中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則試行

1、中國(guó)民生銀行授信工作盡職實(shí)施細(xì)則（試行）第一章總則第一條為進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，明確授信工作盡職要求，保障我行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則所稱授信是指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)、外授信。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信是指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信是指一年以上的授信。第三條本實(shí)施

2、細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指：一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。二、授信工作人員指我行參與授信工作的相關(guān)人員。三、授信業(yè)務(wù)人員指我行從事業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸員（主辦、協(xié)辦）、客戶經(jīng)理等。四、授信審查/審批人員指我行從事分析評(píng)價(jià)、授信決策等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員，包括信貸經(jīng)理、信貸主管、支行副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門副總經(jīng)理、總經(jīng)理、分行授信評(píng)審部評(píng)審員、總經(jīng)理、區(qū)域評(píng)審中心

3、和總行評(píng)審中心評(píng)審員、貸審會(huì)委員、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)、貸審會(huì)主席（主任委員）、信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官等。五、授信管理人員是指我行從事授信實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理、資產(chǎn)管理等授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信工作人員。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。六、授信工作盡職指我行全部授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定了最基本的盡職要求。七、授信工作盡職調(diào)查指我行授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況和授信工作過(guò)程的合規(guī)情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的行為。第四條授信工作人員應(yīng)主動(dòng)回避中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)。第五條本實(shí)施細(xì)則僅

4、為我行授信工作人員據(jù)以開展授信工作的基本盡職要求。授信工作人員有義務(wù)視具體業(yè)務(wù)情況，開展其他相關(guān)的、必要的工作。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足授信審查/審批人員和授信管理人員提出的其它合理工作要求。第六條本實(shí)施細(xì)則僅對(duì)授信工作人員應(yīng)盡的基本職責(zé)作出要求，不涉及授信業(yè)務(wù)操作流程和對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)判的技術(shù)、技巧與方法。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。第七條各級(jí)行政管理人員（包括總行相關(guān)管理部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分行行長(zhǎng)、分管副長(zhǎng)長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)、分管副行長(zhǎng)、公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理、副總經(jīng)理、信貸經(jīng)理等）須指導(dǎo)、管理轄內(nèi)授信工作人員按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作，并對(duì)轄內(nèi)授

5、信工作人員未按照本實(shí)施細(xì)則盡職工作承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第八條授信工作人員須自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融政策，嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法規(guī)和我行規(guī)章制度，要有高度的事業(yè)心、工作責(zé)任感和大局觀，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)，廉潔自律。第九條本實(shí)施細(xì)則是我行對(duì)授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問(wèn)責(zé)的主要依據(jù)。第二章業(yè)務(wù)受理和客戶調(diào)查盡職要求第十條業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位（視不同情況，可能指支行和公司業(yè)務(wù)部門，也可能指分行和直屬支行，下同）、授信業(yè)務(wù)人員須依照我行授信政策指引，參照我行的目標(biāo)客戶名單，有效地開拓市場(chǎng)；對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、異地客戶的業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)管理須遵照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行；不得受理不符合國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定（包括行業(yè)、產(chǎn)

6、業(yè)、產(chǎn)品、項(xiàng)目等）的授信申請(qǐng)。第十一條如無(wú)特別說(shuō)明，本章所規(guī)定的客戶調(diào)查盡職要求同樣適用于為授信提供保證的企業(yè)；授信調(diào)查工作底稿的數(shù)字信息要求反映上年度或本年中期報(bào)告的信息（但可結(jié)合最新信息進(jìn)行分析、說(shuō)明），其他信息要求反映最新情況。第十二條客戶調(diào)查須遵循以下原則：一、客觀公正原則對(duì)客戶提供的信息不可盲從、不可偏信，須客觀公正地開展授信調(diào)查，保證授信調(diào)查的獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性。二、雙人調(diào)查原則授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須執(zhí)行主、協(xié)辦信貸員雙人調(diào)查制度。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。主辦信貸員對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任；協(xié)辦信貸員對(duì)授信資料和相關(guān)信息的真

7、實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷負(fù)次要責(zé)任。授信調(diào)查人和授信審批書、授信調(diào)查報(bào)告的責(zé)任人必須一致。三、實(shí)地調(diào)查原則必須對(duì)客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。四、完整性原則開展授信調(diào)查前應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整的調(diào)查方案（包括調(diào)查方式、調(diào)查程序、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)等），以避免重復(fù)和無(wú)序勞動(dòng)，進(jìn)而喪失效率。五、信息核實(shí)原則要求通過(guò)向客戶往來(lái)企業(yè)或知情人、銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管理部門、專家等咨詢，或通過(guò)公開信息搜集（如新聞媒體、網(wǎng)站等），核實(shí)所獲取信息的真實(shí)性?？梢圆扇‰娫?、函證咨詢、實(shí)地考察、公開信息查詢等多種方式對(duì)信息的真實(shí)性進(jìn)行

