RM0704存貨出庫(kù)控制程序

1、發(fā)行版本：A存貨由庫(kù)控制程序修改次數(shù)：0文件編號(hào)：QG/XNXS48220051適用范圍本程序規(guī)定了公司成品油存貨出庫(kù)的管理內(nèi)容及要求。本程序適用于公司成品油存貨出庫(kù)業(yè)務(wù)的部門(mén)及單位。2風(fēng)險(xiǎn)2.1 發(fā)貨單未經(jīng)適當(dāng)審核。出庫(kù)單與實(shí)際發(fā)貨不一致，出庫(kù)記錄不準(zhǔn)確，包括數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等。2.2 存貨出庫(kù)未經(jīng)過(guò)有效的審核。2.3 出庫(kù)記錄缺乏依據(jù)（如原始單據(jù)或發(fā)貨憑證丟失），存貨出庫(kù)憑證沒(méi)有交接，導(dǎo)致存貨出庫(kù)憑證丟失，影響出庫(kù)記錄的完整性。3職責(zé)3.1 營(yíng)銷處是成品油存貨出庫(kù)的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)成品油存貨出庫(kù)的總體管理。3.3 銷售部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)實(shí)際銷售情況下達(dá)提油調(diào)撥單。3.4 倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)

2、負(fù)責(zé)存貨出庫(kù)實(shí)物管理和計(jì)量工作，同時(shí)負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門(mén)的對(duì)帳工作。3.5 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)出庫(kù)存貨的會(huì)計(jì)核算、賬實(shí)對(duì)賬、賬賬核對(duì)的業(yè)務(wù)作。4控制內(nèi)容及要求（控制）4.1 確保存貨出庫(kù)單據(jù)經(jīng)過(guò)有效的審批，保證存貨出庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確。4.1.1 油庫(kù)審核銷售部門(mén)下達(dá)的有效提油調(diào)撥單和油罐車(chē)罐車(chē)容積表，中國(guó)石油西南銷售分公司20050520發(fā)布20050525實(shí)施核對(duì)無(wú)誤后，油庫(kù)組織發(fā)油，開(kāi)具計(jì)量單，填寫(xiě)油庫(kù)油品發(fā)油記錄登記表（含發(fā)貨單位、油品品名、發(fā)油數(shù)量等），經(jīng)提貨人確認(rèn)后雙方簽字，業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)復(fù)核。4.1.2 油品計(jì)量員必須于每天發(fā)油前對(duì)油品密度進(jìn)行測(cè)定，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。油庫(kù)計(jì)量員每天兩次在所發(fā)油品裝油

3、汽車(chē)罐內(nèi)或發(fā)油罐內(nèi)采樣測(cè)量發(fā)油密度，報(bào)值班調(diào)度審核簽字后，填油池卡片，向發(fā)油臺(tái)、開(kāi)票崗位提供發(fā)油密度、體積修正系數(shù)。在工作時(shí)間內(nèi)，如客戶提出對(duì)單車(chē)油品進(jìn)行復(fù)測(cè)，可對(duì)該客戶執(zhí)行復(fù)測(cè)密度。4.1.3 提油調(diào)撥單、計(jì)量單是多聯(lián)單據(jù)，必須是連續(xù)編號(hào)，一次填制完成，不得分聯(lián)次填寫(xiě)，并由不同的部門(mén)分別保存。多聯(lián)單的保管部門(mén)要定期對(duì)賬。4.2 確保存貨出庫(kù)經(jīng)過(guò)有效的審核。4.2.1 營(yíng)業(yè)室核對(duì)提油調(diào)撥單、計(jì)量單，確定貨款回收方式后開(kāi)具出門(mén)條，門(mén)衛(wèi)根據(jù)出門(mén)條放行。4.2.2 存貨管理部門(mén)的相關(guān)責(zé)任人員每日/周/月對(duì)存貨發(fā)出的各項(xiàng)資料及手續(xù)進(jìn)行審核，包括票據(jù)填寫(xiě)是否符合規(guī)定、內(nèi)容是否齊全、準(zhǔn)確；領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；票

4、據(jù)傳遞過(guò)程中簽字是否齊全；計(jì)量是否準(zhǔn)確、質(zhì)量是否合格；是否按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行發(fā)貨等。4.3 確保出庫(kù)記錄的完整。4.3.1 油庫(kù)開(kāi)票崗每天對(duì)提油調(diào)撥單、計(jì)量單進(jìn)行復(fù)核，匯總無(wú)誤后，將不同聯(lián)次報(bào)送業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)，出庫(kù)資料及時(shí)整理歸檔。4.3.2 倉(cāng)儲(chǔ)管理崗每月對(duì)出庫(kù)單據(jù)是否連續(xù)編號(hào)進(jìn)行審核。5控制證據(jù)或記錄5.1 油庫(kù)油品發(fā)油記錄登記表（所屬單位設(shè)置，所屬單位使用、保存，保存期長(zhǎng)期）5.2 油池卡片（所屬單位設(shè)置，所屬單位使用、保存，保存期長(zhǎng)期）5.3 提油調(diào)撥單（營(yíng)銷處設(shè)置，各單位使用、保存，保存期長(zhǎng)期）5.4 計(jì)量單（營(yíng)銷處設(shè)置，各單位使用、保存，保存期長(zhǎng)期）5.5 出門(mén)條（所屬單位

