最新公司財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共1頁(yè)目錄財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)序號(hào)文件編號(hào)文件名稱貝碼1目錄12組織機(jī)構(gòu)圖23部門(mén)簡(jiǎn)介34核算業(yè)務(wù)流程圖45預(yù)算管理流程圖56收費(fèi)業(yè)務(wù)流程圖67付款業(yè)務(wù)流程圖78審計(jì)業(yè)務(wù)流程圖89經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)9-1010會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)11-1211出納崗位說(shuō)明書(shū)13-1412庫(kù)管員崗位說(shuō)明書(shū)15-1613PY-FN-BL-001物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用收繳管理規(guī)定17-1914PY-FN-BL-002費(fèi)用支出管理規(guī)定20-2215PY-FN-BL-003庫(kù)房物資管理規(guī)定23-2716PY-FN-BL-004貨幣資金的管理制度28-3117PY-FN-BL-005實(shí)物資產(chǎn)管

2、理規(guī)定32-3718文件控制清單3819記錄控制清單39-40財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共1頁(yè)目錄版本/修訂狀態(tài)：A/0 第1頁(yè)共1頁(yè)組織機(jī)構(gòu)圖組織機(jī)構(gòu)圖:財(cái)務(wù)部經(jīng)理（賓至公司財(cái)務(wù)經(jīng)理兼）會(huì)計(jì)（賓至公司會(huì)計(jì)兼）出納庫(kù)管員財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0部門(mén)簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)部是在公司總部的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和方針政策，依法納稅，嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，運(yùn)用現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理手段，做好會(huì)計(jì) 核算，為經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)分析，接受公司總部的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督。具體負(fù)責(zé)公司的成本控制、會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)政策管理工作，保證公司會(huì)計(jì)核算政策、 成本核算制度的

3、統(tǒng)一，完成會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)職能及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，保證公司按時(shí) 進(jìn)行納稅申報(bào)，及時(shí)解繳稅款，并對(duì)公司的固定資產(chǎn)和低值易耗品管理工作進(jìn)行督查， 負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及預(yù)算執(zhí)行的分析，及公司財(cái)務(wù)內(nèi)部與外部的審計(jì)、評(píng)估等工 作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)管理費(fèi)用的及時(shí)收繳和管理工作，以保證資金的正常流入，建立健全 各類管理臺(tái)帳，按時(shí)向公司總部匯報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)相關(guān)報(bào)表進(jìn)行分析， 為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)，工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，擬定并實(shí)施與本 部門(mén)工作相關(guān)的規(guī)章制度，建立本部門(mén)崗位責(zé)任制，明確職責(zé)，合理分工，保證本部門(mén) 良好的工作秩序，更好地完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部質(zhì)量目標(biāo)：錄

4、入、編制、審核記賬憑證準(zhǔn)確率編制會(huì)計(jì)法定報(bào)表及時(shí)率100%財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)98%以上版本/修訂狀態(tài)：A/0 第1頁(yè)共1頁(yè)核算業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共1頁(yè)預(yù)算管理流程圖長(zhǎng)期商戶臨時(shí)商戶財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共1頁(yè)付款業(yè)務(wù)流程圖客戶繳費(fèi)通知書(shū)催款函有效單據(jù)及其他財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共1頁(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共2頁(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門(mén)：公司財(cái)務(wù)部報(bào)告上級(jí)：公司總裁督導(dǎo)下級(jí)：會(huì)計(jì)、出納定員人數(shù)：1人聯(lián)系部門(mén)：各項(xiàng)目1 .主要職責(zé)1.1 向財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)

5、，參與公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理政策的制定及重大經(jīng)濟(jì)合同的研究和審查，統(tǒng)籌安排公司財(cái)務(wù)方面工作；1.2 遵守國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)，依法納稅，擬定公司財(cái)務(wù)管理、 會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度，加強(qiáng)與稅務(wù)局等相關(guān)政府部門(mén)的聯(lián)系與溝通；1.3 執(zhí)行國(guó)家的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)管理制度，運(yùn)用法律、政策手段保護(hù)公司的合法權(quán)益，為經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)分析；1.4 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，協(xié)調(diào)并保證業(yè)務(wù)處理內(nèi)外銜接的順暢及其準(zhǔn)確性，檢查并監(jiān)督公司各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳和管理工作，確保公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；1.5 負(fù)責(zé)編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，建立預(yù)算管理體系，及時(shí)掌握和了解財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行 情況；1.6 負(fù)責(zé)公司的日常

6、會(huì)計(jì)核算管理工作，嚴(yán)格把關(guān)，整體控制成本，保證公司會(huì)計(jì)核 算政策、成本核算制度的統(tǒng)一，及時(shí)組織編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司總裁、項(xiàng)目總經(jīng)理 及公司總部提供各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；1.7 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)人員的崗位安排、工資、獎(jiǎng)金的評(píng)定，組織財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn), 要求財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度；1.8 指派專人管理公司預(yù)留銀行印鑒及財(cái)務(wù)專用章；1.9 負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)及公司年度審計(jì)工作；1.10 審核公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料，簽署職責(zé)范圍內(nèi)的文件、報(bào)表、合同、協(xié)議及 報(bào)銷憑證；1.11 完成公司總裁交辦的其他工作。2 .任職資格2.1 學(xué)歷要求學(xué)歷：大專以上；專業(yè)

7、：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)2.2 相關(guān)要求： 性別：男女不限；年齡：35歲以上；能力要求：熟練掌握國(guó)家現(xiàn)行財(cái)政、稅務(wù)、財(cái)會(huì)相關(guān)的法律、法規(guī)；具有較強(qiáng)的財(cái) 務(wù)管理能力、組織能力，協(xié)調(diào)溝通能力，業(yè)務(wù)熟練，能為企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展提供 財(cái)務(wù)保證，具有開(kāi)拓精神。2.3 相關(guān)資歷有本集團(tuán)或子公司2年以上的工作經(jīng)歷，從事財(cái)務(wù)專業(yè) 8年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，與稅 務(wù)、銀行及國(guó)家機(jī)關(guān)有良好的合作經(jīng)歷，須有會(huì)計(jì)證及高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2.4 特點(diǎn)與要求具有良好的思想品德和職業(yè)道德，能認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政、法規(guī)及公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度， 保證財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)管理工作的科學(xué)性

8、、合理性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共2頁(yè)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)職務(wù)名稱：會(huì)計(jì)所屬部門(mén)：公司財(cái)務(wù)部報(bào)告上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理督導(dǎo)下級(jí)：出納定員人數(shù)：1聯(lián)系部門(mén)：各部門(mén)1 .主要職責(zé)1.1 協(xié)助財(cái)務(wù)主管開(kāi)展工作。具體負(fù)責(zé)賬務(wù)核算，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)章和 企業(yè)會(huì)計(jì)制度填制錄入記賬憑證，對(duì)原始憑證的有效性、合法性進(jìn)行全面核對(duì)和計(jì) 算，確保正確率為百分之百；1.2 按照國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目、編制會(huì)計(jì)憑證和登記會(huì) 計(jì)賬簿；1.3 負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證，確保數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確、及時(shí)、無(wú)誤；1.4 負(fù)責(zé)編制法定財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)報(bào)表的正確性和合規(guī)性；1.5 月末負(fù)責(zé)