8、核實(shí)。第十三條授信業(yè)務(wù)人員須針對(duì)不同授信業(yè)務(wù)品種、按我行規(guī)定的資料清單搜集客戶授信資料，建立客戶檔案（附件1授信申報(bào)資料目錄）?？蛻糍Y料必須加蓋其公章。授信業(yè)務(wù)人員必須在所上報(bào)的每一頁(yè)資料上簽字（能夠準(zhǔn)確認(rèn)定為一份資料的，可只在首頁(yè)簽字確認(rèn)）。授信業(yè)務(wù)人員必須將所有復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后在復(fù)印件上簽注“已核對(duì)，與原件相符”字樣。第十四條授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對(duì)客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí)工作，并完成對(duì)應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。一、總體要求要求實(shí)地考察客戶的辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)地、施工現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，關(guān)注客戶的辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場(chǎng)管理情況，并

9、盡量提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。要求與客戶的法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)班子主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解客戶的成長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)歷史、管理方式、經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問(wèn)題，判斷客戶領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營(yíng)管理能力及其對(duì)企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查情況的可靠性。二、關(guān)于客戶基本信息要求到客戶注冊(cè)地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印客戶的注冊(cè)登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），包括驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會(huì)成員簽字樣本等。要關(guān)注客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及客戶名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營(yíng)范圍變更等情況。要求

10、對(duì)照公司章程及董事會(huì)成員簽字樣本，確認(rèn)董事會(huì)決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會(huì)決議內(nèi)容的有效性及董事會(huì)決議的合法性。要注意審查簽字董事人數(shù)是否達(dá)到公司章程規(guī)定決議生效的要求人數(shù)。要求核驗(yàn)客戶稅務(wù)登記證的年檢合格情況。要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對(duì)外擔(dān)保信息、重大事件信息等。要注意貸款卡是否有效，尤其要關(guān)注客戶是否發(fā)生重大事件（如涉訴、違法、改制、意外損失等）、被擔(dān)保企業(yè)是否為我行內(nèi)部掌握的問(wèn)題授信企業(yè)等。對(duì)有歧異的事項(xiàng)，須出具書面合理解釋。對(duì)使用合并報(bào)表的，要求提供主要子公司人民銀行信貸登記系統(tǒng)的查詢結(jié)果，并要求特別關(guān)注企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)中為非合

11、并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)提供的擔(dān)保情況（因?yàn)楹喜?bào)表范圍內(nèi)企業(yè)之間的擔(dān)保在合并報(bào)表中最終體現(xiàn)為銀行負(fù)債）。對(duì)非合并報(bào)表范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)（非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)），要求盡可能調(diào)查這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況，并提供對(duì)應(yīng)的人民銀行信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果。要求關(guān)注法定代表人證明書和法人授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。必要時(shí)須核實(shí)企業(yè)的公章與其在公安管理部門的備案記錄是否一致。（六）要求調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號(hào)、投資金額、股權(quán)比例、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件2授信調(diào)查工作底稿一一股東，f#況，附件3授信調(diào)查工作底稿

12、一一個(gè)人月東的投資情況，附件4授信調(diào)查工作底稿一一法人股東的投資情況，附件5授信調(diào)查工作底稿一一股東之股東的情況）。對(duì)個(gè)人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。對(duì)法人股東，要求至少對(duì)最大三名股東的對(duì)外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)要求調(diào)查該法人股東之股東的情況。對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人應(yīng)盡量調(diào)查至自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人為止。（七）要求調(diào)查企業(yè)的投資情況，包括股權(quán)投資情況與非股權(quán)投資情況，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件6授信調(diào)查工作底稿一一企業(yè)投資情況）。對(duì)于非股權(quán)投資，要求查清所投資的品種、金額、收益率及起止日期。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%寸，一般可不進(jìn)行詳細(xì)檢查

13、。對(duì)于股權(quán)投資，要求詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。當(dāng)股權(quán)投資小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%寸，一般僅需了解被投資企業(yè)的名稱、代碼證號(hào)及辦公電話。（八）要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號(hào)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7授授調(diào)查工作底稿一一控股子公司的投資情況）。三、關(guān)于企業(yè)人員信息要求調(diào)查企業(yè)的法定代表人、主要經(jīng)營(yíng)班子成員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，尤其是工作履歷。要求了解上述人員曾經(jīng)工作的單位、單位的電話、所任職務(wù)及主管業(yè)務(wù)等，以

