業(yè)的資產(chǎn)使用部門和個人可以通過資產(chǎn)申請單進(jìn)行資產(chǎn)使用申請，

24、資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的庫存情況進(jìn)行領(lǐng)、調(diào)、購的安排。 如果資產(chǎn)需要采購，資產(chǎn)管理部門會填寫采購申請單進(jìn)行采購申請；如果其他使用部門和個人有閑置資產(chǎn)可用，資產(chǎn)管理部門可以通過調(diào)撥的方式，調(diào)入資產(chǎn)。資產(chǎn)備好后，資產(chǎn)管理部門通知資產(chǎn)申請部門或者個人來領(lǐng)購資產(chǎn)。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)進(jìn)入企業(yè)后，資產(chǎn)管理部門結(jié)合財務(wù)部門要對資產(chǎn)進(jìn)行造冊登記，通過卡片的新增記錄資產(chǎn)的價值、使用分配情況、計提折舊的原則等基礎(chǔ)信息。期末，對卡片通過折舊的方式進(jìn)行資產(chǎn)價值重估。資產(chǎn)變動及處置資產(chǎn)登記造冊后，日常會發(fā)生各種變動，例如價值重估、使用部門變更、資產(chǎn)調(diào)入調(diào)出、借入借出以及清理處置等變化，通過資產(chǎn)變更單、轉(zhuǎn)移單、借用單和處置單

25、等完成上述活動。關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求u 如何實現(xiàn)資產(chǎn)的跨組織管理 在資產(chǎn)的管理組織和所有權(quán)組織職責(zé)分離管理的情況下，如何高效進(jìn)行資產(chǎn)的跨組織管理 u 如何實現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期的實物和價值管理 如何實現(xiàn)從資產(chǎn)申請->采購->建卡->變更->處置的全生命周期的實物管理和價值管理，讓賬實相符 u 如何實現(xiàn)資產(chǎn)在不同會計政策下的價值管理 在企業(yè)執(zhí)行多個會計政策的情況下，如何高效進(jìn)行多會計政策核算資產(chǎn)，即分會計政策對資產(chǎn)進(jìn)行多價值管理 1.4.1.1 資產(chǎn)管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能1、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖2、 固定資產(chǎn)管理主要功能固定資產(chǎn)模塊管理的業(yè)務(wù)范圍包括：從資產(chǎn)的申請、采購、收貨、領(lǐng)用、資產(chǎn)建

26、卡、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)處置、計提折舊、資產(chǎn)盤點、賬務(wù)處理等全生命周期的資產(chǎn)的實物和價值管理。主要功能包括：3、 應(yīng)用基礎(chǔ)：應(yīng)用資產(chǎn)管理模塊必須要進(jìn)行下列基礎(chǔ)資料的設(shè)置和維護(hù)：Ø 資產(chǎn)業(yè)務(wù)委托關(guān)系Ø 資產(chǎn)類別Ø 資產(chǎn)狀態(tài)Ø 變動方式Ø 資產(chǎn)位置Ø 折舊政策并且還需要在財務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)資料-會計政策里進(jìn)行不同資產(chǎn)類別的折舊相關(guān)數(shù)據(jù)的設(shè)置。4、 資產(chǎn)申請單：資產(chǎn)申請單用于企業(yè)員工或者部門進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用前的申請審批資料，應(yīng)列示申請資產(chǎn)的用途、具體的資產(chǎn)需求、申請人和申請部門等。資產(chǎn)管理部門可以根據(jù)資產(chǎn)申請單申請的資產(chǎn)進(jìn)行采購、調(diào)撥、庫存領(lǐng)用

27、等不同的安排。Ø 資產(chǎn)申請單由需求部門或者員工手工錄入Ø 資產(chǎn)申請單可以關(guān)聯(lián)生成資產(chǎn)領(lǐng)用單。Ø 資產(chǎn)申請單可以關(guān)聯(lián)生成采購申請單。Ø 并且可以根據(jù)一定的條件多張資產(chǎn)申請單合并生成采購申請單和資產(chǎn)領(lǐng)用單。5、 資產(chǎn)卡片資產(chǎn)卡片是資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)分類核算的一種賬簿形式。是指登記資產(chǎn)各種資料的卡片，它是每一項資產(chǎn)的全部檔案記錄，即資產(chǎn)從進(jìn)入企業(yè)開始到退出企業(yè)的整個生命周期所發(fā)生的全部情況，都要在卡片上予以記載。資產(chǎn)卡片上的記載信息有：類別、編號、名稱、規(guī)格、型號等實物信息；年月、入賬日期、原始價值、預(yù)計使用年限、折舊率等財務(wù)信息；存放地點、使用單位、折舊費用分配等

