費用報銷管理制度(三)

1、費用報銷管理制度第一部分總則第一條制定目的為明確管理費用及運營費用的申請、批準、審核、報銷職責，規(guī)范報銷流程，特制定本制度。第二條適用范圍公司所有部門及全體員工。第二部分相關部門管理職責第三條綜合部負責費用管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理和審查。第四條財務部負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。第五條各部門負責本部門費用開支的管理及標準的控制，部門負責人負責本部門費用報銷的審核。第六條公司領導1、 財務總監(jiān)負責對各部門費用開支的管理和標準的控制，負責各部門員工費用報銷的審核。2、 總經(jīng)理負責各部門費用報銷的審批。第三部分費用報銷的一般流程及規(guī)定第七條費用報銷流程圖：報銷人

2、員填寫報銷審核單部門經(jīng)理審核（費用韻合據(jù)板窠懶L該（費腳僻舞圈叫重梅怩，該產(chǎn)居的有費用是費用旋畬麋他以及該費一用是否在資簽WW圍內(nèi)）（若總經(jīng)理不在可由董事長審批）出納報銷支付費用第八條費用報銷加破規(guī)定:1 .報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。2 .填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內(nèi)容或事由，一項支出一張報銷單據(jù)不得混報。3 .若總經(jīng)理外出不在，由董事長審批后報銷。4 .若遇特殊情況需電話請示總經(jīng)理或董事長，得到許可后，財務可先行報銷其費用，但事后須完善相關報銷手續(xù)。第四部分差旅費報銷第九條出差申請1 .

3、員工因公出差需填寫“出差申清單”，詳細注明出差事由、行程安排、費用預算以及是否借支款項。2 .填好“出差申清單”由相應權限領導審批后交綜合部登記備檔方可出差。3 .若遇緊急事務，因領導臨時派遣出差，可先行出差，事后補填“出差申清單”由相應權限領導補簽字審批，弁交綜合部登記備檔。第十條出差核準權限1 .員工3天以內(nèi)（含3天）的出差，由其部門負責人核準。2 .員工超過3天的出差，由總經(jīng)理批準。3 .經(jīng)理以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。第十一條出差借支款項1 .員工出差需預支差旅費的，可以辦理借款。2 .“借款單”與“出差申清單”一弁由綜合部經(jīng)理審核，由財務總監(jiān)簽字后，方可辦理借款。3 .前款未清，不

4、得再借。第十二條差旅費報銷標準1 .短途(能當天返回公司的)出差費用報銷標準：(1) 凡乘坐公司車輛出差的一律不報銷交通費，乘坐公交車、中巴車的費用憑票據(jù)實報銷，特殊情況需乘坐出租車的須經(jīng)部門負責人在出租車票后簽注同意，由總經(jīng)理審批后報銷。(2) 短途不報出差補助費，原則上也不報銷出差餐費。2 .長途(不能當天返回公司)出差費用報銷標準：(1) 住宿費標準”、一地區(qū)人員特區(qū)、直轄市省會城市省轄市縣級巾及以下董事長、副董事長、總經(jīng)理800/天600/天400/天300天執(zhí)行總經(jīng)理、財務總監(jiān)500/天300/天250/天200/天銷售總監(jiān)、策劃總監(jiān)400/天250/天200/天200/天經(jīng)理300

5、/天250/天150/天150/天其余人員250/天200/天150/天100/天(2) 出差補助費標準：A.原則上不報餐費。B.四川省內(nèi)市、區(qū)、縣范圍內(nèi)每天補助30元。C.成都每天補助40元。D.省外地區(qū)每天補助60元。E.凡報銷餐費的不再報銷補助，餐費按10元/餐/人的標準報銷(3) 外埠交通費標準：A.總經(jīng)理以上職務人員(含總經(jīng)理)每天100元。B. 2.公司執(zhí)行總經(jīng)理及總監(jiān)級職務人員每天70元。C. 3.其余工作人員每天50元。(4) 乘坐交通工具標準工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理(含以上職務人員)一等艙軟臥、軟座一等艙實報標準內(nèi)報銷執(zhí)行總經(jīng)理、總監(jiān)普通艙軟臥、軟座二等艙實

6、報標準內(nèi)報銷經(jīng)理帝頂申清硬臥、硬座三等艙實報標準內(nèi)報銷其余人員硬臥、硬座三等艙實報標準內(nèi)報銷第十三條差旅費報銷辦法1 .住宿費報銷辦法(1) 出差人員的住宿費實行限額內(nèi)憑票報銷，按實際住宿天數(shù)計算報銷。(2) 報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。(3) 出差人員由接待單位免費接待或住親友家，一律不予報銷住宿費。(4) 住宿標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷，總監(jiān)以上職務人員出差可單獨住宿。2 .出差天數(shù)的計算辦法：以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計，12:

7、00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。3 .外埠交通費報銷辦法：(1) 外埠交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。(2) 對于使用公司車輛或享受公司汽車補貼的出差人員，取消外埠交通費報銷。(3) 出差時由接待單位免費提供交通工具將不予報銷外埠交通費。第十四條補充規(guī)定(1) 因工作需要隨行人員與領導一同出差，經(jīng)領導批準，可享受領導同等標準。(2) 經(jīng)公司同意外出學習取得文憑、職稱的人員和函授學員外出參加面授或考試的，只報往返路費及住宿費，不報補助費。(3) 駕駛員外出行車途中的罰款一律不準報銷。第十五條差旅費報銷