9、會(huì)計(jì)賬項(xiàng)的核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí) 向主管會(huì)計(jì)報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理；1.6 負(fù)責(zé)編制客戶物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)的繳費(fèi)通知書(shū)及催款函，編制應(yīng)收賬款明細(xì)情況表， 定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表；1.7 作好往來(lái)賬的對(duì)賬、分析、催收工作，制定催收計(jì)劃及催收的各項(xiàng)措施，作好往 來(lái)賬的管理工作；1.8 正確計(jì)算收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)，定期完成盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬工作，做到賬證、賬賬、 賬表、賬實(shí)相符；1.9 負(fù)責(zé)編報(bào)國(guó)資委、財(cái)政局、稅務(wù)局等各項(xiàng)外部報(bào)表；1.10 負(fù)責(zé)填報(bào)季度企業(yè)所得稅，計(jì)算印花稅，審核月度營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅明細(xì)稅金 的計(jì)算工作；1.11 負(fù)責(zé)公司收據(jù)及發(fā)票的購(gòu)買、使用、

10、保管和繳銷手續(xù)，及時(shí)、準(zhǔn)確的開(kāi)具收入發(fā)票，編制發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表，并負(fù)責(zé)保管發(fā)票專用章；1.12 審核出納編制的銀行余額調(diào)節(jié)表，并定期和不定期對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)庫(kù)檢 查；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)|版本/修訂狀態(tài)：A/0|第2頁(yè)共2頁(yè)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)1.13 正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，督促使用部門(mén)辦理增減固定資產(chǎn)手續(xù)， 做好固定資產(chǎn)的 管理工作。1.14 做好裝訂會(huì)計(jì)憑證，年終將全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料收集齊全， 整理立卷編制目錄，裝 訂成冊(cè)；1.15 熟悉電算操作系統(tǒng)，嚴(yán)格按電算化操作程序操作，保證電算系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保 有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不外泄，做好會(huì)計(jì)資料的保密工作；1.16 完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他各項(xiàng)工作；2

11、 .任職資格2.1 學(xué)歷要求：學(xué)歷：大專；專業(yè)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)；2.2 相關(guān)要求：性別：男女不限；年齡：26歲以上；能力要求：管理經(jīng)驗(yàn)豐富，熟悉物業(yè)管理的財(cái)務(wù)核算工作，了解并掌握財(cái)務(wù)軟件操 作與使用，能為企業(yè)的成本控制、費(fèi)用降低提出自己的合理化建議，并加以實(shí)施。2.3 相關(guān)資歷從事相關(guān)專業(yè)工作3年以上，熟悉物業(yè)管理的財(cái)務(wù)核算工作，對(duì)物業(yè)費(fèi)收取及成本 費(fèi)用控制、會(huì)計(jì)核算有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2.4 特點(diǎn)與工作要求具有良好的思想品德和職業(yè)道德，保證公司會(huì)計(jì)核算的及時(shí)、準(zhǔn)確， 、為財(cái)務(wù)決算 報(bào)告提供準(zhǔn)確信息，并做到對(duì)項(xiàng)目成本和費(fèi)用的實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期提供高質(zhì)量的會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本

12、/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共2頁(yè)出納崗位說(shuō)明書(shū)職務(wù)名稱：出納所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部報(bào)告上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系部門(mén)：各部門(mén)定員人數(shù)：11 .主要職責(zé)1.1 按照國(guó)家現(xiàn)金、銀行結(jié)算和財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常管理工作，對(duì)公 司資金的安全性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；1.2 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真執(zhí)行公司貨幣資金管理辦法的相關(guān)規(guī)定。對(duì) 不符合規(guī)定或可能對(duì)公司造成損害的支出，必須暫緩或拒絕辦理，并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，否 則，由出納員承擔(dān)責(zé)任；1.3 負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、銀行結(jié)算所需的財(cái)務(wù)專用章，收款憑證的管理，做到賬戶每筆款 項(xiàng)的支付，都要經(jīng)兩個(gè)人審核；1.4 庫(kù)存現(xiàn)金日清日結(jié)，賬實(shí)相符；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分須及時(shí)送存

13、銀 行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得用白條抵庫(kù)；保險(xiǎn)柜必須亂碼，開(kāi)啟密碼嚴(yán)格保密；1.5 做好日?，F(xiàn)金報(bào)銷、支票結(jié)算及工資、獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅的計(jì)算與發(fā)放工作，負(fù)責(zé)上網(wǎng)填報(bào)月度營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)表，并負(fù)責(zé)完成繳納工作；1.6 銀行存款嚴(yán)禁透支；不得開(kāi)具空白支票，如金額無(wú)法確定須寫(xiě)明限額；開(kāi)具支票 必須印章齊全、清晰，每月12日前，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，準(zhǔn)確無(wú)誤的 做好銀行余額調(diào)節(jié)表；1.7 按時(shí)編制并錄入收付款記賬憑證，負(fù)責(zé)錄入固定資產(chǎn)卡片；結(jié)賬后，將憑證按順 序粘貼保存；每年年終，將當(dāng)年全部記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總賬、明細(xì) 賬、各類輔助賬、納稅申報(bào)表、銀行對(duì)賬單等裝訂成冊(cè)，歸

14、檔保存；1.8 及時(shí)催款，向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人反饋未交款客戶的實(shí)際情況， 按時(shí)編報(bào)欠款情況明細(xì)表；1.9 按月編制應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)表，及時(shí)清理往來(lái)賬戶，核銷內(nèi)部借款及外部往來(lái)款；1.10 負(fù)責(zé)賬戶管理和與金融機(jī)構(gòu)往來(lái)票據(jù)的日常處理工作，每月5日送報(bào)工資盤(pán)，不得過(guò)早或延遲，工資情況嚴(yán)格保密；1.11 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)的維護(hù)工作，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)柜、財(cái)務(wù)室的安全裝置的檢查財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0出納崗位說(shuō)明書(shū)和維護(hù)；1.12 不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保存和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；1.13 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的行政管理，確保辦公室物品擺放有序，如崗位有變動(dòng)，做好書(shū)面交 接清單，并將有關(guān)電

