培訓(xùn)教材應(yīng)付帳款其它采購

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上應(yīng)付帳款-其他采購2作者：劉爽日期：99.11.21審核：日期：批準：日期：目 錄l 基本概念l 業(yè)務(wù)流程圖l 業(yè)務(wù)流程簡介l 單據(jù)、報表l 業(yè)務(wù)情景介紹l 系統(tǒng)操作l 補充說明及注意事項l 練習(xí) 本次課主要講解寄存業(yè)務(wù)及結(jié)算、索賠業(yè)務(wù)、應(yīng)付帳款調(diào)整、集團內(nèi)應(yīng)付款的核算以及一些特殊業(yè)務(wù)的處理方法。寄存業(yè)務(wù)和索賠業(yè)務(wù)仍然通過A/P和MM模塊，把供應(yīng)商主數(shù)據(jù)作為明細科目進行未清項核算。應(yīng)付帳款調(diào)整直接通過A/P模塊進行。集團內(nèi)應(yīng)付款是將集團內(nèi)應(yīng)付款的對象作為供應(yīng)商，通過統(tǒng)預(yù)科目-集團內(nèi)應(yīng)付款H和特殊總帳標志-R進行未清項核算。一、 基本概念1 寄存*在創(chuàng)建采購訂單時，項目

2、類別選擇K-寄存。*采購人員與供應(yīng)商談好價格（采購信息記錄），按照該價格將供應(yīng)商的物料存放在我公司（不是我公司的資產(chǎn)）。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。我公司定期將已耗用或已轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)的某供應(yīng)商寄存物料結(jié)算清單打印出來并送交供應(yīng)商，之后收到供應(yīng)商依據(jù)結(jié)算清單開具的發(fā)票進行發(fā)票校驗和付款清帳。*寄存采購訂單的收貨不產(chǎn)生會計憑證。針對寄存采購訂單收貨時將物料收到不屬于我公司資產(chǎn)的特殊庫存狀態(tài)。*只有當寄存物料轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)或耗用時才產(chǎn)生相應(yīng)的會計憑證。*寄存結(jié)算時如果遇到實際發(fā)票與結(jié)算價格有差異，則需要先按結(jié)算價格做發(fā)票校驗再沖銷，然后在A/P模塊手工錄入結(jié)算憑證。2 管線物料*是

3、指在生產(chǎn)過程中，物料可以隨用隨有，不受庫存的限制。*不做庫存管理，使用時不做出庫和入庫的任何操作。*與寄存物料一樣需要維護信息記錄和定期與供應(yīng)商結(jié)算。3索賠 *是采購訂單的一種類型RT-索賠。 *物料收貨后經(jīng)過使用，因質(zhì)量等其他問題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。因為所退 貨物不能對應(yīng)原采購訂單，需要重新建立采購訂單屬于索賠業(yè)務(wù)。 *索賠業(yè)務(wù)一般不產(chǎn)生應(yīng)付帳款，在有些情況下會產(chǎn)生應(yīng)付索賠差價款。 *索賠時會發(fā)生不能返物而返款的情況，在這種情況下通過銷售模塊進行收款，物料將進行模擬收貨和發(fā)貨處理。3.集團內(nèi)應(yīng)付款 *通過統(tǒng)預(yù)科目-集團內(nèi)應(yīng)付款和特殊總帳標志R進行核算。二、 業(yè)務(wù)流程圖D

4、C-016-2(見附圖)三、 業(yè)務(wù)流程簡介1、發(fā)票校驗DC-016-030寄存結(jié)算時，在一般情況下，供應(yīng)商發(fā)票的實際金額與寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗的金額相同，結(jié)算完成后將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在報銷單上，在A/P或MM模塊調(diào)出，將發(fā)票號填寫到憑證抬頭文本字段中；在有些情況下，供應(yīng)商發(fā)票的實際金額與寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗的金額不同，在操作時先要按照系統(tǒng)中的金額結(jié)算，再沖銷結(jié)算，通過A/P模塊手工錄入一張發(fā)票憑證。借記：寄存應(yīng)付暫估，借記：應(yīng)交增值稅-進項稅，貸記：XX供應(yīng)商，憑證類型：KZ-采購發(fā)票。 寄存結(jié)算的路徑：后勤物料管理庫存管理環(huán)境寄售來自供應(yīng)商的代銷負債 沖銷寄存結(jié)算的路徑：后勤物料管理

