2017年證券從業(yè)資格考試模擬題：金融市場基礎(chǔ)知識(發(fā)行沖刺題6)

1、2017年證券從業(yè)資格考試模擬題：金融市場基礎(chǔ)知識（發(fā)行沖刺題6）B.聘請保薦人一一董事會作出決議一一股東大會批準(zhǔn)一一編制和提交申請文件一一重大事項的持續(xù)關(guān)注C.股東大會批準(zhǔn)一一董事會作出決議一聘請新保薦人一一編制和提交申請文件一一重大事項的持續(xù)關(guān)注D.董事會作出決議一股東大會批準(zhǔn)一一聘請新保薦人一一編制和提交申請文件一一重大事項的持續(xù)關(guān)注55 .（）應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項進(jìn)彳了逐項表決。A.董事會B.經(jīng)理C.股東大會D.監(jiān)事會56 .股東大會

2、就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.1/2B.2/3C.1/3D.1/457 .上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A.5%B.6%C.9%D.10%58.回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B.無條件向發(fā)行人購買的l張美式買權(quán)C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D.同時持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)59.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B.累計公司

3、債券余額不得超過最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%C.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額D.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會的書面決定之日起（）個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。A.2B.4C.6D.8二、多項選擇題61 .發(fā)起人可以以（）作價出資。A.知識產(chǎn)權(quán)B.實物C.特許經(jīng)營權(quán)D.勞務(wù)

4、62 .公司增資的方式主要有（）。A.減少每股面值B.向特定對象發(fā)行新股C.配股D.債轉(zhuǎn)股63 .下列屬于經(jīng)理職權(quán)的是（）。A.制定公司具體章程B.擬訂公司基本管理制度C.提請聘任公司副經(jīng)理D.督促、檢查董事會決議的執(zhí)行64 .下列說法中，錯誤的是（）。A.股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的20日前置備于本公司，供股東參閱B.公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告C.股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的15日前置備于本公司，供股東參閱D.公開發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財務(wù)會計報告65 .清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有（）。A.賬務(wù)清理B.資產(chǎn)清查C.價值重估D.

5、完善制度66 .資產(chǎn)評估報告包括的部分有（）。A.封面B.目錄C.正文D.備查文件67.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件有()。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在2年以上C.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛D.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策68.下列向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的說法中，正確的是()。A.應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進(jìn)行B.公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的25%C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%D.詢價對象應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期

6、限不少于3個月69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有()。A.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過5%B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有發(fā)行*益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形D.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)保或融資70.中小企業(yè)板塊的獨立性包括（）。A.運行獨立B.監(jiān)察獨立C.代碼獨立D.指數(shù)獨立71 .發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括（）等。A.質(zhì)量控制技術(shù)B質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)C.質(zhì)量控制措施D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛72 .下列關(guān)于股票上市公告

7、書的要求中，正確的是（）。A.引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)B.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并必須以千元為單位C.上市公告書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句D.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.73 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價基準(zhǔn)日”可以為()A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日C.發(fā)行期的首日D.發(fā)行期的第2日74 .根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號一一上市公司公開發(fā)行證券申請文件，需申報

8、的文件包括（）。A.本次證券發(fā)行的募集文件B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件C.發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件D.關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件75 .下列關(guān)于申請發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說法正確的是（）。A.申請人應(yīng)當(dāng)是符合公司法、證券法規(guī)定的股份有限公司B.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣5億元D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%76.1988年以來，我國國債發(fā)行采用的方式有（）A.行政分配方式B.通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售C.承購包銷方式D.公開招標(biāo)方式77 .根據(jù)證券

9、法第十八條規(guī)定，下列選項中，屬于公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形的是（）。A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的B.對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易風(fēng)險性投資D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出78 .如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備（）。A.符合外資股上市地要求的招股章程B.適合配售或私募的信息備忘錄C.中國香港的招股章程和美國的招股章程D.國際配售信息備忘錄79 .證券承銷業(yè)務(wù)的（）是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢

10、查的重要內(nèi)容。A.合規(guī)性B.透明性C.正常性D.安全性80 .采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會，選舉（），并通過公司章程草案。A.董事會成員B.經(jīng)理成員C.監(jiān)事會成員D.董事會秘書81 .在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是（）。A.董事會決定修改章程B公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致D.股東大會決定修改章程82 .股份有限公司股份的特點是（）。A.股份的平等性B.股份的不可分性C.股份的金額性D.股份的可轉(zhuǎn)讓性83 .關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機(jī)制和任期，