15、子文件一并交接;1.14 負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)資料、信息的保密工作；1.15 完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他各項(xiàng)工作。2 .任職資格2.1 學(xué)歷要求：學(xué)歷：大專；專業(yè)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)；2.2 相關(guān)要求：性別：男女不限；年齡：24歲以上；能力要求：熟悉物業(yè)管理的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算工作，了解并掌握財(cái)務(wù)軟件的操作與使用, 具有出納的專業(yè)能力和水平。2.3 相關(guān)資歷從事相關(guān)專業(yè)工作2年以上，對(duì)物業(yè)管理收費(fèi)有一定的認(rèn)知和了解，從事過(guò)財(cái)務(wù)出 納工作，有實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，須有會(huì)計(jì)證及初級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2.4 特點(diǎn)與工作要求具有良好的思想品德和職業(yè)道德，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常管理工作，確保公司資金的安全性和準(zhǔn)確性，按時(shí)完成財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)工作

16、，為公司財(cái)務(wù)決算提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0庫(kù)房管理員崗位說(shuō)明書(shū)職務(wù)名稱：庫(kù)房管理員所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部報(bào)告上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系部門(mén)：各部門(mén)定員人數(shù)：1人1 .主要職責(zé)1.1 負(fù)責(zé)公司及項(xiàng)目所有材料、工具、備件和各類物品的出、入庫(kù)及庫(kù)存情況的管理 工作，對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量負(fù)責(zé)檢查，對(duì)不合格的物品有權(quán)拒收；1.2 根據(jù)公司的采購(gòu)計(jì)劃和庫(kù)存結(jié)余情況，做好物料采購(gòu)單的審核工作，合理確認(rèn)各 類材料的購(gòu)買量，以保證消耗物料的及時(shí)補(bǔ)充，使庫(kù)存物料不短缺、不積壓、做到物盡 其用，加快資金周轉(zhuǎn)；1.3 嚴(yán)格物料的出、入庫(kù)檢驗(yàn)，依據(jù)采購(gòu)單、領(lǐng)料單及合同所列的內(nèi)容逐項(xiàng)核對(duì)并審 核，做到準(zhǔn)確、

17、無(wú)誤；1.4 物料應(yīng)按其規(guī)格、特性、用途規(guī)類，按照消防的有關(guān)規(guī)定擺放各類物品，統(tǒng)一編 號(hào)、分架、分層、整齊擺放、防潮防霉、保持庫(kù)房環(huán)境整潔；1.5 準(zhǔn)確登記公司各類物料、工具用具及其他管理明細(xì)臺(tái)賬。每月按規(guī)定的結(jié)賬日結(jié) 算，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，做到賬賬、賬物、賬實(shí)、賬卡相符，月末做好與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目工作;1.6 按月編制公司各部門(mén)及各項(xiàng)目的物料實(shí)際領(lǐng)用情況表；1.7 發(fā)料時(shí)，按已批準(zhǔn)的領(lǐng)料單核發(fā)，及時(shí)填寫(xiě)出庫(kù)單，領(lǐng)物人員不得擅自進(jìn)入庫(kù)房 提取物料，庫(kù)管員要做到服務(wù)熱情、周到;1.8 做好市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)供貨需求和物料的價(jià)格情況；1.9 做好庫(kù)存物料清查工作，對(duì)快到保質(zhì)期的物品要及時(shí)與使用部門(mén)聯(lián)系，避

18、免造成 損失，對(duì)于過(guò)期或損壞的物品，要查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批；1.10 做好員工工服的領(lǐng)用及登記工作，并建立工服管理明細(xì)臺(tái)賬；1.11 庫(kù)房安全必須貫徹 預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及北京市的有關(guān) 消防法規(guī)，確保庫(kù)房物料的安全，每天上、下班時(shí)對(duì)庫(kù)房必須進(jìn)行全面安全檢查，發(fā) 現(xiàn)問(wèn)題，立即報(bào)告，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員入庫(kù)，庫(kù)房?jī)?nèi)不得寄存私人物料，下班要關(guān)閉電源， 鎖好庫(kù)門(mén)；1.12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0庫(kù)房管理員崗位說(shuō)明書(shū)2 .任職資格2.1 學(xué)歷要求：學(xué)歷：高中以上；專業(yè)：財(cái)務(wù)專業(yè)優(yōu)先；2.2 相關(guān)要求：性別：男女不限；年齡：25歲

19、以上；能力要求：熟悉物業(yè)專業(yè)的庫(kù)房管理工作，具有庫(kù)房物料管理的專業(yè)能力和水平，掌 握電腦并能操作與使用。2.3 相關(guān)資歷從事相關(guān)工作2年以上，對(duì)庫(kù)房物料管理有一定的認(rèn)知和了解，從事過(guò)庫(kù)房管理工作, 有實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。2.4 特點(diǎn)與工作要求：特點(diǎn)：熟練操作電腦； 工作要求：具有良好的思想品德和職業(yè)道德，負(fù)責(zé)物料出、入庫(kù)的核算及驗(yàn)收的管理工 作，確保公司庫(kù)房的安全性，按時(shí)完成財(cái)務(wù)核算所需資料，為公司財(cái)務(wù)決算提供相關(guān)準(zhǔn) 確的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共3頁(yè)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用收繳管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0011 .目的為了規(guī)范物業(yè)管理收費(fèi)的工作程序，保證公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收

20、取各項(xiàng)物業(yè)管理及其 他相關(guān)費(fèi)用。2 .適用范圍本收費(fèi)程序適用公司財(cái)務(wù)部。3 .職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)錄入、編制收款憑據(jù)、登記商戶交納物業(yè)管理費(fèi)及水、電費(fèi)的各項(xiàng)收費(fèi)臺(tái)賬；3.2 工程部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)能源費(fèi)用量，準(zhǔn)確記錄水、電費(fèi)等各項(xiàng)表底數(shù)并及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部；3.3 客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)確認(rèn)客戶繳費(fèi)通知書(shū)中所列的各項(xiàng)內(nèi)容，及時(shí)催收商戶拖欠 的各項(xiàng)管理費(fèi)用。4 .工作程序4.1 統(tǒng)計(jì)能源費(fèi)使用情況4.1.1 客戶服務(wù)部與工程部共同于每月10日到商戶處逐一查抄水、電表底數(shù)，工程部 在“用戶能源統(tǒng)計(jì)表”中記錄水、電費(fèi)表底及使用數(shù)，并由客服部請(qǐng)客戶現(xiàn)場(chǎng)簽字確認(rèn)；4.1.2 工程部于每月15日前（遇節(jié)假日則提前進(jìn)行）必須將

