某五星級酒店財務(wù)制度流程,操作規(guī)范,折扣權(quán)限規(guī)定

1、精心整理XXX酒店管理有限公司致：酒店各部門文號：FIN20180420由：XXX財務(wù)部日期：2018.04.20抄送：總經(jīng)理抄報:執(zhí)行董事主題：關(guān)于酒店財務(wù)管理制度、流程、相關(guān)權(quán)限的規(guī)定為了加強酒店的規(guī)范管理，使各部門按照規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)的制度與流程，特對相關(guān)財務(wù)制度、流程及管理人員權(quán)限具體規(guī)定如下：一、費用報銷流程：1 .經(jīng)辦人根據(jù)實際發(fā)生的費用填寫費用報銷單、由部門總監(jiān)或經(jīng)理簽字。2 .提交財務(wù)部成本會計審核簽字、財務(wù)經(jīng)理簽字。3 .財務(wù)經(jīng)理審核無誤簽字后，提交總經(jīng)理簽字。4 .報銷單簽字流程完成，送至出納處付款。二、差旅費用管理：酒店在實際運營中因正常的業(yè)務(wù)和工作需要而產(chǎn)生的差旅費，本著保

2、證需要、 節(jié)約開支、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、完善報銷和審批手續(xù)的原則，特制定如下管理規(guī)定：（1）.出差申請：凡因公事外出采購、參加會議、招聘員工、開展銷售等工作均須憑相關(guān)出差任務(wù)的書面材料填報出差審批表，經(jīng)部門總監(jiān)（經(jīng)理）確認(rèn)，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理審批，呈法人代表批準(zhǔn)同意后，憑單到財務(wù)部辦理預(yù)借手續(xù)。（附：出差審批表式樣）（2）.差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):項目股東/法人 代表/總經(jīng) 理總監(jiān)/部門經(jīng) 理（含副經(jīng) 理）主管/領(lǐng)班普通職 員交通費飛機票實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)特批軟臥火車實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)特批高鐵硬軟座實報實銷實報實銷實報實銷實報實 銷船票頭等倉實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)特批市內(nèi)交通費實報實銷

3、實報實銷實報實銷實報實 銷住宿費 /最局 限額直轄市、特 區(qū)、省級城 市500400250250地級城市400300200180其他地區(qū)300200180150伙食(餐費) 等費用 包干特區(qū)、省級 城市實報實銷15010090地級城市實報實銷1209080其它地區(qū)實報實銷908070當(dāng)日往返誤 餐實報實銷503030參加會議、培訓(xùn)等統(tǒng)一安排用餐和交通的，不能報銷餐費及市內(nèi) 備注交通費用。出差申請單審批時間：年月日姓名部門職位出差時間同行或隨行 人員出差地點交通方 式出差事由：公差費用承擔(dān)：同意預(yù)借差旅費：萬仟侑兀報備：總經(jīng)辦、人力資源部、財務(wù)部部門經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：執(zhí)行董事：(3).報銷

4、細則1 .交通工具搭乘說明：1) .省內(nèi)出差只可乘坐火車、長途車或輪船，因緊急公務(wù)必需搭乘飛機者應(yīng)事先呈報批準(zhǔn)；省外出差按級別標(biāo)準(zhǔn)可安排搭乘飛機。乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，且在火車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購硬臥票或者軟臥票。2) .員工出差應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，則多支付的費用均由個人自理。精心整理3) .市內(nèi)交通費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、 乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。2 .住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)說明：1) .同性別員工一起出差應(yīng)同

5、住，二人房或三人房，若級別不同的，住宿費及伙食 費以高職位員工標(biāo)準(zhǔn)報銷；異性員工一起出差，按具體職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)分別報銷各自住宿 費用；伙食補助則以高職位員工標(biāo)準(zhǔn)報銷。2) .員工出差由接待單位免費接待或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。3) .公司人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有新聞媒介采訪，會見地方政府官員和知名人士或影響到公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許并征 得董事會或者法人代表同意的前提下，可按實報銷。3 .地區(qū)解釋：A、直轄市、特區(qū)指北京、上海、天津、重慶、深圳、珠海、廣州、廈門；省級城市 指各省省會城市；B、地級市指市區(qū)；省會級以上城市的區(qū)、縣，則按地級市標(biāo)準(zhǔn)報銷；G地

6、級市所轄區(qū)縣及縣級市按其他地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷；口對于一天在多個城市出差的，按實際住宿地核定標(biāo)準(zhǔn)報銷。4 .伙食餐費補貼報銷標(biāo)準(zhǔn)：(1) .出差人員的餐費補貼按出差實際天數(shù)與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，直接予以補貼的辦法，員 工出差由接待單位免費招待的，按相應(yīng)餐數(shù)比例從補貼總額中扣除。(2) .除股東、法人代表、總經(jīng)理外，公司其他員工一律按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放餐費補貼，不 再予以報銷相關(guān)用餐費用(因公業(yè)務(wù)招待除外，但須按業(yè)務(wù)招待費的相關(guān)規(guī)定處理)<(3) .員工有報銷因公招待費用的，或與股東、法人代表、總經(jīng)理一起用餐(股東、 法人代表或總經(jīng)理已實報實銷的)，則相對應(yīng)的餐補不予發(fā)放。(4) .凡當(dāng)天可以往返的地區(qū)，中餐可以按級