28、使用分配信息；維修和保養(yǎng)信息以及停用、出售、轉(zhuǎn)移、報廢清理等內(nèi)容。Ø 資產(chǎn)卡片的建立來源：資產(chǎn)卡片可以通過采購系統(tǒng)的收料單、資產(chǎn)調(diào)入單、其他出庫單和盤盈單關(guān)聯(lián)生成，同時也支持手工錄入?？ㄆ瑏碓搭愋陀校菏止や浫?、拆分建卡、合并建卡、采購收貨、庫存領(lǐng)用、調(diào)拔建卡、盤盈建卡。Ø 資產(chǎn)可以進(jìn)行多層次多類別的管理。可以按照資產(chǎn)類別、資產(chǎn)狀態(tài)、變動方式等對資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。Ø 提供資產(chǎn)多計價方案，資產(chǎn)可以根據(jù)會計政策的不同記錄過個資產(chǎn)原值。Ø 提供卡片拆分功能，便于卡片的快速錄入。Ø 提供卡片合并功能。Ø 提供卡片快速簡潔變更功能，包括：資產(chǎn)位置

29、、資產(chǎn)名稱、使用分配、資產(chǎn)狀態(tài)的變更。Ø 提供卡片編碼、資產(chǎn)編碼、條形碼相結(jié)合的資產(chǎn)更加明細(xì)級的管理。Ø 提供借用記錄聯(lián)查功能，可以看到資產(chǎn)的當(dāng)前借用狀態(tài)。Ø 提供卡片的引入引出功能，便于用戶方便錄入。Ø 提供資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄功能，更加全面記錄資產(chǎn)的維修保養(yǎng)情況。Ø 提供資產(chǎn)購置發(fā)票查詢功能，便于資產(chǎn)后期保修的發(fā)票查詢。Ø 提供卡片記錄資產(chǎn)當(dāng)期折舊功能，可以方便用戶預(yù)計下期該資產(chǎn)的折舊情況。6、 資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置單用于記錄資產(chǎn)的清理報廢、轉(zhuǎn)讓出售和盤虧毀損等業(yè)務(wù)。當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生清理報廢、轉(zhuǎn)讓出售和盤虧毀損等業(yè)務(wù)時，由資產(chǎn)管理人員填寫資產(chǎn)處

30、置單，提交審批流程，審批后更新資產(chǎn)卡片信息，由財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。Ø 提供盤虧單、資產(chǎn)調(diào)出單和手工錄入三種資產(chǎn)處置來源方式；Ø 提供資產(chǎn)的部分處置功能，方便用戶對卡片中某個資產(chǎn)進(jìn)行處置。Ø 提供不同會計政策下的處置結(jié)算。7、 資產(chǎn)變更資產(chǎn)變更單用于記錄資產(chǎn)的相關(guān)信息變更的記錄的單據(jù)。Ø 提供資產(chǎn)位置和資產(chǎn)狀態(tài)的實物信息的變更；Ø 提供資產(chǎn)原值、計提折舊期間、折舊方法等財務(wù)信息的變更；Ø 提供附屬設(shè)備信息的變更；Ø 提供使用分配信息的變更。8、 資產(chǎn)借用資產(chǎn)借用單用于登記業(yè)務(wù)組織或者部門之間資產(chǎn)的借入和借出情況，方便用戶對借

31、入和借出資產(chǎn)的跟蹤、管理。Ø 提供資產(chǎn)借入和歸還的詳細(xì)記錄，包含借入時間和規(guī)劃時間等。Ø 提供資產(chǎn)借出和收回的詳細(xì)記錄。Ø 提供卡片可以聯(lián)查借用記錄的功能。9、 資產(chǎn)調(diào)撥集團(tuán)組織內(nèi)部經(jīng)常會發(fā)生資產(chǎn)從一個資產(chǎn)組織轉(zhuǎn)移到另一個資產(chǎn)組織，從一個貨主組織調(diào)撥到另一個貨主組織的情況，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出單用于處理集團(tuán)組織內(nèi)部上述的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。Ø 全面支持資產(chǎn)組織調(diào)撥和貨主組織調(diào)撥業(yè)務(wù)；Ø 提供資產(chǎn)調(diào)出單聯(lián)動生成資產(chǎn)調(diào)入單功能，確保調(diào)入調(diào)出雙方數(shù)據(jù)統(tǒng)一。Ø 提供資產(chǎn)在途的所有權(quán)確認(rèn)功能，避免雙方對賬困難。Ø 提供調(diào)出、調(diào)入單后續(xù)的處置和新增聯(lián)動功能，減少用戶的手工操作工作量。10、 資產(chǎn)領(lǐng)用業(yè)務(wù)組織和員工在申請了資產(chǎn)以后，根據(jù)資產(chǎn)管理部門的安排進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用，資產(chǎn)領(lǐng)用單記錄資產(chǎn)領(lǐng)用的相關(guān)信息。Ø 資產(chǎn)領(lǐng)用單可以關(guān)聯(lián)資產(chǎn)申請單生成，確保資產(chǎn)領(lǐng)用的過程合理性