14、評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工作底稿一一人員情況表一、高管人員工作簡(jiǎn)歷）。要求調(diào)查企業(yè)人員結(jié)構(gòu)，包括企業(yè)人員總數(shù)、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理等各類人員的數(shù)量及對(duì)應(yīng)的分類工資總額，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件8授信調(diào)查工作底稿一一人員情況表二、企業(yè)員工結(jié)構(gòu)）。四、關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息要求調(diào)查企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)品主要市場(chǎng)，包括主導(dǎo)產(chǎn)品（對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)流通企業(yè)而言，產(chǎn)品指其購(gòu)銷的產(chǎn)品；對(duì)服務(wù)企業(yè)而言，產(chǎn)品指其提供的服務(wù)）及每種產(chǎn)品的銷售情況，以及

15、產(chǎn)品的主要市場(chǎng)（包括產(chǎn)品銷售對(duì)象和銷售區(qū)域），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨二、產(chǎn)成品）。要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來(lái)客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來(lái)金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9授信調(diào)查工作底稿一一主要上、下游客戶情況）。通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)企業(yè)購(gòu)、銷行為的真實(shí)性。當(dāng)表報(bào)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%寸，可以只了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品，否則，要求至少對(duì)銷售額或采購(gòu)額、應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款或預(yù)付賬款金額居前三名

16、的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的應(yīng)收賬款銷售金額及對(duì)銀行承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任的預(yù)收賬款金額，并在本表空白外說(shuō)明。要求調(diào)查企業(yè)近二年的納稅（包括所得稅、營(yíng)業(yè)稅或增值稅）情況。要求收集與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告同期的納稅申報(bào)表和稅收繳款證實(shí)書，及反映企業(yè)近二年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)合同、協(xié)議等，通過(guò)稅收、合同等驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的銷售收入、納稅和現(xiàn)金流量等相關(guān)內(nèi)容。要求說(shuō)明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的原因。五、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)信息基本要求1、要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、完整的審計(jì)說(shuō)明的報(bào)表附注、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書和會(huì)計(jì)師的從

17、業(yè)資格證書復(fù)印件、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師的聯(lián)系電話。若財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告為復(fù)印件，須向會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證并要求其加蓋公章。授信業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)人員了解、核實(shí)審計(jì)情況，包括審計(jì)的范圍和方法，應(yīng)當(dāng)向會(huì)計(jì)師征詢對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告各科目的意見(jiàn)。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加蓋）。2、應(yīng)注意合并財(cái)務(wù)報(bào)告的合并范圍及其變動(dòng)情況，要求提交合并范圍清單并說(shuō)明對(duì)合并報(bào)表的影響、母子公司的會(huì)計(jì)政策、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間交易的抵銷情況等，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件16授信調(diào)查工作底稿一一合并報(bào)表情況）。重點(diǎn)調(diào)查合并報(bào)表的資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量之主要貢獻(xiàn)來(lái)源，要求至少調(diào)查對(duì)合并報(bào)

18、表資產(chǎn)或收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)最大的三戶企業(yè)，分析控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)科目調(diào)查的主要目的在于確定其資產(chǎn)的真實(shí)性、權(quán)屬的確定性、價(jià)值的充分性及資產(chǎn)所處狀態(tài)（是否處于抵押、質(zhì)押、留置、查封、監(jiān)管等狀態(tài)）；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債科目調(diào)查的主要目的在于查清負(fù)債的可持續(xù)性（穩(wěn)定性）及債務(wù)償還的緊迫性。4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作應(yīng)遵循重要性原則，即重點(diǎn)調(diào)查并核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等有重大影響的信息。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的賬賬（總賬與明細(xì)賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實(shí)（賬務(wù)與實(shí)物）的匹配與對(duì)應(yīng)。對(duì)財(cái)務(wù)信息各科目調(diào)查的具體要求

19、1、貨幣資金要求調(diào)查企業(yè)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制的形態(tài)存在，要求提供能夠反映對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)企業(yè)貨幣資金總額的全部銀行對(duì)賬單（進(jìn)而查清企業(yè)的開戶銀行及賬號(hào)），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件10授信調(diào)查工作底稿一一貨幣資金）。對(duì)于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說(shuō)明母公司對(duì)主要子公司資金的實(shí)際控制能力。2、應(yīng)收票據(jù)要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。如果存在，則至少須列明最大五張票據(jù)各自涉及的金額和對(duì)應(yīng)的承兌人，及承兌人的辦公電話、與被調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系，判斷票據(jù)到期的兌付風(fēng)險(xiǎn)，并按照要求填制授信調(diào)查工