21、“用戶能源統(tǒng)計(jì)表”送 交財(cái)務(wù)部。填寫(xiě)表格時(shí)，要求字跡清晰工整，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、準(zhǔn)確無(wú)誤。4.2 編制客戶繳費(fèi)通知書(shū)4.2.1 每月15日財(cái)務(wù)部根據(jù)工程部提供的用戶能源統(tǒng)計(jì)表、客戶服務(wù)部提供的商戶入伙內(nèi)部通知單，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制客戶繳費(fèi)通知書(shū)；4.2.2 每月20日前由財(cái)務(wù)部將客戶繳費(fèi)通知書(shū)的打印件送交客戶服務(wù)部;4.2.3 客戶繳費(fèi)通知書(shū)內(nèi)容若有變化，須經(jīng)客戶服務(wù)部確認(rèn)，財(cái)務(wù)部在作重新調(diào) 整，再次將修改后的客戶繳費(fèi)通知書(shū)送交客戶服務(wù)部確認(rèn)，財(cái)務(wù)部不得隨意修改客 戶繳費(fèi)通知書(shū)。4.3 發(fā)放客戶繳費(fèi)通知書(shū)4.3.1 客戶服務(wù)部于25日前將加蓋財(cái)務(wù)章的客戶繳費(fèi)通知書(shū)發(fā)給商戶, 并請(qǐng)商戶在商戶繳費(fèi)

22、單接收表中簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第2頁(yè)共3頁(yè)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用收繳管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0014.3.2 商戶如在異地的，客服助理須聯(lián)系客戶并將客戶繳費(fèi)通知書(shū)傳真于客戶處或以其他有效方式送交商戶予以確認(rèn)；4.3.3 客戶服務(wù)部將商戶簽收的客戶繳費(fèi)通知書(shū)“客戶服務(wù)部第三聯(lián)”存入檔案 保存。4.4 財(cái)務(wù)收費(fèi)4.4.1 商戶需將客戶繳費(fèi)通知書(shū)中所列的各項(xiàng)費(fèi)用及時(shí)準(zhǔn)確、足額地交至財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)人員按照收取各項(xiàng)費(fèi)用的金額及內(nèi)容，開(kāi)具相應(yīng)金額的稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或收據(jù)；4.4.2 財(cái)務(wù)部按照收費(fèi)金額及內(nèi)容，及時(shí)、準(zhǔn)確登記相關(guān)的收費(fèi)臺(tái)賬；4.4.3 財(cái)務(wù)部與客戶服務(wù)部隨時(shí)核對(duì)物

23、業(yè)管理費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)的實(shí)際收款情況。發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題，立即進(jìn)行核查解決。4.5 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶繳費(fèi)通知書(shū)“財(cái)務(wù)第二聯(lián)”存入檔案有效保存；4.6 催收物業(yè)管理各項(xiàng)收費(fèi)4.6.1 客戶服務(wù)部積極催收各項(xiàng)費(fèi)用。對(duì)于有可能因?yàn)槟撤N原因影響收取物業(yè)管理費(fèi) 用的客戶，要特別關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決，以使問(wèn)題在當(dāng)月內(nèi)得到徹底解決。重點(diǎn) 客戶和困難較大的客戶，客戶服務(wù)部經(jīng)理親自參與催收；4.6.2 當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月催收完畢，特殊原因無(wú)法完成的或部門(mén)經(jīng)理無(wú)法解決的，須由客戶服務(wù)部經(jīng)理上報(bào)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理；4.6.3 財(cái)務(wù)部每周將本月欠費(fèi)商戶的明細(xì)單提供給客戶服務(wù)部，若有問(wèn)題可隨時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)；4.6.4 財(cái)務(wù)部在

24、每月底前統(tǒng)計(jì)欠費(fèi)商戶明細(xì)單，同時(shí)填寫(xiě)催款函并于次月5日前交由客戶服務(wù)部發(fā)放，商戶應(yīng)于催款函發(fā)出日期15個(gè)工作日內(nèi)繳清欠款，并在催 款函中明確提示，每日將按所欠款項(xiàng)收取 3%的滯納金（滯納金的收取是從當(dāng)月欠款的第一天算起）；4.6.5 第一次催款函發(fā)出后，商戶未按規(guī)定期限內(nèi)繳清欠款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫(xiě)第 二次催款函交由客戶服務(wù)部發(fā)放并催收，商戶應(yīng)于第二次催款函發(fā)出日期 7個(gè)工 作日內(nèi)將所欠款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部，同時(shí)每日將按所欠款項(xiàng)收取3%的滯納金（根據(jù)商戶繳費(fèi)的情況，客戶服務(wù)部經(jīng)理有權(quán)決定減免滯納金的收?。回?cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第2頁(yè)共3頁(yè)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用收繳管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-

25、BL-0014.6.6 第二次催款函發(fā)出后，商戶未按規(guī)定期限內(nèi)繳清欠款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫(xiě)第三次催款函交由客戶服務(wù)部發(fā)放并催收，商戶應(yīng)于第三次催款函發(fā)出日期3個(gè)工作日內(nèi)繳清全部欠款，同時(shí)每日將按所欠款項(xiàng)收取 3%的滯納金（根據(jù)商戶繳費(fèi)情況， 客戶服務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)決定減免滯納金的收?。?.6.7 «第三次催款函發(fā)出后，客戶逾期仍未繳清欠款的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在 相關(guān)部門(mén)的配合下，對(duì)不繳納費(fèi)用的商戶提起法律訟訴。5 .相關(guān)文件（無(wú)）6 .相關(guān)記錄6.1 客戶繳費(fèi)通知書(shū)6.2 催款函6.3 第二次催款函6.4 第三次催款函6.5 商戶入伙內(nèi)部通知單6.6 商戶繳費(fèi)單接收表PY-FN-BL

26、-001-R-001PY-FN-BL-001-R-002PY-FN-BL-001-R-003PY-FN-BL-001-R-004PY-CS-BL-001-R-001PY-FN-BL-001-R-005財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共3頁(yè)費(fèi)用支出管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0021 .目的為了規(guī)范物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用支出的工作程序，保證公司及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握和控制物 業(yè)管理費(fèi)及其他各項(xiàng)費(fèi)用的支出。2 .范圍本規(guī)定適用于賓至國(guó)際物業(yè)管理（北京）有限公司唐山分公司遠(yuǎn)洋城MALL®目3 .職責(zé)3.1 行政人事部：負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金各種津貼、加班費(fèi)、探親車旅費(fèi)、職工家屬醫(yī)藥費(fèi)、 臨時(shí)工

27、、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、職工培訓(xùn)、贊助費(fèi)、捐贈(zèng) 支出、車輛費(fèi)用、低佰易耗品、物料用品、零星用品的購(gòu)置、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、工作服 等費(fèi)用的控制審核；3.2 客戶服務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)垃圾的運(yùn)費(fèi)、綠化、租擺費(fèi)、街道清潔費(fèi)、市政管理費(fèi)、蟲(chóng) 控費(fèi)、節(jié)日布置費(fèi)等費(fèi)用的控制審核；3.3 工程部：負(fù)責(zé)對(duì)能源費(fèi)、各項(xiàng)設(shè)備的維修及保養(yǎng)費(fèi)、排污費(fèi)、水電煤氣費(fèi)、折舊 費(fèi)等費(fèi)用的控制審核；3.4 拓展部：負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)開(kāi)拓費(fèi)用的控制審核；3.5 保安部：負(fù)責(zé)保安員工資及津貼、加班、值班費(fèi)及保安設(shè)施、裝備、服裝等費(fèi)用 的控制審核；3.6 財(cái)務(wù)部：對(duì)整個(gè)流通費(fèi)用應(yīng)負(fù)有統(tǒng)一計(jì)劃和檢查、監(jiān)督審核全部費(fèi)用開(kāi)支的職責(zé)