5、庫存管理環(huán)境寄售來自供應(yīng)商的代銷負債，選擇顯示和提貨結(jié)算項，運行后，選擇需要沖銷的發(fā)票，選擇菜單：環(huán)境發(fā)票憑證發(fā)票校驗進一步處理取消 或 手工在A/P模塊錄入憑證。對于索賠有差價業(yè)務(wù)，根據(jù)收到的供應(yīng)商索賠補款發(fā)票對索賠訂單進行發(fā)票校驗。2、付款并清帳DC-016-020付寄存結(jié)算款的方法和與采購訂單無關(guān)的付款相同，在付款的同時可以與已經(jīng)入帳的發(fā)票憑證進行清帳。會計人員根據(jù)借款單內(nèi)容，借記：XX供應(yīng)商，貸記：現(xiàn)金或銀行存款，憑證類型：KZ-采購付款。存盤后，系統(tǒng)會自動記錄到統(tǒng)馭科目“應(yīng)付帳款” 的XX供應(yīng)商帳戶中，同時將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在借款單或報銷單（直接報銷）上。寄存付款的路徑：會計財務(wù)

6、會計應(yīng)付帳款過帳付款。3、集團內(nèi)應(yīng)付款過帳DC-016-100當發(fā)生集團內(nèi)非貨款的應(yīng)付款時，根據(jù)原始單據(jù)在系統(tǒng)中錄入付款憑證。付款時借記（25）：XX供應(yīng)商，貸記（50）：銀行存款或現(xiàn)金。路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款付款過帳4、集團內(nèi)應(yīng)付款核銷DC-016-110收到集團內(nèi)應(yīng)付款時，根據(jù)原始單據(jù)在系統(tǒng)中錄入收款憑證同時與付款憑證清帳。借記（40）：銀行存款或現(xiàn)金，貸記（35）：XX供應(yīng)商。路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他付款5、清帳DC-016-050對于索賠無差價業(yè)務(wù)，需要手工將無差價的兩個行項目模擬零值發(fā)票校驗，清掉正付相反的收貨/收發(fā)票科目。四、 單據(jù)和報表1。單據(jù)：采購借款單、采購報銷

7、單、用款申請表（詳見附表）2報表：應(yīng)付帳款余額明細表、應(yīng)付帳款已清項目表、應(yīng)付帳款未請項目表、應(yīng)付帳款帳齡分析表、超期未報銷明細表、應(yīng)付帳款香港對帳表 (具體介紹在應(yīng)付帳款-報表與結(jié)帳中) 。五、 業(yè)務(wù)情景介紹1寄存業(yè)務(wù)創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建信息記錄P6采購訂單并批準收貨P8將寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗P9寄存結(jié)算P4顯示行項目顯示余額付款并清帳顯示行項目顯示余額2、索賠業(yè)務(wù)P20一、有價工廠 1.在第一次創(chuàng)建索賠采購訂單時應(yīng)遵循以下原則 索賠出庫物料單價=物料標準價 索賠入庫物料單價=索賠出庫總金額/索賠入庫行項目物料數(shù)量如做索賠訂單前，采購人員已得悉供應(yīng)商物料短缺，只能以現(xiàn)金賠償可不創(chuàng)建采購定單

8、，直接做銷售處理。2.索賠物料全部返回后無須補付差價，采購部門應(yīng)填寫零值報銷單，財務(wù)對采購訂單做收貨/收發(fā)票清帳處理。3. 索賠物料全部返回后須補付差價，采購部門應(yīng)將訂單的收貨行項目單價修改為（索賠出庫總金額+差價）/收貨行項目的數(shù)，差異在發(fā)票校驗時記入采購差異，同時按照國內(nèi)采購付款的方式付款。4. 發(fā)貨后采購人員得悉供應(yīng)商物料短缺，索賠物料全部不能返回，只能以現(xiàn)金賠償。采購部門不對采購訂單做修改。做銷售處理，庫房模擬收貨、發(fā)貨，采購部門填寫零值報銷單（附紅藍收貨單），財務(wù)對采購訂單做收貨/收發(fā)票清帳處理。5. 發(fā)貨后采購人員得悉供應(yīng)商物料短缺，不能全部返回，剩余部分只能以現(xiàn)金賠償。采購部門不