20、作底稿（附件11授信調(diào)查工作底稿一一應(yīng)收票據(jù)）。當(dāng)應(yīng)收票據(jù)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%寸，一般可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。3、其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款其他應(yīng)收賬款要求至少對(duì)金額最大的五名債務(wù)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，說(shuō)明占用資金的原因和期限；要求調(diào)查債務(wù)人的年銷售額、凈資產(chǎn)、辦公電話等基本情況及與債權(quán)企業(yè)的關(guān)系，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件12授信調(diào)查工作底稿一一其他應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款）。當(dāng)其他應(yīng)收賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%寸，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)單個(gè)債務(wù)人的欠款超過(guò)債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%或股東借款超過(guò)其對(duì)債權(quán)人投資金額的50%寸，須提交債務(wù)人會(huì)計(jì)報(bào)表。其他應(yīng)付款要求至少對(duì)金額最大的三

21、名債權(quán)人進(jìn)行調(diào)查，了解債務(wù)形成的原因及與債權(quán)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以判斷企業(yè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿。當(dāng)其他應(yīng)付賬款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%寸，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。4、存貨要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對(duì)應(yīng)金額、價(jià)值的波動(dòng)情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉(cāng)單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13授信調(diào)查工作底稿一一存貨）。當(dāng)存貨金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。5、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)要求至少調(diào)查價(jià)值居前5位的固定資產(chǎn)情況，取得相應(yīng)的所有權(quán)證明和價(jià)值證明材料（如購(gòu)買合同、發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證

22、明、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等資料）。重要房產(chǎn)須提交所在地的地理位置圖和房產(chǎn)的電子照片。要求向產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)查詢固定資產(chǎn)抵押情況或檢查產(chǎn)權(quán)證原件他項(xiàng)權(quán)利登記情況。要求調(diào)查在建工程會(huì)計(jì)價(jià)值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。要求調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無(wú)形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)的實(shí)際作用和影響，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件14授信調(diào)查工作底稿固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)）。當(dāng)固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值小于企業(yè)總資產(chǎn)的10%時(shí)，可不對(duì)該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。6

23、、他行融資情況要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長(zhǎng)期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件15授信調(diào)查工作底稿他行融資情況）。對(duì)使用合并報(bào)表的，要求調(diào)查合并報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的銀行融資在主要子公司的分布情況。7、待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)正常情況下，此類科目的金額相對(duì)不應(yīng)很大，否則須調(diào)查形成的原因及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。當(dāng)待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%，可不對(duì)此類科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。8、應(yīng)交稅金正常情況下，應(yīng)交稅金

24、數(shù)額不應(yīng)過(guò)大。存在大額應(yīng)交稅金時(shí)要查明原因，調(diào)查應(yīng)當(dāng)繳納稅金的時(shí)間。9、凈資產(chǎn)檢查驗(yàn)資報(bào)告以核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本，調(diào)查資本公積金的來(lái)源（資產(chǎn)評(píng)估增值的，提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）、未分配利潤(rùn)分紅派息的可能性。10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢(shì)，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作底稿損益情況之一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）。通過(guò)查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。對(duì)能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)送信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員查詢并打印相關(guān)信息；對(duì)不能從海關(guān)網(wǎng)站獲得報(bào)關(guān)信息的地區(qū)，要求授信業(yè)務(wù)人員到海關(guān)報(bào)關(guān)機(jī)構(gòu)查詢，以驗(yàn)證銷售收入（適用于有進(jìn)出口

25、業(yè)務(wù)的企業(yè)）。11、產(chǎn)品銷售成本要求調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動(dòng)成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的變化情況及其主要原因并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17授信調(diào)查工作底稿損益情況之二、最近年度產(chǎn)品成本）。12、費(fèi)用要求調(diào)查銷售模式和銷售渠道、影響銷售的主要因素、銷售費(fèi)用開支的主要用途。在管理費(fèi)用增減幅度較大時(shí)，需要指明增減變化的主要原因。要求調(diào)查企業(yè)融資和辦理融資業(yè)務(wù)，還要調(diào)查其銷售信用政策和銷售折讓開支情況。13、現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量：調(diào)查分析利潤(rùn)和折舊、攤銷等