28、對(duì)每一筆費(fèi)用的支出，應(yīng)認(rèn)真查看審批手續(xù)是否完備，查看是否是預(yù)算內(nèi)支出。4 工作程序4.1 費(fèi)用支出的基本原則4.1.1 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，落實(shí)公司貨幣資金管理辦法，執(zhí)行預(yù)算管理、分項(xiàng)目管理 相結(jié)合的原則，正確核算，節(jié)約開(kāi)支；4.1.2 按照計(jì)劃和審批手續(xù)用款，堅(jiān)持先審核后報(bào)銷，先預(yù)算后使用的制度；4.1.3 執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支范圍和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁把不應(yīng)列入費(fèi)用的開(kāi)支列入費(fèi)用之內(nèi)，嚴(yán)禁弄虛作假，亂擠亂攤費(fèi)用，劃清資本性與收益支出界限;財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第2頁(yè)共3頁(yè)費(fèi)用支出管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0024.1.4 從提高公司和部門(mén)的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，不斷開(kāi)拓節(jié)約費(fèi)

29、用的新途徑，努力降低 和控制費(fèi)用支出。4.2 費(fèi)用支出規(guī)定4.2.1 工資及福利：遵循“按勞分配”的原則，工資水平由項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理根據(jù)聘用 員工的受聘職位決定。包括：基本工資、績(jī)效工資、年終雙薪、員工制服、員工培訓(xùn)及福利等；4.2.2 維修保養(yǎng)費(fèi)：包括各系統(tǒng)如：強(qiáng)電、弱電、空調(diào)、供排水、監(jiān)控、消防、通訊、 電梯、排污等系統(tǒng)的保養(yǎng)，日常保養(yǎng)維修費(fèi)等；4.2.3 物料消耗：包括水、電、工具、材料及低值易耗品；4.2.4 清潔費(fèi)：包括垃圾清運(yùn)費(fèi)、排污費(fèi)、綠植租擺、公共區(qū)域清洗等；4.2.5 折舊費(fèi)：包括工程設(shè)備、辦公設(shè)備、家具用具等；4.2.6 管理費(fèi)：包括行政人員的工資、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租

30、賃費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞帳損失等；4.2.7 嚴(yán)格掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支，本著“必需、合理、節(jié)約”的原則，在制度規(guī)定 額度和范圍內(nèi)使用；4.2.8 需掌握各項(xiàng)零星費(fèi)用的支出數(shù)量，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出正確無(wú)誤；4.2.9 從嚴(yán)掌握維修保養(yǎng)費(fèi)用控制，對(duì)每個(gè)具體管理項(xiàng)目，工程總監(jiān)根據(jù)維修、保養(yǎng) 的規(guī)模大小編制預(yù)算，并由財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目金額大小、維修的緊迫性與公司實(shí)際承受能 力來(lái)確定費(fèi)用支出進(jìn)度；4.2.10 根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)損失的賠償規(guī)定，凡屬于責(zé)任人過(guò)失造成損失的，應(yīng)按責(zé)任人的 過(guò)失大小賠償部分或全部損失；4.2.11 公司內(nèi)部一切收支，必須交財(cái)務(wù)部入帳，不允許設(shè)立小

31、金庫(kù)。4.3 費(fèi)用審批權(quán)限4.3.1 各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支需報(bào)經(jīng)項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理審批，需填寫(xiě)支票領(lǐng)用或現(xiàn)金報(bào)銷單，按 照貨幣資金管理辦法中規(guī)定的審批程序執(zhí)行；4.3.2 差旅費(fèi)由部門(mén)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字后報(bào)項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理簽字審批，需填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，按照貨幣資金管理辦法中規(guī)定的審批程序執(zhí)行;財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第3頁(yè)共3頁(yè)費(fèi)用支出管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0024.3.3 各項(xiàng)零星購(gòu)置由報(bào)行政人事部購(gòu)置后報(bào)項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理簽字審批，需填寫(xiě)支票 領(lǐng)用單或現(xiàn)金報(bào)銷單，按照貨幣資金管理辦法中規(guī)定的審批程序執(zhí)行；4.3.4 各項(xiàng)辦公費(fèi)用支出由部門(mén)、項(xiàng)目部提出經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司總裁審批后給予

32、購(gòu)置報(bào)銷。需填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，按照貨幣資金管理辦法中規(guī)定的審批程序執(zhí)行；4.3.5 低值易耗品、固定資產(chǎn)及其他大金額項(xiàng)目，由行政人事部、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)， 行政人事部填表報(bào)項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理審批后購(gòu)置。需填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，按照貨幣資金管理 辦法中規(guī)定的審批程序執(zhí)行。5 .相關(guān)文件（無(wú)）6 .相關(guān)記錄（無(wú)）財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共5頁(yè)庫(kù)房物資管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0031 .目的規(guī)范庫(kù)房管理工作，健全公司的物資管理制度，防止重復(fù)采購(gòu)，物料積壓，保證庫(kù) 房物品管理安全、高效、有序。2 .范圍本規(guī)定適用于賓至國(guó)際物業(yè)管理（北京）有限公司唐山分公司遠(yuǎn)洋城MALL®目。

33、3 .職責(zé)3.1 庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)房物品的保管；3.2 庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)登記物品的材料明細(xì)賬，檢查采購(gòu)物品的質(zhì)量及價(jià)格；3.3 庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)庫(kù)房物資的清查盤(pán)點(diǎn)及各項(xiàng)安全管理工作。4 .工作程序4.1 行政人事部負(fù)責(zé)公司物資材料的采購(gòu)工作。各部門(mén)及項(xiàng)目部須在每月15日前對(duì)所需的物資提出采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃。具體執(zhí)行采購(gòu)控制程序；4.2 物料入庫(kù)4.2.1 行政人事部須向庫(kù)房管理員提供如下材料：4.2.1.1 報(bào)批的各部門(mén)及項(xiàng)目部的材料采購(gòu)申請(qǐng)單；4.2.1.2 供應(yīng)商到位物資送貨明細(xì)單，應(yīng)含數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、供應(yīng)商名稱等；4.2.1.3 專項(xiàng)工具、儀器或有特殊要求