8、流程1 .出差人員返回后一周內(nèi)到財務報銷差旅費用。2 .出差人員憑審批后的報銷憑證弁附“出差申清單”，經(jīng)財務總監(jiān)審核后報銷費用，同時交還預支差旅費。3 .報賬后結欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部從其當月工資中1扣回。第五部分通訊費報銷第十六條通訊費報銷標準:職務月標準董事長、副董事長、總經(jīng)理500執(zhí)行總經(jīng)理、財務總監(jiān)300銷售總監(jiān)、策劃總監(jiān)200部門經(jīng)理150經(jīng)批準的部分崗位員工50第十七條通訊費報銷規(guī)定:1 .通訊費報銷實行限額管理超支自理原則。2 .通訊費只能當年使用，憑票據(jù)月報銷，累計超出當年限額的部份自理，節(jié)余歸公。財務部門要嚴格按公司規(guī)定標準報銷個人話費，不得以任何

9、方式變相報銷。嚴禁將個人使用的小靈通掛在單位辦公電話上報銷通話費。3 .通訊話費報銷標準隨個人職務變動調(diào)整，免職人員從職務被免除的次月起停止報銷。第十八條通訊費報銷按第三部分費用的一般報銷流程及規(guī)定報銷。第六部分招待費報銷第十九條招待費開支原則：1 、招待費開支要嚴格遵循“厲行節(jié)約、合理開支、嚴格控制、”的原則。2 、招待費的使用嚴禁超標（超出預算總額）。第二十條招待費的申報及審批1. 原則上部門經(jīng)理以上職務可根據(jù)工作需要，報銷接待費。在報銷時需確定接待標準，填寫“接待費使用申請表”，經(jīng)總理審批后開支。2. 特殊情況由當事部門負責人向總經(jīng)理電話請示，得到批準后方可開支，但事后須補辦手續(xù)，否則財

10、務部有權拒絕報銷。3. 贈送禮品等，當事部門應在申請時注明物品名稱、數(shù)量、價格、事由等，經(jīng)總經(jīng)理審批，由綜合部統(tǒng)一購買后交當事部門。第二十一條招待費報銷標準1. 總量控制標準：（ 1） 公司總的業(yè)務招待費應控制在營業(yè)收入的%以內(nèi)。（ 2） 各部門的業(yè)務招待費，由公司結合實際經(jīng)營情況，設定各部門招待費報銷標準。（ 3） 各部門費用分解到月管控，并報財務稽核備案，以便后期費用報銷的管控。（ 4） 各部門嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門負責人對此負責。若年末考評超標，將影響其部門績效考評分數(shù)，嚴重超標將從其部門獎金中扣除超標部分開支2.用餐控制標準:接待人員級別用餐標準/人/餐總經(jīng)理及以上職務

11、人員據(jù)實報銷總監(jiān)100元/人/餐經(jīng)理60元/人/餐一般工作人員40元/人/餐第二十二條招待費報銷流程報銷。1 .用餐后三個工作日報銷。2 .經(jīng)辦人按規(guī)定填寫報銷憑證，并附上“接待費使用申請表”由財務總監(jiān)審核，財務稽核登記備案后報銷。第七部分公司日常費用報銷第二十三條日常費用報銷一般規(guī)定為了合理控制費用支出，該費用由公司綜合部統(tǒng)一管理。第二十四條日常費用范圍：1 .辦公用品費具體包括文案用具、辦公耗材、家俱器具、辦公機具設備、電子設備等費用開支2 .辦公日常費用包括水電物管、公司電話費、公司汽車使用費用等開支。第二十五條日常費用報銷流程1 .每月末各部門編制下月辦公用品中購清單，交綜合部結合現(xiàn)有

12、用品情況統(tǒng)一采購，綜合部相關經(jīng)辦人員按費用的一般報銷流程實施報銷。2 .特殊情況需自行采購的辦公用品，采購前須報綜合部備案，所購物品由綜合部驗收，弁在報銷憑證上簽字審核后，經(jīng)辦人員按第三部分費用的一般報銷流程及規(guī)定實施報銷。3 .辦公日常費用由綜合部按第三部分費用的一般報銷流程及規(guī)定實施報銷。第八部分工薪福利費用報銷第二十六條工薪福利費用范圍：包括工資、獎金、臨時用工工資、社會保險費、住房公積金及各項福利費支出。第二十七條工薪福利費報銷流程1. 工資支付流程（ 1） 每月5日由財務稽核編制銷售部上月銷售提成表，經(jīng)銷售經(jīng)理審核，交財務部備檔。（ 2） 財務部編制職工月度獎金或年終獎金分配表；（

13、3） 財務部根據(jù)獎金表及銷售提成表編制標準格式的工資表；（ 4） 財務部由專人每月將標準格式工資表交總經(jīng)理簽字審批。（ 5） 每月10日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資。2. 臨時用工工資，由綜合部編制臨時用工工資表，按費用的一般報銷流程實施報銷。3. 社會保險費、住房公積金報銷流程（ 1） 社會保險及住房公積金由綜合部將由公司總經(jīng)理審批的支付標準交出納處，出納負責辦理繳款事宜；（ 2） 每月出納將已交納的保險和公積金單據(jù)與綜合部核對，若有差異應及時查明原因并按實際情況于次月進行修正。4. 其他福利費用報銷由綜合部按總經(jīng)理審批后的支付標準，按第三部分費用的一般報銷流程及規(guī)定實施報銷。第九部分稅費報銷第二十八條稅費包括的范圍：是指每月營業(yè)稅及每季度所得稅。