26、的絕對(duì)數(shù)額和在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流中所占比例。占比不高時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明影響經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的其他因素。投資現(xiàn)金流量：與長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)科目的變化情況對(duì)比，調(diào)查分析各項(xiàng)投資的現(xiàn)金回收周期及其回收方式，評(píng)價(jià)當(dāng)期投資和投資變化對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。融資現(xiàn)金流量：要求調(diào)查其中借款、利息、分紅、股本等流入流出的分項(xiàng)數(shù)字。第十五條以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)的授信，須調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、地理位置、價(jià)值確定的方法、抵（質(zhì)）押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵（質(zhì)）押物，并須判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值的充分性及抵（質(zhì)）押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估事宜按照我行有關(guān)規(guī)定辦理。第十六條對(duì)企業(yè)提交的購(gòu)、銷合同，須查清

27、商品供給方和商品需求方的名稱及辦公電話，并要求電話或?qū)嵉睾瞬楹贤痤~及合同的真實(shí)性。第十七條對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對(duì)不同授信項(xiàng)目的個(gè)性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)附錄）。第十八條客戶調(diào)查工作完成后，授信業(yè)務(wù)人員必須按照授信調(diào)查報(bào)告基本要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告（附件18授信調(diào)查報(bào)告基本要求）。授信調(diào)查報(bào)告主要記載授信調(diào)查工作底稿沒(méi)有反映或本實(shí)施細(xì)則未設(shè)計(jì)授信調(diào)查工作底稿、但又是重要的或異常的、必須作出解釋或說(shuō)明的事項(xiàng)。授信調(diào)查報(bào)告引用的重要數(shù)據(jù)或結(jié)論性評(píng)價(jià)須注明信息來(lái)源。第十九條授信業(yè)務(wù)人員須在完成

28、客戶調(diào)查工作的基礎(chǔ)上，按照我行有關(guān)辦法規(guī)定，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用準(zhǔn)確，定量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評(píng)價(jià)合理，初評(píng)定級(jí)合規(guī)。第二十條綜合授信額度項(xiàng)下具體授信業(yè)務(wù)品種的盡職調(diào)查特別要求：一、提用綜合授信額度時(shí)，須按照不同授信業(yè)務(wù)品種的要求提交相關(guān)資料。二、提用綜合授信額度時(shí)，要求經(jīng)辦人員按照中民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)進(jìn)行追蹤調(diào)查，并提交簡(jiǎn)要調(diào)查報(bào)告。第二十一條關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：一、關(guān)于客戶基本資料要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。二、關(guān)于資本充足率要求提供審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件、注冊(cè)資本的工商登記文件和驗(yàn)

29、資報(bào)告。如有增資擴(kuò)股的，也須提供相應(yīng)證明或批準(zhǔn)文件。以債轉(zhuǎn)股或凈資產(chǎn)入股的，須提供相應(yīng)的文件或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。三、關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行，須了解和核實(shí)存貸比、備付金比率、拆入拆出比例、中長(zhǎng)期貸款比例等是否符合監(jiān)管要求。對(duì)證券公司，須了解短期投資、委托理財(cái)情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。對(duì)信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，須了解短期投資、股權(quán)投資、委托貸款、委托理財(cái)?shù)缺壤欠穹媳O(jiān)管要求。四、關(guān)于企業(yè)管理水平須了解企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，有無(wú)建立有效的董事會(huì)決策機(jī)制，董事的任職資格和專業(yè)水平。須了解企業(yè)高級(jí)管理人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。須了解資本市場(chǎng)和公眾對(duì)企業(yè)的一般評(píng)價(jià)。

30、須了解當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管機(jī)關(guān)的一般態(tài)度和支持力度。須了解企業(yè)內(nèi)部有無(wú)適當(dāng)?shù)募s束和激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。五、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量銀行類：須了解不良率、收息率、貸款集中度，股東及關(guān)聯(lián)單位貸款比例。證券公司：須了解自營(yíng)業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。保險(xiǎn)公司類：須了解保險(xiǎn)賠付比率，長(zhǎng)期投資證券和實(shí)業(yè)比率，預(yù)期收益率與市場(chǎng)平均收益率比較。六、關(guān)于收益率資產(chǎn)收益率（ROA：與同行業(yè)平均水平比較判斷。資本收益率（ROE：與同行業(yè)平均水平比較判斷。具體業(yè)務(wù)操作按照我行同業(yè)授信管理辦法執(zhí)行。第三章授信業(yè)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盡職要求第二十二條授信審查工作分為分行審查、總行或區(qū)域評(píng)審中心審查兩個(gè)層