9、對采購訂定單做修改。做銷售處理，庫房對訂單收貨項目的剩余部分做模擬收貨、發(fā)貨，采購人員填寫零值報銷單（附紅藍收貨單），財務(wù)對采購訂單做收貨/收發(fā)票清帳處理。二零價工廠不允許索賠業(yè)務(wù)操作。3.調(diào)帳A BA之間調(diào)整P30B 應(yīng)付預(yù)付之間調(diào)整P32C 特殊總帳與無特殊總帳之間調(diào)整P35D 調(diào)戶P354、集團內(nèi)應(yīng)付款 收到集團內(nèi)應(yīng)付款P38付出集團內(nèi)應(yīng)付款并清帳P405、特殊業(yè)務(wù)處理A 贈送備件的處理贈送的備件不論進入有價工廠還是進入零價工廠，均通過物料的501-免費贈送完成。如果備件來自國外，需要交納關(guān)稅和增值稅 進入有價工廠，能算入相關(guān)采購訂單的，報銷和付款均與該采購訂單相關(guān)，關(guān)稅記入成本；不能算

10、入相關(guān)采購訂單的，采購人員預(yù)估關(guān)稅創(chuàng)建采購訂單，報銷和付款與采購訂單相關(guān)并將關(guān)稅記入成本。進入零價工廠，能算入相關(guān)采購訂單的，報銷和付款均與該采購訂單相關(guān)，關(guān)稅記入研發(fā)材料或維修備件消耗；不能算入相關(guān)采購訂單的，報銷時在A/P模塊將關(guān)稅直接記入研發(fā)材料或維修備件消耗，付款處理可參考運費類的付款。如果備件與正常商品一起采購，商品進入有價工廠，備件進入零價工廠。正常商品仍然通過采購訂單，備件通過501移動類型收貨，備件所發(fā)生的關(guān)稅在A/P模塊將直接記入研發(fā)材料或維修備件消耗。B 貨款應(yīng)付帳款的記帳方國內(nèi)采購-應(yīng)付國內(nèi)供應(yīng)商 國外采購-通過HK-應(yīng)付HK-不通過HK-通過聯(lián)想進出口公司-應(yīng)付國外供應(yīng)

11、商 -通過其他進出口公司-應(yīng)付其他進出口公司（采購訂單帶附加費，收增值稅發(fā)票） 六、 系統(tǒng)操作（一） 寄存業(yè)務(wù)1. 維護信息記錄-不需要應(yīng)付帳款崗操作此步驟的意義在于：維護某供應(yīng)商在一定時期內(nèi)某種物料的寄存結(jié)算價格。路徑：后勤物料管理采購主數(shù)據(jù)信息記錄創(chuàng)建錄入供應(yīng)商、物料編號、采購組織、工廠后，在信息類別中選擇寄售。回車進入下一屏適用稅碼輸入交貨時間維護寄存結(jié)算價格點擊采購組織數(shù)據(jù)1 進入下一屏指明價格的有效期間維護寄存結(jié)算價格錄入以上項目點擊條件進入下一屏：存盤后系統(tǒng)顯示2. 創(chuàng)建寄存采購訂單-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤物料管理采購采購訂單創(chuàng)建已知供應(yīng)商K-寄存 寄存采購訂單與標準采購訂

12、單的差別在于：寄存采購定單的項目類別處為“K”，其他操作同標準采購訂單。3.寄存商品收貨-不需要應(yīng)付帳款崗操作。寄存商品收貨時，將由庫房將寄存商品收貨到工廠下面的寄存庫中，由于此步收貨不發(fā)生物權(quán)轉(zhuǎn)移，商品仍為供應(yīng)商所有，所以只產(chǎn)生物料憑證，不產(chǎn)生會計憑證。具體操作如下：路徑：后勤物料管理采購采購定單后繼功能收貨瀏覽物料憑證：單擊會計憑證系統(tǒng)提示：可見寄存的收貨是只有物料憑證，沒有會計憑證的。3. 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，將寄存庫中的物料轉(zhuǎn)為自有自有資產(chǎn)-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤物料管理庫存管理貨物移動轉(zhuǎn)儲記帳移動類型：411K錄入其他項目回車進入下一屏：錄入供應(yīng)商接、收庫存地、物料編號及數(shù)量、單位