34、的物資要有質(zhì)檢證明及產(chǎn)品合格證書(shū)；4.2.1.4 每月17日前由庫(kù)房管理員按最低庫(kù)存量核對(duì)材料采購(gòu)申請(qǐng)單，簽字確認(rèn) 后交行政人事部。4.2.2 物資入庫(kù)時(shí)，庫(kù)房管理員會(huì)同行政人事部及使用部門(mén)的專業(yè)人員依據(jù)審批后的 材料采購(gòu)申請(qǐng)單對(duì)所采購(gòu)回的物料進(jìn)行檢查入庫(kù)驗(yàn)收，須做到數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)及備件清楚；4.2.3 對(duì)批量采購(gòu)的數(shù)量超過(guò)10個(gè)（含10個(gè)）的物品，采取抽檢的方式進(jìn)行檢驗(yàn)， 即從所購(gòu)物品中按總數(shù)10%勺比例抽檢，抽取的數(shù)量不得少于10個(gè)；對(duì)零星采購(gòu)的或數(shù) 量少于10個(gè)的物品按單個(gè)進(jìn)行驗(yàn)證；4.2.4 如所到物資的規(guī)格質(zhì)量不符合要求時(shí)，庫(kù)房有權(quán)拒收，不辦理入庫(kù)手續(xù)。由供財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版

35、本/修訂狀態(tài)：A/0第2頁(yè)共5頁(yè)庫(kù)房物資管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-003貨商進(jìn)行退貨或調(diào)換為符合要求的產(chǎn)品；4.2.5 材料驗(yàn)收合格后填寫(xiě)入庫(kù)單。填寫(xiě)內(nèi)容必須齊全，需行政人事部、庫(kù)管員、 申請(qǐng)部門(mén)相關(guān)專業(yè)使用部門(mén)主管三方簽名確認(rèn)。經(jīng)檢驗(yàn)合格后的材料，由庫(kù)房管理員將 其存放在指定地方；4.2.6 公司的項(xiàng)目部申購(gòu)物資，由供應(yīng)商直接送至各項(xiàng)目部，由項(xiàng)目部的負(fù)責(zé)人及項(xiàng) 目專業(yè)人員一同代辦驗(yàn)貨，物料驗(yàn)收合格后簽字確認(rèn)，項(xiàng)目部的負(fù)責(zé)人應(yīng)將供應(yīng)商的送 貨單及時(shí)、完整地交送到庫(kù)管員處，并準(zhǔn)確辦理該項(xiàng)目的物料出、入庫(kù)手續(xù)。4.3 物料出庫(kù)4.3.1 庫(kù)房辦理各種物品領(lǐng)出，包括工程材料、辦公用品、清潔用品

36、、保安以及其它 物品物料的出庫(kù)，必須持有專業(yè)人員開(kāi)具的本部門(mén)經(jīng)理簽名的材料領(lǐng)用單。執(zhí)單到庫(kù)房領(lǐng)料，領(lǐng)料單上要有領(lǐng)料人、部門(mén)經(jīng)理或項(xiàng)目主管、庫(kù)管員等相關(guān)人員的簽字；4.3.2 工程材料的領(lǐng)用要有相應(yīng)的維修工作單或工程部?jī)?nèi)部工作單，具體按報(bào) 修服務(wù)管理規(guī)程執(zhí)行；4.3.3 材料領(lǐng)用單須將所領(lǐng)用的材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、用途填寫(xiě)清楚，并在“備注”欄內(nèi)寫(xiě)明所領(lǐng)材料用途；4.3.4 庫(kù)房管理員根據(jù)材料領(lǐng)用單所填列的內(nèi)容確認(rèn)無(wú)誤后發(fā)放材料，領(lǐng)用人在 確認(rèn)所領(lǐng)材料合格后領(lǐng)出，并在出庫(kù)單上簽名，領(lǐng)料人對(duì)不合格物品可以拒領(lǐng)；4.3.5 屬于工程材料工具類，辦公用品用具類，領(lǐng)用后需登記領(lǐng)用記錄。屬于部門(mén)及項(xiàng)目

37、領(lǐng)用工具需登記公用臺(tái)賬，屬于個(gè)人用工具需登記個(gè)人工具臺(tái)賬；4.3.6 個(gè)人領(lǐng)取耐用的低值易耗品，需填寫(xiě)個(gè)人保管用品使用卡，個(gè)人領(lǐng)用物品 明細(xì)表。此表和卡一式兩份，一份部門(mén)庫(kù)管員，一份財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用人保管，庫(kù)管員根據(jù)此 表建立個(gè)人領(lǐng)用物品的備查臺(tái)賬；4.3.7 個(gè)人保管使用的物品屬公司資產(chǎn)，保管者有責(zé)任和義務(wù)妥善保管、合理使用；4.3.8 大型工具及用具使用后，如有損壞、丟失，確認(rèn)后及時(shí)填寫(xiě)低值易耗報(bào)損 單，各部門(mén)經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后到庫(kù)房辦理相關(guān)手續(xù)。當(dāng)員工離職或調(diào)離工作時(shí)， 憑個(gè)人用品保管使用卡，將個(gè)人工具清點(diǎn)后交回庫(kù)房辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第3頁(yè)共5頁(yè)庫(kù)房物

38、資管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0034.3.9 對(duì)于單位價(jià)值較高、可回收的工程材料，應(yīng)以舊換新。維修更換后，把舊的送回庫(kù)房；4.3.10 清潔用品如衛(wèi)生紙，領(lǐng)用時(shí)要將替換下來(lái)的空紙卷清點(diǎn)后交回庫(kù)房；4.3.11 對(duì)于各部門(mén)及項(xiàng)目部使用退回的物資， 庫(kù)房管理員應(yīng)檢查退回的原因，如是因 供應(yīng)商責(zé)任造成的應(yīng)立即告知行政人事部，聯(lián)系供應(yīng)商，實(shí)施退貨。4.4 物品報(bào)損4.4.1 所領(lǐng)用的物品不得私自換貨、退貨，如物品有質(zhì)量等問(wèn)題，及時(shí)通知本部門(mén)負(fù) 責(zé)人；4.4.2 凡屬正常磨損、自然原因造成物料的損耗或在工作中發(fā)生意外情況而造成個(gè)人 保管物品損壞的，由保管者填寫(xiě)低值易耗報(bào)損單，說(shuō)明原因和理由，經(jīng)部門(mén)

39、、項(xiàng)目 經(jīng)理、行政人事部、財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以報(bào)廢；4.4.3 如使用不當(dāng)造成物品損壞或丟失，不屬于報(bào)損部分，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。4.5 廢品、回收物品處理4.5.1 公司各部門(mén)及項(xiàng)目部不得私自處理廢品、可回收物品。交由庫(kù)房及行政人事部 統(tǒng)一處理，所賣物品金額全部入賬；4.5.2 各部門(mén)拆卸、更換后的可回收的工程材料，清點(diǎn)后交回庫(kù)房，登記記錄，不得 私自處理。如遇特殊情況急需處理時(shí)應(yīng)通知庫(kù)房及行政人事部共同處理，處理金額全部 入賬；4.5.3 變賣廢品收入當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，取得收據(jù)留存?zhèn)洳椤?.6 庫(kù)存物資管理4.6.1 由庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)貨物收發(fā)記錄；準(zhǔn)確無(wú)誤錄入電腦物料管