11、下列說法中，正確的是（）。A.股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等力面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事B.股份有限公司的監(jiān)事會是由監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務(wù)和財務(wù)活動進(jìn)行合法性監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力C.監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定D.監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3,具體比例由公司章程規(guī)

12、定84 .關(guān)于獨立董事，下列說法中，正確的是（）。A.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會進(jìn)行討論，無需經(jīng)過獨立董事的認(rèn)可B.獨立董事不能向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所C.獨立董事可以獨立聘請外部審計機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)D.獨立董事可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)85 .股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達(dá)公司意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為（）。A.經(jīng)營權(quán)B.決定權(quán)C.審批權(quán)D.執(zhí)行權(quán)86 .公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取()A.工會經(jīng)費B.職工福利費C.法定公積金D.法定公益金87 .股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使()的職權(quán)。A.優(yōu)先清償債權(quán)

13、人B.清理公司財產(chǎn)C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人D.清理債權(quán)債務(wù)88 .在以下原因中，公司可以解散的是()。A.股東大會決議解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司89 .股份制改組的資產(chǎn)評估范圍包括()。A.短期投資B.長期投資C.流動資產(chǎn)D.固定資產(chǎn)90.在首次公開發(fā)行股票的申請文件中,需要在指定報刊及網(wǎng)站披露的文件有（）。A.法律意見書B.發(fā)行公告C.招股說明書D.招股說明書摘要91.當(dāng)注冊會計師出具（）的審計報告

14、時,應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.拒絕表示意見92.審計報告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括()。A.已審會計報表的名稱、反映的日期或期間B.會計責(zé)任與審計責(zé)任C.審計依據(jù)D.已經(jīng)實施的主要審計程序93 .關(guān)于注冊會計師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是（）。A.被審計單位的會計處理方法嚴(yán)重違反企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定B.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，認(rèn)為財務(wù)報表個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，被審計單位拒絕進(jìn)行調(diào)整C.被審計單位會計報表的反映就其整體而

15、言是公允的，個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而元法按照獨立審計準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計證據(jù)D.出具有保留意見的審計報告時，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由94 .下列關(guān)于絕對估值法的說法中，正確的是（）。A.絕對估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法（DcF）、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法（DDM）B.絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值C.絕對估值法亦稱貼現(xiàn)法D.絕對估值法反映的是市場供求決定的股票價格95 .“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點是（）,A.投資者在規(guī)定的申購時間內(nèi)，將全

16、額申購款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中B.申購結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)C.在對到賬資金進(jìn)行驗資和確定有效申購后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購總量計算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者D.在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)96 .下列關(guān)于股票發(fā)行價格的說法中，正確的是（）。A.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額B.股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系

17、列定價活動C.根據(jù)中國證監(jiān)會證券發(fā)行與承銷管理辦法的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價的方式確定股票發(fā)行價格D.證券法第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?7 .詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含（）。A.依法設(shè)立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B.依法可以進(jìn)行股票投資C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定98 .保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括（）。A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用

18、發(fā)行人資源的制度B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件99 .保薦工作規(guī)程()。A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度B.保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形C.保薦協(xié)議D.更換保薦機(jī)構(gòu)100 .下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說法中，正確的是()。A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，具適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場完全相同B

19、.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)三、判斷題（正確選“A”，錯誤選“B”。）101 .公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。（）102 .實際控制人是公司的股東。（）103 .新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在；派生分立，原公司的法

20、人地位消失。（）104 .審計風(fēng)險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表保留意見的可能性。（）105 .同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（）106 .專項復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報財務(wù)會計資料的可靠性提供重要依據(jù)。（）107 .承銷團(tuán)各成員包銷金額中，單項包銷金額不得超過其凈資本的30%,不超過3億元人民幣。（）108 .股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額,但不得低于票面金額。（）109 .向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。（）110 .首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播（包括圖像直播或文字直播）的方式

21、，向投資者進(jìn)行公司推介。（）111 .招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后1次簽署之日起計算。（）112 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價”的計算公式為：定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價=定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總額/定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總量。（）113 .上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。（）114 .配股是上市公司向老股東定價、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。（）115 .上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，