7、別伙食補助，未經(jīng)批準(zhǔn)不作出差處理，若無特殊情況，超標(biāo)部份由個人自理。5 .出差總結(jié)及報銷(1) .出差任務(wù)完成后，出差人應(yīng)填列出差行程，將所有交通住宿餐飲及其他符合 規(guī)定的票據(jù)整理好，填列差旅費報銷清單，附出差審批表，經(jīng)部門總監(jiān)(經(jīng)理)審核后報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、法人代表審批同意后，再送財務(wù)部報銷，扣除預(yù)借差旅費后多退少補。(2) .出差職員應(yīng)在返程后一周內(nèi)，及時向財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，如未及時辦理報銷手續(xù)，有預(yù)借旅差費的，如無法說明理由，出差結(jié)束日起算，超過一周后財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)事人工資或其它款項中扣除。(3) .針對酒店特別崗位的需求給到員工相應(yīng)的交通補貼，其他崗位員工在本市內(nèi) 辦事，報銷相應(yīng)的

8、公交費，有特殊情況需要打車的，需總經(jīng)理同意方可打車。酒店固定崗位交通費補助標(biāo)準(zhǔn)：(元/月/天)精心整理 職務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 銷售總監(jiān)300銷售經(jīng)理200出納 100會計 80三、員工補貼管理制度：1 、根據(jù)酒店的需求各崗點必須安排值班人員（ 如：總值班經(jīng)理、安保、工程、早餐服務(wù)員、客房夜班服務(wù)員） ，針對崗位及值班情況給到相應(yīng)的補貼。補貼標(biāo)準(zhǔn)（元/ 人 / 次）如下：職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)總值班經(jīng)理100安保大夜班20工程大夜班20客房和PA保潔大夜班20早餐廳服務(wù)員10早班廚師、早班洗碗工10備注 : 如因經(jīng)營需要增設(shè)大夜班崗位, 另行申請.四、發(fā)票管理：1. 酒店前臺需用發(fā)票時，從財務(wù)日審處加蓋發(fā)票專用章后按需領(lǐng)

9、取，日審須在發(fā)票管理登記本上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起至號碼，并由領(lǐng)用人簽字；2. 前臺領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨設(shè)置發(fā)票交接本，詳細登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。3. 填開發(fā)票時，要求客人提供一般納稅人稅號、開票信息，應(yīng)按規(guī)定順號、全部聯(lián)次一次性填開，不準(zhǔn)拆本跳頁和單聯(lián)填開。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯開，必須作廢發(fā)票，應(yīng)蓋“作廢”章并保持原發(fā)票完整內(nèi)容，在開票系統(tǒng)中點擊作廢，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。要詳細填明交款單位、消費項目、開票人姓名，消費金額一定要具實開列，并在相應(yīng)的帳單或消費單上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫金額數(shù)字的填開要規(guī)范，必須有大小寫金額，二者

10、缺一不可。發(fā)票正常開具后，前臺人員每周四上午10： 00 前將上一周（即上周四至本周三）的發(fā)票第一聯(lián)（記賬聯(lián)- 銷售方記賬聯(lián)）按順序返還至財務(wù)出納員/ 日審處，附增值稅普通發(fā)票統(tǒng)計表- 正數(shù)發(fā)票清單和增值稅專用發(fā)票統(tǒng)計表-正數(shù)發(fā)票清單，并由返還人及接收人簽字。4. 若餐飲、足浴客人需要開發(fā)票，客人持當(dāng)天消費的小票并由當(dāng)天班次的服務(wù)員簽字才可開具、酒店禁止對客多開發(fā)票，如有團隊、協(xié)議客戶需要多開，需告知財務(wù)在發(fā)票額度允許的情況下多開。精心整理1） . 根據(jù)客人的實際消費情況開發(fā)票，另外多開的部分按照15%的稅點加收費用 （原則上多開的金額不能超過實際消費的50%），若超過50%需總經(jīng)理同意。2）

11、 . 發(fā)票的多開范圍：VIP 客戶、協(xié)議客戶、團隊客戶等（散客除外，若有特殊情況通知財務(wù)，前臺不得擅自開出）。五、倉庫管理1. 為了較強倉庫管理，采購的原料、物料到貨后須采購部需通知倉管驗收，倉管根據(jù)申購單、供應(yīng)商提供的清單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)。2. 各部門領(lǐng)用物品時，由填寫好出庫單（或領(lǐng)料單），領(lǐng)用人（部門主管級以上）簽字確認(rèn)，倉管見出庫單（領(lǐng)料單）發(fā)貨。3. 部門與部門之間物資調(diào)撥，填寫內(nèi)部調(diào)撥單，調(diào)入與調(diào)出部門、倉管簽字確認(rèn)。六、招待宴請指宴請能給酒店帶來生意的客人和與酒店經(jīng)營運作密切相關(guān)的單位。1. 被授權(quán)的部門允許宴請客人。2. 宴請單應(yīng)提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，注