40、理臺(tái)賬；4.6.2 所有賬冊(cè)由庫(kù)房管理員保存，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自借閱他人；4.6.3 庫(kù)房管理員應(yīng)于每月進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)出、入庫(kù)及損耗物料的情況，應(yīng)做到 賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。按時(shí)編制月度盤(pán)點(diǎn)表，并寫(xiě)出盈虧報(bào)告及原因報(bào)財(cái)務(wù) 部，庫(kù)房結(jié)賬時(shí)間為：上月17日至本月16日為一結(jié)賬周期；4.6.4 庫(kù)房管理員每月20日前編制當(dāng)月物料購(gòu)、耗、存明細(xì)表，報(bào)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)賬 按財(cái)務(wù)要求上報(bào)庫(kù)存報(bào)表，并適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。各類貨物要分類存放，同類貨物集中存放,財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第4頁(yè)共5頁(yè)庫(kù)房物資管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-003不得混放，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔衛(wèi)生;4.6.5 貨物存放應(yīng)

41、視貨物存放高度與方式，視其重量、體積、結(jié)構(gòu)、材料而定，必須 保證存貨的安全和便于領(lǐng)用；4.6.6 庫(kù)房物品按類分區(qū)、標(biāo)識(shí)清楚、擺放整齊、注明規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量；4.6.7 對(duì)庫(kù)存物品要定期檢查，妥善保管，做到日清月結(jié)；4.6.8 做好庫(kù)房的防火、防盜、防潮等安全工作，嚴(yán)禁在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙，確保庫(kù)存物資 的完好無(wú)損。4.7 . 工服換洗4.7.1 庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)工服的洗滌及發(fā)放管理，工服洗滌采取集中換洗，換洗時(shí)間為每天工作日早十點(diǎn)以前。具體執(zhí)行工服管理規(guī)定；4.7.2 庫(kù)房管理員把每日需清洗的工服匯總，由洗衣公司派專人收集清點(diǎn)并填寫(xiě)工服清洗登記表，雙方簽名確認(rèn)，附在工服換洗記錄表上，留作月底結(jié)賬時(shí)作為

42、結(jié)賬憑證；4.7.3 庫(kù)房管理員根據(jù)每日工服清洗登記表項(xiàng)目，檢查驗(yàn)收所洗工服的質(zhì)量、數(shù)量，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向本部門(mén)負(fù)責(zé)人及行政人事部匯報(bào)，及時(shí)反饋意見(jiàn)；4.7.4 依據(jù)工服清洗登記表所列項(xiàng)目、金額進(jìn)行匯總，報(bào)財(cái)務(wù)部結(jié)算。4.8 . 結(jié)算4.8.1 庫(kù)存物品購(gòu)進(jìn)并辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)后，由行政人事部負(fù)責(zé)按月度資金付款計(jì)劃 申請(qǐng)付款憑單，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核確認(rèn)，經(jīng)項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理審批后方可付款；4.8.2 對(duì)公司各部門(mén)及項(xiàng)目部自行采購(gòu)的物資，沒(méi)有按審批手續(xù)辦理而發(fā)生的采購(gòu)費(fèi) 用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。5. 相關(guān)文件：5.1 采購(gòu)控制程序Prmi-HR-0105.2 工服管理規(guī)定PY-HR-BL-0135.3 報(bào)修

43、服務(wù)管理規(guī)程PY-CS-BL-005財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第5頁(yè)共5頁(yè)庫(kù)房物資管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0036.1 入庫(kù)單6.2 出庫(kù)單6.3 領(lǐng)用單6.4 物料購(gòu)、耗、存情況表6.5 工具借用登記表6.6 個(gè)人保管用品使用卡6.7 個(gè)人領(lǐng)用物品明細(xì)表6.8 工服清洗登記表6.9 工服換洗記錄表PY-FN-BL-003-R-001PY-FN-BL-003-R-002PY-FN-BL-003-R-003PY-FN-BL-003-R-004PY-FN-BL-003-R-005PY-FN-BL-003-R-006PY-FN-BL-003-R-007PY-FN-BL-003-

44、R-008PY-FN-BL-003-R-0096.10 低值易耗報(bào)損單6.11 盤(pán)點(diǎn)表6.12 維修工作單6.13 工程部?jī)?nèi)部工作單6.14 材料采購(gòu)申請(qǐng)單PY-FN-BL-003-R-010PY-FN-BL-003-R-011PY-CS-BL -005-R-003PY-CS-BL -005-R-002Prmi-HR-010-R-0016.相關(guān)記錄:財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共4頁(yè)貨幣資金管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0041 .目的目的是為加強(qiáng)貨幣資金管理，規(guī)范公司物業(yè)管理的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的 需要，確保公司資金的安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際

45、情況，特制 定本管理規(guī)定。2 .范圍本規(guī)定適用于賓至國(guó)際物業(yè)管理（北京）有限公司唐山分公司遠(yuǎn)洋城MALL®目3 .職責(zé)3.1 負(fù)責(zé)公司本部及項(xiàng)目部的貨幣資金管理；3.2 負(fù)責(zé)貨幣資金收支各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性。4 .工作程序4.1 現(xiàn)金使用及報(bào)銷4.1.1 使用現(xiàn)金執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，用現(xiàn)金從事交易的只能在以下范圍內(nèi)進(jìn)行：4.1.1.1 支付職工個(gè)人的工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)貼、 補(bǔ)助費(fèi)和其他個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；4.1.1.2 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；4.1.1.3 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；4.1.1.4 支付銀

46、行結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支；4.1.1.5 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除此之外，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。4.1.2 現(xiàn)金管理：4.1.2.1 收入現(xiàn)金主要途徑：從業(yè)戶、房屋使用人處收取轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以下的小額物業(yè)管 理費(fèi)、租金、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、保綠費(fèi)、停車費(fèi)、各種國(guó)家規(guī)定允許收取的手續(xù)費(fèi)，以 及房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)、能耗費(fèi)、各項(xiàng)規(guī)定代收代付費(fèi)、租賃押金等；4.1.2.2 公司現(xiàn)金日庫(kù)存限額為人民幣伍仟元的庫(kù)存限額（¥5,000）,超限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存指定銀行，庫(kù)存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可向銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足現(xiàn)金；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第2頁(yè)共4頁(yè)貨幣

47、資金管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0044.1.2.3 公司各部門(mén)的各管理項(xiàng)目不準(zhǔn)用白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切收入款項(xiàng)應(yīng)交財(cái)務(wù)部門(mén)不得自行支配；4.1.2.4 任何部門(mén)和個(gè)人不準(zhǔn)以任何方式挪用、套取現(xiàn)金，不能將公司的現(xiàn)金收入以 個(gè)人或其他的方式儲(chǔ)蓄，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代替其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。4.1.3 因公借款4.1.3.1 因公外出人員如需借支差旅費(fèi)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)借款憑單，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁簽字批準(zhǔn)，借款5000元以上的需公司總裁簽批方可支出；出差結(jié)束后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，剩余借款如數(shù)歸還；4.1.3.2 因工作需要