22、應(yīng)當(dāng)在撤回申請文件的次一工作日予以公告。（）116 .證券法第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。（）117 .上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。（）118 .儲蓄國債可以流通轉(zhuǎn)讓。（）119 .以價格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價格作為最后中標(biāo)價格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價格是單一的。1996年，記賬式1、2、3期國債都采用了這種發(fā)行模式。（）120 .金融債券在全國銀行間債券市場只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。()121 .我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采

23、取配售方式。()122 .政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負(fù)責(zé)。()123 .投資銀行業(yè)務(wù)人員負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個人行為，可以向中國證監(jiān)會提出申請注冊登記為保薦代表人。()124 .以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。()125 .公司章程必須記載董事會的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則有關(guān)公司決定代表人的事項，不在必須記載的事項之列。()126 .資本不變原則指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。()127

24、.股東大會會議由全體股東推選的代表主持。()128 .法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。()129 .公司法人財產(chǎn)的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。()130 .國家可以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。()131 .無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。()132 .發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。()133 .如

25、果注冊會計師在審計過程中認(rèn)為被審計單位的會計處理方法嚴(yán)重違反企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，此時,注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告。如被審計單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發(fā)表意見。()134 .審計報告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。()135 .法律意見書是對公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。()136 .盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。()137 .上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)

26、審慎地作出盈利預(yù)測，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預(yù)測的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。()138 .相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。()139 .發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格。（）140 .公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購股票的機(jī)會。（）141 .T1日16:O0為網(wǎng)下申購資金入賬的截止時點。（）142 .“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購、凍結(jié)、驗資、余款即退四

27、個階段。（）143 .信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。（）144 .根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的各項財務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負(fù)債率以合并財務(wù)報告的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財務(wù)報告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算。（）145 .根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人不可對其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢預(yù)測。（）146 .提

28、供盈利預(yù)測的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。（）147 .發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，對核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項。()148 .控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。()149 .上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會

29、決議公告日。()150 .上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。()151 .審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。()152 .中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。()153 .根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價的方式確定發(fā)行價格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格。()154 .配股一般采取網(wǎng)上定價發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權(quán)登記

30、日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。()155 .可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ)，上下浮動一定幅度。（）156 .認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不高于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前l(fā)個交易日的均價。（）157 .根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。（）158 .儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個人投資者銷售、以電子方

31、式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。（）159 .儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。（）160 .儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。（）一、單項選擇題1.【答案】D【解析】現(xiàn)代化法案對美國20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭?！窘馕觥孔C券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)

32、期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會計年度。3 .【答案】D【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。4 .【答案】A【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。5 .【答案】B【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。6 .【答案】C【解析】證券法對股份有限公司申請股票上市要求：股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行：公司股本總額不少于人民幣3000萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人

33、民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上;公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄。7 .【答案】B【解析】國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。8 .【答案】D【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。9 .【答案】D【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后

34、，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。10 .【答案】A【解析】專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前1個月送至中國證監(jiān)會。11 .【答案】C【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。12 .【答案】D【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速

35、獲得被評估資產(chǎn)的價值，尤其是當(dāng)金融市場上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場對這些資產(chǎn)的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險和成長性方面完全相同的兩個公司；同時，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提；另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價（高估或低估）引入對目標(biāo)股票的估值中。13 .【答案】C【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：“公開、公平、公正”原則；高效原則：在整個發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實施，保證社會秩序的

36、穩(wěn)定。經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，限度地降低發(fā)行成本。14 .【答案】D【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。15 .【答案】B【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米X295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）。16 .【答案】D【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項D屬于一般規(guī)定。17 .【答案】A【解析】操作流程中，T-1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。18 .【答案】C【

37、解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價格都是事先約定的。19 .【答案】A【解析】儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。20 .【答案】D【解析】根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。21 .【答案】B【解析】公司收購的形式按

38、購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購。按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，可分為善意收購和敵意收購。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購買股票、用股票購買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。22 .【答案】A【解析】經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。23 .【答案】A【解析】依據(jù)證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%。24 .【答案】D【解析】由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下

39、，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購，發(fā)起人即公司的全部股東。25 .【答案】A【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是100%，但最少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任；分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。26 .【答案】C【解析】我國公司法第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。27 .【答案】A【解析】董事由股東大會選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會

40、決議通過之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會不得無故解除其職務(wù)。28 .【答案】C【解析】C項應(yīng)為擔(dān)任獨立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗29【答案】B【解析】利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，公司董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開2個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項。30 .【答案】B【解析】公司解散時，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會確定人選。31 .【答案】A【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。32.【答案】B【