31、次進(jìn)行。各級(jí)授信審查人員須各司其職，各盡其責(zé)。第二十三條各級(jí)授信審查人員必須客觀、公正并獨(dú)立地審查授信項(xiàng)目，不得以權(quán)謀私，不得假公濟(jì)私。第二十四條對(duì)授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對(duì)授信項(xiàng)目作出緩評(píng)處理。對(duì)書面通知后十個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位仍未按要求補(bǔ)充、完善授信資料的授信項(xiàng)目，各級(jí)審查/審批人員可作退回處理。支行行長(zhǎng)（含公司業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理，下同）、分行授信評(píng)審部總經(jīng)理、分行分管副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、區(qū)域中心信貸審查官、總行授信評(píng)審部總經(jīng)理、首席信貸執(zhí)行官有權(quán)否決不符合我行授信要求的授信項(xiàng)目。第二十五條對(duì)老授信客戶的授信事項(xiàng)（包

32、括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見(jiàn)”；對(duì)涉及國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國(guó)際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門出具明確的單證審核意見(jiàn)。第二十六條對(duì)支行（含公司業(yè)務(wù)部門，下同）授信審查人員的盡職要求：要求信貸經(jīng)理監(jiān)督授信業(yè)務(wù)人員的授信調(diào)查工作，確認(rèn)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間、綜合整理的時(shí)間、調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性、授信方案的合理性、授信資料的完整性、有效性。要求支行分管副行長(zhǎng)確認(rèn)信貸經(jīng)理的評(píng)判及調(diào)查過(guò)程的合規(guī)性，并就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策及授信風(fēng)險(xiǎn)的可控性作出評(píng)價(jià)。要求支行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、授信項(xiàng)目是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向作出評(píng)判。第二十七條要求分行（含

33、直屬支行，下同）授信審查人員審查、核查授信材料的齊全性、有效性和表面真實(shí)性；根據(jù)授信項(xiàng)目和授信材料的具體情況，實(shí)地調(diào)查核實(shí)或電話核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性；復(fù)核企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定情況；評(píng)判項(xiàng)目的基本風(fēng)險(xiǎn)，并記錄主要工作。審查的具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于資料齊全性對(duì)照資料清單，審查是否提供完整資料。審查是否按照要求提供完整、齊全的調(diào)查工作底稿，尤其注意有選擇性的調(diào)查工作底稿的提交情況。視具體授信項(xiàng)目，審查所提供的資料是否足以對(duì)授信項(xiàng)目作出評(píng)判。二、關(guān)于資料有效性營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。貸款卡是否年檢。稅務(wù)登記證是否年檢。授權(quán)書、授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)，授權(quán)委托書授權(quán)范圍是否滿足我行需求。董事會(huì)決

34、議簽字人數(shù)是否符合企業(yè)章程規(guī)定生效人數(shù)、決議內(nèi)容是否有效、董事簽字是否與簽字樣本一致。（六）審計(jì)報(bào)告是否按照我行要求提供。三、關(guān)于表面真實(shí)性財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)之間鉤稽關(guān)系是否正確。授信資料所提供的相關(guān)信息之間是否吻合。四、關(guān)于信用等級(jí)復(fù)核有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計(jì)算是否正確。定性評(píng)價(jià)量分是否合理，尤其要注意受主觀因素影響較大的定性指標(biāo)的量分情況。初評(píng)定級(jí)是否符合我行制度規(guī)定并審定企業(yè)信用等級(jí)。五、關(guān)于信息核實(shí)要求核查對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響但又缺乏佐證材料的事項(xiàng)。要求核查授信調(diào)查報(bào)告所反映的企業(yè)重要信息，如關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)排名等。要求核查變動(dòng)或占比較大、但解釋不清或

35、不合理或不正常的報(bào)表科目。要求根據(jù)項(xiàng)目和企業(yè)情況抽查其它相關(guān)信息，如有股權(quán)關(guān)聯(lián)和實(shí)際控制關(guān)系的企業(yè)、上下游企業(yè)等。要求根據(jù)經(jīng)驗(yàn)核查存有疑問(wèn)的其它相關(guān)信息。六、關(guān)于核實(shí)工作記錄要求記錄核查時(shí)間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。第二十八條要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)分行授信審查人員的工作，按照我行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)制度，客觀、公正地審核并審定企業(yè)信用等級(jí)，有針對(duì)性地核查授信信息的真實(shí)性。要求分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人就授信項(xiàng)目是否符合我行授信政策、是否存在未揭示的其它不良信息、授信方案設(shè)計(jì)是否合理、授信調(diào)查的完備性及充分性、是否符合分行授信客戶結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu)、授信期限結(jié)構(gòu)