12、明申請人、部門、宴請日期、地點、人數(shù)、預(yù)計金額、被宴請人及理由等詳細內(nèi)容。3. 宴請必須事先經(jīng)申請人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理宴請或招待應(yīng)報告法人代表審批。4. 所有食品及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，實際發(fā)生金額不得超過預(yù)計金額的10%。5. 未及時提供宴請單者，必須電話申請待同意后補單并在24小時之內(nèi)主動交與財務(wù)審計。6. 所有宴請應(yīng)在酒店內(nèi)進行，填寫宴請申請單并由部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字認(rèn)可。7. 特殊情況下允許在外宴請，須總經(jīng)理及法人代表同意方可。8. 如違反宴請規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未及時補填宴請申請表，其費用將從宴請人的工資中扣除。七、折扣權(quán)限1. 為確保酒店收入的實現(xiàn)

13、，酒店應(yīng)制定折扣權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)。2. 所有消費項目折扣權(quán)限以門市價為計算基礎(chǔ)。3. 無論酒店推出的住房折扣、餐飲折扣、足浴折扣或其他項目折扣，都應(yīng)提前通知相關(guān)部門，以便及時輸入電腦，在給予客人優(yōu)惠的同時，能夠正確入帳，不允許事后打折 （ 嚴(yán)禁已買單后打折） 。4. 除酒店促銷打折以外的非正常折扣，必須清楚寫明原因，否則總經(jīng)理或部門經(jīng)理和總監(jiān)有權(quán)拒簽。5. 若需給予特殊折扣簽免，如客人投訴減免等，必須上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。6. 酒店根據(jù)各管理人員一定的權(quán)限，折扣不得超出自己權(quán)限，超出的由個人負責(zé)。7. 折扣權(quán)限慎用，如一旦查出管理人員利用折扣權(quán)限謀利，酒店將予以嚴(yán)懲。精心整理8.收入審計每天審核打折情況，具

14、體折扣權(quán)限如下表所示：單位：折扣項目職務(wù)股東/法人代表總經(jīng)理總監(jiān)經(jīng)理（含副經(jīng)理）住房6.06.57.07.5用餐（不含海鮮酒水香煙特價促銷菜 等）8.89.09.29.5足浴8.58.89.09.2會場/LED屏/航架燈6.06.58.08.5備注：為了便于總值班經(jīng)理更好地處理客訴及賠償事宜，以及最大限度獲得酒店經(jīng)營收益，授權(quán) 當(dāng)日總值班經(jīng)理代行總經(jīng)理職權(quán)，但須電話報備總經(jīng)理同意，次日總經(jīng)理補簽相關(guān)單據(jù)。八、廢品處理若有物品報損需申請，經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)后各部門才能報損，并且財務(wù)盤點時要檢查報損的物品，酒店所有的無使用價值的布草的處理，統(tǒng)一由財務(wù)部倉管負責(zé)，倉管在收到各部門送到的廢品時，應(yīng)做出登記，

15、注明品名、數(shù)量并做好簽收，逐月按各部實交廢品匯記數(shù)量。部門需要領(lǐng)用時，從倉管處領(lǐng)取。1.取的品名、數(shù)量做好登記簽收。2 .酒店無使用價值的報損設(shè)備、家具等大中型固定資產(chǎn)專項物資的處理，全部統(tǒng)一 由工程部指定專人負責(zé)，工程部在收到各部門送到的廢品時，應(yīng)做出登記，注明品 名、數(shù)量并做好簽收，逐月按各部實交廢品匯記數(shù)量。由采購部統(tǒng)一聯(lián)絡(luò)廢品收購 人，工程部指定人員將廢品變賣后將實收廢品收入交至財務(wù)出納處，出納根據(jù)金額 開具收據(jù)。3 .對各種包裝物（易拉罐、酒瓶、紙箱、報紙、報刊）等廢品，各部門選派一名員 工專門負責(zé)。處理廢品時，各部門應(yīng)提前通知財務(wù)部，財務(wù)部出納收取全部所得款 項，其中50批發(fā)給部門，用于部門的的活動基金，50%F具收據(jù)，作為酒店收入入 賬。4 .私自挪用和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外帶酒店物資（包括廢品）按盜竊處理，并予開除。同 時提倡“有獎舉報”制度，若舉報屬實對舉報人按照開除人員所扣款額的 40%合予獎 勵，并鄭重承諾為舉報人采取保密措施，以維護舉報人的合法權(quán)益。5 .各部門不得私自處