13、，保存后系統(tǒng)提示：通過路徑：轉(zhuǎn)儲記帳顯示顯示物料憑證：點擊會計憑證按鈕，查看會計憑證：借方原材料科目的金額=材料的標準價，貸方寄銷轉(zhuǎn)存應(yīng)付暫估科目金額=信息記錄中的寄存結(jié)算價，另一行是二者的差異（成本科目）。4寄存結(jié)算（發(fā)票校驗）路徑：后勤物料管理庫存管理環(huán)境寄售來自供應(yīng)商的代銷負債選擇寄售，指我們要進行寄存結(jié)算或顯示。選擇管道線指我們要進行管道物料的結(jié)算或顯示。選擇領(lǐng)貨沒有結(jié)算指我們要結(jié)算或顯示未進行結(jié)算的物料憑證。選擇結(jié)算提貨指我們要顯示已經(jīng)結(jié)算的物料憑證。在實際操作中，我們一般在收到供應(yīng)商發(fā)票后作寄存結(jié)算操作。在操作時，首先按照報銷單上的信息顯示一下所要結(jié)算的物料憑證是否正確（選擇屏幕上

14、的寄存顯示領(lǐng)貨沒有結(jié)算按鈕），確認之后再進行結(jié)算（選擇屏幕上的寄存結(jié)算領(lǐng)貨沒有結(jié)算按鈕），單擊下一屏：屏幕上提示包含的錯誤：0表示該次結(jié)算正確并且系統(tǒng)在屏幕下方提示憑證生成。點擊右拉箭頭會看到已經(jīng)產(chǎn)生的發(fā)票憑證號：雙擊發(fā)票憑證號，系統(tǒng)顯示該發(fā)票憑證：選擇會計視圖按鈕，系統(tǒng)將顯示會計憑證：雙擊屏幕上的供應(yīng)商行項目，屏幕顯示如下：可以看出，定位和文本中未填入相應(yīng)的內(nèi)容。選擇菜單：憑證顯示-修改：可以將定位填入寄存結(jié)算的外部發(fā)票號，文本填入相應(yīng)的摘要。選擇菜單：轉(zhuǎn)到憑證抬頭或選擇，在憑證抬頭文本中錄入外部發(fā)票號：點擊后存盤。如果發(fā)票的金額與系統(tǒng)的結(jié)算價一致。此筆業(yè)務(wù)的發(fā)票校驗就完成了。如果發(fā)票的金額

15、與系統(tǒng)的結(jié)算價不一致，就要先按系統(tǒng)的結(jié)算價作結(jié)算，再將此張結(jié)算發(fā)票沖回（不用手工清寄存應(yīng)付暫估的帳），然后在A/P中按發(fā)票實際價格手工錄入結(jié)算憑證。5.沖銷寄存發(fā)票假定上例的發(fā)票實際金額為351元，將上面發(fā)票校驗產(chǎn)生的憑證沖回路徑：后勤物料管理庫存管理環(huán)境寄售來自供應(yīng)商的代銷負債雙擊此處錄入公司代碼0001；物料憑證編號；選擇寄售顯示結(jié)算提貨單擊執(zhí)行雙擊發(fā)票憑證號顯示原始憑證選擇路徑：發(fā)票校驗進一步處理取消錄入沖銷原因03即后存盤，系統(tǒng)提示：顯示憑證并按照上述方法修改憑證抬頭文本和定位字段：6.在A/P中手工錄入結(jié)算憑證路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳發(fā)票憑證日期：當天日期；公司代碼：0001；

16、貨幣：RMB；憑證抬頭文本：發(fā)票號；帳戶：供應(yīng)商科目號。回車后進入第二屏：金額：記入該部門的發(fā)票總額；選擇計算稅額；稅碼：J1；業(yè)務(wù)范圍：適用部門編號，定位：外部發(fā)票號維護下一行項目時，錄入記帳碼：40（借）；帳戶：寄存應(yīng)付暫估后進入下一屏： 注意金額一定要與寄存物料轉(zhuǎn)自有時的寄存應(yīng)付暫估科目的金額相同；業(yè)務(wù)范圍：適用部門編號；文本：憑證摘要。繼續(xù)錄入下一個行項目的內(nèi)容記帳碼：81（借）；帳戶：商品成本調(diào)整-寄銷轉(zhuǎn)存，回車后進如下一屏：金額=實際發(fā)票凈額-寄存應(yīng)付暫估金額；業(yè)務(wù)范圍：適用部門編號；文本：憑證摘要。存盤后系統(tǒng)提示修改進項稅項目：標明的行項目可以更改。長橢圓內(nèi)的行項目是用紅色顯示的

