集團公司下屬公司管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上正茂集團關(guān)于下屬分、子公司集團管控的基本原則總則 第一條 為加強對甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司(以下簡稱“集團公司”) 分、子公司的管理和控制,確保分、子公司業(yè)務(wù)符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風(fēng)險,保護投資者合法權(quán)益,根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法)、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司章程 (以下簡稱“公司章程”)規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度。第二條 本制度所稱“分公司”系指甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司所屬的不具有獨立法人資格,在公司授權(quán)范圍內(nèi)相對獨立運行的分公司；本制度所稱

2、“子公司”系指甘肅正茂房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司的全資、控股子公司，包括: (一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司; (二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司; 1、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%; 2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)會計制度,其財務(wù)報表應(yīng)合并到公司財務(wù)報表之中。第三條 集團公司委派至各控股子公司的高級管理人員, 分公司、全資子公司經(jīng)營層,以及集團公司各職能部門對本辦法的有效執(zhí)行負

3、責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。 第四條 分、子公司在集團公司總體方針目標(biāo)框架下,獨立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn)。同時應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團公司對分、子公司的各項制度規(guī)定。 第五條 分、子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會，經(jīng)營管理委員會委員由集團公司直接任命。集團公司向分、子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當(dāng)調(diào)整。第六條 分、子公司應(yīng)按時召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄,會議記錄和會議決議須有到會委員和會議記錄人簽字。 第七條 經(jīng)營管理委員會形成決議后,應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要報

4、集團公司存檔。 第八條 由集團公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對集團公司負責(zé)。集團公司派出的高級管理人員負責(zé)集團公司經(jīng)營計劃在分、子公司的具體落實,同時將分、子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他情況及時向集團公司反饋。 第九條  集團公司各職能部門根據(jù)集團公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對分、子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資及人力資源等方面進行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。 集團公司分、子公司人事管理基本原則第一條 分、子公司應(yīng)嚴格執(zhí)行國家勞動法及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度,本著“合法、效率”的原則,規(guī)范用工行為。第

5、二條 非經(jīng)集團公司委派的控股子公司、分公司部門主管以上管理人員,分、子公司應(yīng)在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。 第三條 分、子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。 第四條 分、子公司應(yīng)按照集團公司要求,及時將以下信息上報集團公司備案:     (一)年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況;     (二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況;     (三)部門主管人員年

6、度薪資實際發(fā)放情況;     (四)在公司定員范圍內(nèi),分、子公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；    (五)分、子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；    (六)其他需要報備的人力資源管理相關(guān)信息。 第五條 集團公司委派到分、子公司的高級管理人員應(yīng)維護集團公司利益,忠誠地貫徹執(zhí)行集團公司對分、子公司作出的各項決議和決策。 第六條 集團向分、子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。 集團公司分

7、、子公司財務(wù)管理基本原則第一條 分、子公司應(yīng)健全會計機構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。 第二條 集團公司對分公司的財務(wù)管理,實行集團公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:     (一)財務(wù)會計人員招聘與使用;     (二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶;     (三)財務(wù)會計崗位設(shè)置;     (四)對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評;  

8、   (五)融資行為;     (六)集團公司規(guī)定的其他要求。 第三條 集團公司對子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)實行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)由集團公司財務(wù)部負責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務(wù)主管;如確需更換的,應(yīng)向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。 第四條 分、子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團財務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結(jié)算賬戶,三個輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報集團財務(wù)部批準(zhǔn)后方可開設(shè)。 第五條 分、子公司應(yīng)按

9、照集團財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。 第六條 集團公司實行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算年度與會計年度相同。分、子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。分、子公司超年度預(yù)算的費用支出,要嚴格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團公司總經(jīng)理辦公會議審批。 第七條 分、子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。 第八條 分、子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報

10、表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。 財務(wù)報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。每月(季度) 結(jié)束后10日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送月度(季度)財務(wù)報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送半年度財務(wù)報告(除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務(wù)部報送上年度財務(wù)報告。 第九條 分、子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損

11、失的,集團公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。     本制度所述關(guān)聯(lián)方為:     1、集團公司及分、子公司的高級管理人員。     2、集團公司及分、子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。     3、前述1、2項人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團公司及集團公司的控股子公司以外的法人或其他組織。 第十條 分、子公司應(yīng)

12、根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。分、子公司負責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進行費用簽批。否則,分、子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務(wù)部報告。 第十一條 未經(jīng)集團公司批準(zhǔn),分、子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進行互相擔(dān)保。集團公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團公司造成損失。 第十二條 分公司、子公司不具有獨立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、年度預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。正茂集團分、子公司經(jīng)營管理基本原則第一條 分、子公司的各項經(jīng)營活

13、動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標(biāo),建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系,確保有計劃地完成年度經(jīng)營目標(biāo)。 第二條 分、子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度, 明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責(zé)。根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團公司審查備案。 第三條 分、子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團公司。報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告,月報上報時間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半年度報告上報時間為每年7月15日前,