36、、是否存在集團(tuán)或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)等作出判斷。分行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)人與分行授信審查人員一并承擔(dān)工作未盡職之責(zé)。第二十九條要求分行分管副行長(zhǎng)評(píng)判授信項(xiàng)目是否符合分行授信政策、授信方案是否合理，授信風(fēng)險(xiǎn)能否控制在可接受的范圍內(nèi)。第三十條要求分行行長(zhǎng)就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評(píng)判。第三十一條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的論證，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。要求做到：一、審核財(cái)務(wù)報(bào)表之間的平衡關(guān)系、勾稽關(guān)系、銜接關(guān)系，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性。二、關(guān)注審計(jì)報(bào)表中的保留意見(jiàn)內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。三、審核企業(yè)財(cái)

37、務(wù)報(bào)表附注，關(guān)注報(bào)表附注提供的重要線索并有針對(duì)性進(jìn)行分析或驗(yàn)證。四、要求分析財(cái)務(wù)報(bào)表科目的異常變動(dòng)情況，并說(shuō)明數(shù)據(jù)異常變動(dòng)的原因及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況和授信風(fēng)險(xiǎn)的影響。五、要求采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析技術(shù)將主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與同類企業(yè)對(duì)比，對(duì)嚴(yán)重偏離同類企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要分析原因。六、要求重點(diǎn)關(guān)注可能影響企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)和會(huì)計(jì)處理方法，如將本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目的資產(chǎn)項(xiàng)目仍以在建工程體現(xiàn)，達(dá)到不計(jì)提折舊，進(jìn)而增加利潤(rùn)的目的等。有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表具體科目分析的要點(diǎn)參見(jiàn)授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)中“財(cái)務(wù)分析技術(shù)”。第三十二條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員針對(duì)不同授信品種、不同性質(zhì)企業(yè)（如三資企業(yè)、股份制企業(yè)、國(guó)

38、有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等）、不同行業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)分析評(píng)價(jià)具體授信業(yè)務(wù)，重點(diǎn)針對(duì)品種、性質(zhì)、行業(yè)的特殊性進(jìn)行分析，關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。要求特別關(guān)注企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性，分析、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況以及現(xiàn)金流量情況。對(duì)于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評(píng)判各品種的風(fēng)險(xiǎn)與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。主要授信業(yè)務(wù)品種技術(shù)分析參見(jiàn)授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)中的“授信品種分析技術(shù)”。第三十三條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)客戶的授信主體資格進(jìn)行審核，對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響授信風(fēng)險(xiǎn)的非財(cái)務(wù)因素

39、進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。要針對(duì)具體授信業(yè)務(wù)，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)的主要非財(cái)務(wù)因素，評(píng)價(jià)其影響程度及可控性。第三十四條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員對(duì)授信業(yè)務(wù)的第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，或抵（質(zhì)）押的合法性、抵（質(zhì)）押物的充分性和流動(dòng)性（變現(xiàn)能力），并根據(jù)我行的相關(guān)信貸政策確定合理的抵、質(zhì)押率。要求做到：一、關(guān)注保證人與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評(píng)判保證人擔(dān)保動(dòng)機(jī)的合理性。二、關(guān)注保證人的負(fù)債情況和對(duì)外擔(dān)保情況，及其擔(dān)保涉訴事項(xiàng)。三、分析抵、質(zhì)押物價(jià)值的充分性和抵、質(zhì)押物的流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見(jiàn)授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。第三十五條要求總行或

40、區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員從技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)授信項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評(píng)審。對(duì)未達(dá)到我行相關(guān)授信政策要求（包括風(fēng)險(xiǎn)控制要求、收益要求等）的授信項(xiàng)目，必須在審批書上出具明確的評(píng)審意見(jiàn)。第三十六條要求總行或區(qū)域評(píng)審中心授信審查人員在規(guī)定的工作時(shí)限內(nèi)完成授信項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。評(píng)審報(bào)告須詳細(xì)分析授信用途的合理性、還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保的有效性、授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、授信收益情況等。要求評(píng)審報(bào)告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。授信評(píng)審報(bào)告基本要求參見(jiàn)授信評(píng)審指導(dǎo)手冊(cè)。第四章授信決策第三十七條各級(jí)受責(zé)人須嚴(yán)格在書面授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長(zhǎng)（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面授責(zé)書。未經(jīng)