5、設(shè)置，所屬單位使用、保存，保存期長(zhǎng)期）6控制證據(jù)示范（見(jiàn)附錄）6.1 提油調(diào)撥單6.2 計(jì)量單編寫(xiě)部門(mén)：中國(guó)石油西南銷售分公司營(yíng)銷處編寫(xiě)人：劉樂(lè)明譚勇審核人：吳躍慶張建銀審批人：劉杰張曉玲附錄A中國(guó)石油天然氣股份有限公司西南銷售分公司()油庫(kù)提油調(diào)撥單NO:提貨單位車(chē)號(hào)審核發(fā)貨人收款品名規(guī)格單位數(shù)量密度體積單價(jià)金額備注審批：制單：年月日附錄B中國(guó)石油天然氣股份有限公司西南銷售分公司（）油庫(kù)計(jì)量單（內(nèi)調(diào)）收貨單位：年月日編號(hào)品名規(guī)格承運(yùn)單位車(chē)號(hào)油罐檢定號(hào)油高體積計(jì)量溫度實(shí)驗(yàn)溫度視密度p20p201.1數(shù)量VCF實(shí)發(fā)V20補(bǔ)運(yùn)輸損耗補(bǔ)零售損耗入賬V20備注升公斤駕駛員：復(fù)核：計(jì)量:中國(guó)石油天然氣股

6、份有限公司西南銷售分公司（）油庫(kù)計(jì)量單（外銷）收貨單位：年月日編號(hào)品名規(guī)格承運(yùn)單位車(chē)號(hào)油罐檢定號(hào)油高體積:計(jì)量溫度:實(shí)驗(yàn)溫度視密度p20p201.1VCF質(zhì)量（千克）備注V20駕駛員：復(fù)核：計(jì)量:附錄C存貨出庫(kù)流程圖發(fā)出成本核算流程圖附錄D存貨出庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔發(fā)出成本核算風(fēng)險(xiǎn)控制文檔情感語(yǔ)錄1 .愛(ài)情合適就好，不要委屈將就，只要隨意，彼此之間不要太大壓力2 .時(shí)間會(huì)把最正確的人帶到你身邊，在此之前，你要做的，是好好的照顧自己3 .女人的眼淚是最無(wú)用的液體，但你讓女人流淚說(shuō)明你很無(wú)用4 .總有一天，你會(huì)遇上那個(gè)人，陪你看日出，直到你的人生落幕5 .最美的感動(dòng)是我以為人去樓空的時(shí)候你依然在6 .我

7、莫名其妙的地笑了，原來(lái)只因?yàn)橄氲搅四? .會(huì)離開(kāi)的都是廢品，能搶走的都是垃圾8 .其實(shí)你不知道，如果可以，我愿意把整顆心都刻滿你的名字9 .女人誰(shuí)不愿意青春永駐，但我愿意用來(lái)?yè)Q一個(gè)疼我的你10 .我們和好吧，我想和你拌嘴吵架，想鬧小脾氣，想為了你哭鼻子，我想你了11 .如此情深，卻難以啟齒。其實(shí)你若真愛(ài)一個(gè)人，內(nèi)心酸澀，反而會(huì)說(shuō)不出話來(lái)12 .生命中有一些人與我們擦肩了，卻來(lái)不及遇見(jiàn)；遇見(jiàn)了，卻來(lái)不及相識(shí)；相識(shí)了，卻來(lái)不及熟悉，卻還要是再見(jiàn)13 .對(duì)自己好點(diǎn)，因?yàn)橐惠呑硬婚L(zhǎng)；對(duì)身邊的人好點(diǎn)，因?yàn)橄螺呑硬灰欢苡鲆?jiàn)14 .世上總有一顆心在期待、呼喚著另一顆心15 .離開(kāi)之后，我想你不要忘記一件事：不要忘記想念我。想念我的時(shí)候，不要忘記我也在想念你16 .有一種緣分叫鐘情，有一種感覺(jué)叫曾經(jīng)擁有，有一種結(jié)局叫命中注定，有一種心痛叫綿綿無(wú)期17 .冷戰(zhàn)也好，委屈也罷，不管什么時(shí)候，只要