41、解析】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。33 .【答案】A【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合公司法的規(guī)34 .【答案】D【解析】國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價平折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計發(fā)行價格一并考慮，折股比率（國有股股本+發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。35 .【答案】A【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原

42、則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送相關(guān)資料，根據(jù)同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。36 .【答案】B【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時，使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。37 .【答案】C【解析】輔導(dǎo)對象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報電話及通信地址。38 .【答案】B【解析】申請首次公

43、開發(fā)行股票的公司應(yīng)按公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號一一首次公開發(fā)行股票并上市申請文件（2006年修訂）的要求制定申請文件。39 .【答案】B【解析】除B項外.資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容還包括：評估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱；評估目的與評估范圍；資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬；評估基準(zhǔn)日期；評估原則；評估依據(jù)；資產(chǎn)評估說明；資產(chǎn)評估結(jié)論；評估附件名稱;評估日期；評估人員簽章等。40 .【答案】B來源：【解析】審計報告應(yīng)當(dāng)由注冊會計師簽名、蓋章，加蓋會計師事務(wù)所的公章。對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊會計師簽名、蓋章。41 .【答案】A【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：

44、提出公募股票申請起滿l年。42 .【答案】B【解析】證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國證監(jiān)會出具保薦意見；盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市；持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。43 .【答案】B【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個重要財務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價格除以每股盈利的比率。44 .【答案】A【解析】累計投標(biāo)詢價開始前1個交易日，主承銷商按上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實施細(xì)則第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。45 .【答案】B【解析

45、】初步詢價開始目前2個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價公告。46 .【答案】A【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日（以下簡稱“T日”）向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9:3011:30,下午1:O03:00。47 .【答案】A【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;前10名股東;前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披

46、露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義；股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例：本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。48 .【答案】D【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止

47、。49 .【答案】C【解析】涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”("State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”("State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。5().【答案】B【解析】“根據(jù)證券法等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險，由投資者自行負(fù)責(zé)。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會計師或其他專業(yè)顧問。51 .【答案】C【解析】向原股東配股，除符合上述一般

48、規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。(3)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。52,【答案】B【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。53 .【答案】B【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利

49、潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形(3)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價。54 .【答案】B【解析】新股發(fā)行的申請程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會作出決議股東大會批準(zhǔn)一一編制和提交申請文件一重大事項的持續(xù)關(guān)注。55 .【答案】C【解析】股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確

50、的事項進(jìn)行逐項表決。股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。56 .【答案】B【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。57 .【答案】B【解析】根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦去規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資

51、產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。58 .【答案】D【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格（該回售啟動價要低于轉(zhuǎn)股價格），債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。59 .【答案】C【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。60 .【答案】C【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。二、多項選擇題61 .【答案】AB【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)作價出資。62 .【答案】

52、BCD【解析】A是減資的方式之一。63 .【答案】ABC【解析】督促、檢查董事會決議的執(zhí)行是董事長的職權(quán)，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)具體的工作64 .【答案】CD【解析】根據(jù)在公司法第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告。65 .【答案】ABCD【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損益認(rèn)定、資金核實和完善制度等。66 .【答案】ABCD【解析】資產(chǎn)評估報告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。67 .【答案】ACD【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)

53、在3年以上。68 .【答案】ACD【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進(jìn)行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價對象應(yīng)"-3承諾獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。69 .【答案】BCD【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%；發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%；保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)

54、事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有發(fā)行*益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形；保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y。70 .【答案】ABCD【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。71 .【答案】BCD【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。72 .【答案】ACD【解析】選項B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬元為單位。73 .【答案】ABC【解析】按照上市公司證券

55、發(fā)行管理辦法，選項ABC均可以成為定價基準(zhǔn)日。74 .【答案】ABCD【解析】除了選項中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件75 .【答案】BD【解析】A的說法不準(zhǔn)確，申請人應(yīng)當(dāng)是符合公司法、證券法規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司最近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。76 .【答案】ABCD【解析】1988年以前，我國國債發(fā)行采用行政分配方式；1988年，財政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售了一定數(shù)量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發(fā)行國債;1996年起，公開招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方

56、式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。77 .【答案】ABCD【解析】根據(jù)證券法第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發(fā)行公司債券：前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的；違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項BC均屬于第三種情況。78 .【答案】AB【解析】如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進(jìn)行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書，即中國香