41、授責(zé)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得擅自審批授信業(yè)務(wù)。一、各級(jí)授責(zé)人須在中國(guó)民生銀行XX年度法人授責(zé)書和中國(guó)民生銀行XX特別授責(zé)書等規(guī)定的授責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行授信決策，同時(shí)須遵守我行相關(guān)規(guī)章制度，不得采取任何方式越權(quán)、繞權(quán)審批授信項(xiàng)目。二、各級(jí)受責(zé)人行使權(quán)力時(shí)，對(duì)有疑問(wèn)的事項(xiàng)必須請(qǐng)求授責(zé)人予以解釋。對(duì)重大歧異問(wèn)題，須請(qǐng)求授責(zé)人書面予以解釋并保留相關(guān)解釋記錄備查，否則視為越權(quán)（附件20中國(guó)民生銀行授責(zé)疑問(wèn)解釋記錄）。三、各級(jí)受責(zé)人行使決策權(quán)力時(shí)，必須充分考慮授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時(shí)不得違背國(guó)家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。第三十八條中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審會(huì)，含各區(qū)域評(píng)審中心貸

42、審會(huì)）是我行對(duì)非自然人客戶表內(nèi)、外授信業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。授信項(xiàng)目是否提交貸審會(huì)審議按照我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目通過(guò)與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各級(jí)終審人不得審批貸審會(huì)否決的授信項(xiàng)目。后一級(jí)的審查/審批人員原則上不得放寬前手（含評(píng)審員、貸審會(huì)）設(shè)定的授信方案和授信條件審批授信業(yè)務(wù)。第四十條授信決策應(yīng)按我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信決策。1、 對(duì)于不需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，各級(jí)受責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照授責(zé)權(quán)限，依據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，客觀、公正地進(jìn)行授信決策。二、對(duì)于需經(jīng)貸審會(huì)審議的授信項(xiàng)目，按照中國(guó)民生銀行信貸審查委員會(huì)工作制度等制度執(zhí)行。第四十

43、一條貸審會(huì)主席（或主任委員）、秘書長(zhǎng)、貸審會(huì)委員工作盡職的基本要求是：一、貸審會(huì)主席（主任委員）主持貸審會(huì)，客觀公正地聽(tīng)取和審核貸審會(huì)委員的意見(jiàn)，不得以任何形式影響其他貸審會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)。根據(jù)貸審會(huì)秘書長(zhǎng)匯總形成的貸審會(huì)審議結(jié)果，在中國(guó)民生銀行XX信貸審查委員會(huì)審議結(jié)果上簽署具體、明確意見(jiàn)。二、貸審會(huì)秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé)貸審會(huì)辦公室的日常工作，對(duì)有關(guān)貸審會(huì)的重大事項(xiàng)要主動(dòng)向貸審會(huì)主席（主任委員）匯報(bào)。組織并監(jiān)督貸審會(huì)議事的記錄工作，保證記錄內(nèi)容客觀、真實(shí)、完整，字面整潔、清晰。對(duì)重大疑難項(xiàng)目的審議，要求做好全程錄音并存檔。按照貸審會(huì)議事規(guī)則匯總表決結(jié)果，形成貸審會(huì)決議，并上報(bào)貸審會(huì)主席（或主任委員）審批

44、。負(fù)責(zé)組織貸審會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。對(duì)復(fù)議項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。三、貸審會(huì)委員就項(xiàng)目存在的問(wèn)題或疑問(wèn)向項(xiàng)目匯報(bào)人提出質(zhì)詢?？陀^、公正地發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立闡明觀點(diǎn)，不得采取不當(dāng)手段影響他人發(fā)表意見(jiàn)。根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見(jiàn)。對(duì)投票否決的授信項(xiàng)目，須提出明確的否決理由。第四十二條各級(jí)終審人應(yīng)切實(shí)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策和本行授信政策審批授信項(xiàng)目，不得審批以下授信業(yè)務(wù)：、一、國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。二、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股的授信項(xiàng)目。三、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等

45、投資的授信項(xiàng)目。四、其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。五、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。六、違規(guī)審批同意發(fā)放異地貸款。七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。八、以貸收息或違反規(guī)定進(jìn)行以貸收貸。第五章授信實(shí)施盡職要求第四十三條授信實(shí)施工作是指從授信業(yè)務(wù)獲得終審批準(zhǔn)至實(shí)施授信期間需要完成的各項(xiàng)工作，包括依據(jù)終審意見(jiàn)落實(shí)授信條件、簽訂授信相關(guān)合同、協(xié)議，辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，購(gòu)買保險(xiǎn)，核保，辦理權(quán)證類資料入庫(kù)手續(xù)，核對(duì)印鑒與實(shí)施授信等。第四十四條授信條件的落實(shí)。在簽訂授信相關(guān)合同前，授信業(yè)務(wù)人員須落實(shí)授信終審條件，完善授信資料。第四十五條授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。必須使用我行統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)格式合同文本。使用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本或?qū)?biāo)