48、，需借備用金臨時(shí)周轉(zhuǎn)的，應(yīng)填寫(xiě)借款憑單，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、 行政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁簽字批準(zhǔn)方可支出；但總金 額不能超過(guò)3000元，此項(xiàng)借款必須在5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.1.4 現(xiàn)金報(bào)銷4.1.4.1 報(bào)銷現(xiàn)金時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷單，列明日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額（大小 寫(xiě)金額要相符）、附件張數(shù)；4.1.4.2 作為現(xiàn)金報(bào)銷的原始發(fā)票，必須是由稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的符合國(guó)家規(guī)定的正式 發(fā)票。發(fā)票應(yīng)寫(xiě)明單位、用途、金額（大小寫(xiě)金額要相等）、日期，且發(fā)票應(yīng)有經(jīng)辦人 及部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字；4.1.4.3 差旅費(fèi)報(bào)銷需按要求填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，并將有關(guān)報(bào)銷單據(jù)先送交財(cái)務(wù)部審 核后，由經(jīng)

49、辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁 簽字批準(zhǔn)方可支付；4.1.4.4 日常行政管理費(fèi)用支出，應(yīng)控制在年度預(yù)算額度內(nèi)，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、行 政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁簽字批準(zhǔn)方可支付。一次支出 金額5000元以上的需經(jīng)公司總裁簽字批準(zhǔn)方可支付。4.2 支票管理4.2.1支票設(shè)專人保管，建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人、領(lǐng)用支票日期等；財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第3頁(yè)共4頁(yè)貨幣資金管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0044.2.1 領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，列明日期、領(lǐng)用部門(mén)、收款單位、用途、付款依據(jù)、申請(qǐng)金額（大小寫(xiě)金額

50、要相符）、附件張數(shù)；4.2.2 辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算，按照銀行賬戶管理辦法中的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行， 開(kāi)立基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶；4.2.3 銀行結(jié)算按照銀行結(jié)算辦法執(zhí)行，采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票匯總、委托收款、異地托收承付等七種結(jié)算方式；4.2.4 財(cái)務(wù)部開(kāi)出支票時(shí)應(yīng)填寫(xiě)日期、用途、使用限額及收款人，禁止簽發(fā)空白支票 和遠(yuǎn)期支票。支票使用有效期為十天，領(lǐng)取支票十日內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；4.2.5 經(jīng)辦人對(duì)已領(lǐng)用的支票必須妥善保管，不得私自改變支票用途、各部門(mén)及項(xiàng)目 部之間不準(zhǔn)替換使用支票，不得遺失，遺失造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)；4.2.6 支票報(bào)銷需

51、經(jīng)辦人和經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人在原始發(fā)票的背面左下方簽字，如果實(shí)際支出金額超出“支票領(lǐng)用單”所規(guī)定限額的20%應(yīng)重新填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”；4.2.7 對(duì)已作廢支票，與支票存根保存在一起，并加蓋“作廢”印章妥善保管；4.2.8 公司固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品的購(gòu)置由行政人事部統(tǒng)一辦理購(gòu)買及報(bào)銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)建立實(shí)物管理臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬；4.2.9 資金的使用執(zhí)行公司各部門(mén)和各項(xiàng)目報(bào)出的月度采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃；4.2.10 計(jì)劃內(nèi)資金支出由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁簽字批準(zhǔn)方可支付；4.2.11 計(jì)劃外資金支出，必須報(bào)公司總裁審批，并附中請(qǐng)說(shuō)明；4.2

52、.12 若為合同內(nèi)支出，應(yīng)由財(cái)務(wù)部合同管理人員核對(duì)無(wú)誤并簽字后方可支付；4.2.13 固定資產(chǎn)支出，由行政人事部申請(qǐng)，行政主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理、公司總裁簽字批準(zhǔn)方可支付；4.2.14 公司繳納的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、印花稅等各項(xiàng)稅金，由財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目項(xiàng)目總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付；4.2.15 本辦法中所稱單據(jù)是指現(xiàn)金報(bào)銷單、支票領(lǐng)用單、借款單及差旅費(fèi)報(bào)銷單等，以上所有報(bào)銷單據(jù)均不得涂改；4.2.17加強(qiáng)銀行存款的核對(duì)工作，做到賬證相符，賬實(shí)相符，賬單相符，做好銀行財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第4頁(yè)共4頁(yè)貨幣資金管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-004存款余額調(diào)

53、節(jié)表。5 .相關(guān)文件財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)手冊(cè)版本/修訂狀態(tài)：A/0第1頁(yè)共6頁(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定編號(hào)：PY-FN-BL-0055.1現(xiàn)金管理暫行條例國(guó)務(wù)院19886.相關(guān)記錄6.1 借款憑單6.2 現(xiàn)金報(bào)銷單6.3 支票領(lǐng)用單6.4 差旅費(fèi)報(bào)銷單PY-FN-BL-004-R-001PY-FN-BL-004-R-002PY-FN-BL-004-R-003PY-FN-BL-004-R-0041 .目的為了規(guī)范和加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理，保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合理需求，使公司實(shí)物資產(chǎn)得 到合理配置，延長(zhǎng)其使役期，防止實(shí)物資產(chǎn)流失和閑置浪費(fèi)，特制定本辦法。2 .范圍本規(guī)定適用于賓至國(guó)際物業(yè)管理（北京）有限公司唐山分公司遠(yuǎn)

54、洋城MALL®目3 .職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督；3.2 行政人事部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤(pán)點(diǎn)清查及對(duì)固定資產(chǎn)的新增、 調(diào)撥、技術(shù)改造、報(bào)廢等綜合平衡及計(jì)劃的制定，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)予以登記，建立卡片， 制定公司固定資產(chǎn)分類目錄，并予以歸檔；3.3 使用部門(mén)負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和維護(hù)，確保其完好性和適用性， 并提出對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的增減、修理改造、報(bào)廢申請(qǐng)和建議。4 .工作程序4.1 總則4.1.1 凡有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)、處置等工作均依照本 辦法執(zhí)行；4.1.2 實(shí)物資產(chǎn)是保證各項(xiàng)工作正常進(jìn)行的重要物資基礎(chǔ)。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理和使用， 要貫徹“統(tǒng)一監(jiān)督、分工管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則， 使實(shí)物資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài)，防止資產(chǎn)流失，促進(jìn)其保值；4.1.3 本辦法所稱“實(shí)物資產(chǎn)”主要包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和各項(xiàng)目工作的日常 管理維修所需物料消耗品，固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)械、 運(yùn)輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；以及價(jià)值在2000 （含2000）元以上非生產(chǎn)