17、，雙擊此行項目添加文本。按返回存盤后提示：顯示憑證：7.付款并清帳路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳付款過帳憑證日期：憑證錄入的日期，一般填寫當天日期；公司代碼：0001；記帳日期：將憑證計入各帳目的日期；貨幣：RMB；銀行帳戶：銀行科目號；業(yè)務(wù)范圍：適用業(yè)務(wù)部門編號；文本：憑證摘要；未結(jié)項選擇帳戶：供應(yīng)商科目號?；剀囘M入下一屏：選擇未清項（選擇方法同應(yīng)付帳款-標準講義中清帳一節(jié)中介紹的方法），存盤記帳系統(tǒng)提示：顯示這張憑證：注意：以上業(yè)務(wù)流程和操作同樣適用于管道物料。（二） 索賠業(yè)務(wù)一、無價差的索賠1創(chuàng)建采購訂單-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤 物料管理 采購 采購訂單創(chuàng)建已知供應(yīng)商錄入供應(yīng)商、

18、訂單類型：RT-索賠；采購組織、采購組、工廠，回車在第一行項目錄入物料編號、數(shù)量。在第二行項目錄入相同內(nèi)容并在R-（return）項的內(nèi)點。存盤。系統(tǒng)提示訂單批準同標準流程（略）2.發(fā)貨、收貨-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤 物料管理 采購 采購訂單后繼功能收貨移動類型：101錄入采購訂單號、交貨單號。回車選擇收發(fā)項目，修改收發(fā)數(shù)量，存盤記帳。提示物料憑證生成。顯示它的會計憑證可以看到由以上憑證可以看到，收貨/收發(fā)票科目有一正一負兩項。對于索賠業(yè)務(wù)來說，如果我們不去模擬零值發(fā)票，收貨/收發(fā)票科目不能清帳。當我們?nèi)z查收貨/收發(fā)票余額（路徑：后勤）物料管理）庫存管理環(huán)境余額顯示GR/IR余額清單

19、）時，系統(tǒng)顯示如下：3 模擬零值發(fā)票路徑：后勤物料管理發(fā)票校驗后勤發(fā)票校驗，選擇輸入發(fā)票按鈕，可繼續(xù)進行操作。 或 后勤物料管理采購采購訂單顯示采購訂單后繼功能后勤發(fā)票校驗。 輸入金額0，采購訂單號，交貨、退貨項目，點擊項目清單，進入下一屏幕：存盤，系統(tǒng)提示輸入憑證抬頭文本-發(fā)票號，定位-采購訂單號+行項目號（同標準流程），之后系統(tǒng)提示生成的憑證號，我們再去檢查收貨/收發(fā)票余額（路徑：后勤）物料管理）庫存管理環(huán)境余額顯示GR/IR余額清單），錄入需要檢查的采購訂單號：點擊屏幕上方的按鈕后，屏幕下方顯示如下提示：此時表明采購訂單的收貨/收發(fā)票科目已經(jīng)清帳。二、索賠有價差 發(fā)出的物料能夠全部返回。

20、1. 創(chuàng)建索賠采購訂單-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤 物料管理 采購 采購訂單創(chuàng)建已知供應(yīng)商 錄入供應(yīng)商、訂單類型：RT-索賠；采購組織、采購組、工廠，回車索賠發(fā)貨行項目凈價處錄入物料標準價，并在R列的處打鉤，索賠訂單收貨行項目凈價處改為物料標準價+單位差價。雙擊訂單行項目添加稅碼：點擊返回。存盤。系統(tǒng)提示采購訂單建立訂單批準后進行收貨和發(fā)貨。2. 收貨、發(fā)貨-不需要應(yīng)付帳款崗操作路徑：后勤 物料管理 采購 采購訂單后繼功能收貨移動類型：101錄入采購訂單號、交貨單號。回車存盤。系統(tǒng)提示物料憑證記帳。查看采購訂單歷史雙擊憑證編號查看物料憑證單擊會計憑證按鈕查看會計憑證3. 支付索賠差額路徑：