14、年度報告上報時間為年度結(jié)束后一個月內(nèi)。 第四條 分、子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況, 有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關(guān)情況。分、子公司主要負責(zé)人應(yīng)在報告上簽字, 對報告所載內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。 第五條 分、子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃。由集團公司審核批準(zhǔn)后實施。分、子公司年度工作報告及下一年度經(jīng)營計劃主要包括 以下內(nèi)容:     (一)主要

15、經(jīng)濟指標(biāo)計劃總表,包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計劃指標(biāo);     (二)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實際情況、與計劃差異的說明,下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場營銷策略以及相關(guān)的管理工作措施;     (三)當(dāng)年經(jīng)營成本費用的實際支出情況及下一年度計劃;     (四)當(dāng)年資金使用及投資項目進展情況,下一年度資金使用和投資計劃;     (五)集團公司要求說明或者子公司認為有必要列明的其他事項。 第六條 分、子公司應(yīng)依據(jù)集團公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理制

16、度, 接受集團公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。 第七條 在經(jīng)營投資活動中,未按照集團公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團公司和分、子公司造成損失的,對分、子公司主要負責(zé)人給予批評、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。 集團公司下屬分、子公司行政事務(wù)管理基本原則第一條 分、子公司行政事務(wù)由集團公司辦公室歸口管理。 第二條 分、子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時向集團公司報備、歸檔。 第三條 分、子公司公務(wù)文件需加蓋集團公司印章時,應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團公司公章使用管理制度規(guī)定的審批程序?qū)徟?方可蓋章。 第四條

17、 分、子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以具有自身的特點。 第五條 集團公司相關(guān)部門協(xié)助分、子公司辦理工商注冊、年審等工作,分、子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時交集團公司存檔。 集團公司分、子公司內(nèi)部審計監(jiān)督基本原則第一條 集團公司定期或不定期實施對分、子公司的審計監(jiān)督。由集團公司各職能部門按審計事項組織內(nèi)部審計工作。 第二條 分、子公司除應(yīng)配合集團公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應(yīng)接受集團公司根據(jù)管理工作需要,對分、子公司進行的財務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。 第三

18、條 內(nèi)部審計主要包括:經(jīng)濟效益審計、財務(wù)收支審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度執(zhí)行審計及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計等。 第四條 分、子公司在接到審計通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準(zhǔn)備。分、子公司必須配合對其進行的審計工作,全面提供審計所需資料,不得敷衍和阻撓。 第五條 經(jīng)集團公司批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定送達分、子公司后,分、子公司必須認真執(zhí)行。 集團公司分、子公司重大事項報告基本原則第一條 分、子公司有義務(wù)及時向集團公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其它可能對集團品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱“重大事項”),由

19、集團公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項尚未公開披露前,相關(guān)當(dāng)事人負有保密義務(wù)。所有重大事項由集團公司統(tǒng)一對外發(fā)布。 第二條 分、子公司所提供信息必須以書面形式,由分、子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。 第三條 分、子公司以下重大事項應(yīng)當(dāng)及時報告集團公司:     1、購買或出售資產(chǎn);不含購買原材料、燃料和動力,以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi);     2、重大訴訟、仲裁事項;   &

20、#160; 3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈與或受贈、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止;     4、大額銀行退票;     5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損;     6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等);     7、重大行政處罰;     8、債權(quán)、債務(wù)重組;     9、簽訂許可使用協(xié)議;  &#

21、160;  10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項。 第四條 上述分、子公司需報告集團公司的重大事項,由集團公司辦公室另行制訂辦法,進行具體規(guī)定。 正茂集團分、子公司績效考核和激勵約束基本原則第一條 為更好地貫徹落實集團公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善分、子公司的激勵約束機制,有效調(diào)動分、子公司高層管理人員的積極性,促進公司可持續(xù)發(fā)展,集團公司建立對分、子公司的績效考核和激勵約束制度。 第二條 集團公司對分、子公司實行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分、子公司的負責(zé)人。 第三條 集團公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與分、子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書,并建立健全目標(biāo)指標(biāo)考核體系,對高層管理人員實施綜合考評,依據(jù)目標(biāo)完成的情況兌現(xiàn)獎懲。 第四條 分、子公司中層及以下員工的激勵考核和獎懲方案,由分、子公司自行制訂,并報集團公司相關(guān)部門備案。正茂集團分、子公司投資管理基本規(guī)范 第一條 分公司不得對外投資,全資子公司未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)也不得對外投資。控股子公司投資項目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則,嚴格控制投資風(fēng)險,注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。 第二條 子公司在報批投資項目前,應(yīng)當(dāng)對項目進行前期考察和可行性論證,并向集團公司提交可行性分析報告?？尚行匝芯康闹饕獌?nèi)