21、會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳預(yù)付定金預(yù)付定金具體操作方法參照標準采購流程。4 發(fā)票校驗路徑：后勤物料管理采購采購定單后繼功能輸入含稅金額，采購訂單號，交貨、退貨項目，點擊項目清單，進入下一屏幕：存盤提示：錄入發(fā)票號、定位。回車提示憑證已記帳。5 清帳（參見標準采購流程） 向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商全部不能返回物料。創(chuàng)建采購訂單操作、清收貨/收發(fā)票項目的操作與無差價的操作相同。向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商只能返回部分物料。創(chuàng)建采購訂單操作、清收貨/收發(fā)票項目的操作與無差價的操作相同。三、索賠物料發(fā)出后不能返回物料，給出返款額度，體現(xiàn)在下次采購中.創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物

22、料標準價，當?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中刪除收貨行項目，當發(fā)生下一筆采購時，將采購的物料和應(yīng)付款凈額維護進索賠采購訂單，應(yīng)付帳款崗根據(jù)差價進行發(fā)票、付款、清帳處理。（三） 應(yīng)付帳款調(diào)整1 BA之間調(diào)整如：將發(fā)票憑證的BA由0301調(diào)到0501路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳注意：此時憑證類型是DB-其他往來憑證。錄入記帳碼37-其他結(jié)算(貸方),供應(yīng)商編號,回車后進入供應(yīng)商行項目的維護:錄入記帳碼40-借方分錄,帳戶-內(nèi)部銀行,回車后進入內(nèi)部銀行項目的維護:錄入記帳碼50-貸方分錄,帳戶-內(nèi)部銀行,回車后進入內(nèi)部銀行項目的維護:維護完成后,選擇處理未清項按鈕,去選擇相應(yīng)的

23、未清項:回車后,存盤后,顯示該憑證:顯示利潤中心憑證:.2 應(yīng)付預(yù)付之間調(diào)整(特殊總帳與特殊總帳之間的調(diào)整)如：將預(yù)付款（A）1000元調(diào)整為應(yīng)付款（D）路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳錄入記帳碼29-特殊總帳貸方，帳戶：某供應(yīng)商，特別G/L：D-采購付款-統(tǒng)馭科目，回車后進入：錄入時，特別注意如果調(diào)帳結(jié)果要在某張采購訂單的歷史上顯示出來，一定要錄入采購憑證項。錄入完成后，選擇未清項，屏幕顯示：注意選擇特別總帳標志A-預(yù)付款-統(tǒng)馭科目選擇好相應(yīng)的未清項后，存盤，系統(tǒng)提示：顯該憑證：注意：該筆憑證已將特別總帳標志為A的項目調(diào)整為特別總帳標志為D的項目。雙擊特別總帳標志A的行項目：

24、，可以看到總帳科目是：3 特殊總帳與無特殊總帳之間調(diào)整路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳操作方法和上一節(jié)（應(yīng)付預(yù)付之間調(diào)整(特殊總帳與特殊總帳之間的調(diào)整)）大致相同，不同之處在于調(diào)整時不用錄入特別總帳標志。4 調(diào)戶如將供應(yīng)商的應(yīng)付款1170調(diào)到供應(yīng)商的應(yīng)付款上。路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳錄入記帳碼-37其他結(jié)算（貸方），帳戶：某供應(yīng)商，回車后進入：點擊選擇未清項按鈕，選擇未清項：點擊選擇未清項按鈕或回車，選擇未清項：選擇完成后，存盤，系統(tǒng)提示憑證號；顯示該憑證：（四） 集團內(nèi)應(yīng)付款1 收到集團內(nèi)應(yīng)付款路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳其他收款如果供應(yīng)商尚未存在未清項，屏幕下方會提示：回車后，屏幕顯示：選擇菜單：轉(zhuǎn)到憑證概況： 繼續(xù)錄入供應(yīng)商行項目：記帳碼：39-特別總帳貸方，帳戶：集團內(nèi)某單位（），特別G/L：特殊總帳標志R-集團內(nèi)應(yīng)付款，回車后，進入供應(yīng)商行項目的維護：注意：由于我們選擇了特殊總帳標志R，該供應(yīng)商行項目的統(tǒng)馭科目為。選擇菜單：憑證模擬，系統(tǒng)顯示該憑證如下：將憑證存盤，同時記錄憑證號。2 付出集團內(nèi)應(yīng)付款并清帳路徑：會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款過帳付款過帳回車后，屏幕自動調(diào)出該