不良貸款壓降控升問題探討

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上不良貸款壓降控升問題探討摘要：本文主要講述的是銀行在創(chuàng)建內控好、服務好、效益好“三好銀行”的背景下，如何實現(xiàn)不良貸款壓降控升的目標。從不良貸款產生的原因、壓降控升所采取的措施、不良貸款壓降控升工作的難點及建議幾個方面，分析不良貸款如何防范，建議有關國家機關為銀行不良貸款處置提供支持或減輕負擔。目前，安徽農村商業(yè)銀行系統(tǒng)正在開展以內控好、服務好、效益好的“三好銀行”創(chuàng)建工作?！叭勉y行”創(chuàng)建，對銀行不良貸款二項指標達不到標準的，實行一票否決。其中：一是不良貸款率不得超過5%；二是撥備覆蓋率不得低于150%。這就要求銀行加大不良貸款的清收處置力度，不良貸款的壓降控升成為各

2、項工作重中之重。1、 不良貸款產生的原因（一）客戶資信未能有效識別。在貸前調查時，一項重要工作是查詢客戶的資信情況。通過人行征信系統(tǒng)、裁判文書網、客戶風險預警系統(tǒng)等渠道查詢客戶是否有授信、授信履約情況，是否涉訴及貸款風險狀況。如銀行工作人員未查詢，查詢工作不全面或未有效利用查詢的信息，有可能使存在不良信用記錄的客戶準入，產生信用風險。在不良貸款檢查中，經常發(fā)現(xiàn)客戶征信報告反映客戶在銀行有不良信用記錄，逾期多次（至少三次以上），但貸前調查報告仍反映客戶資信狀況良好情況。通常做法是讓客戶到原貸款銀行開具“非實質性違約”證明，沒有采取真正的增信措施。（二）核對抵押擔保流于形式。盡職、有效核對擔保財產

3、，是抵押物將來能被順利處置的保障。如何做到有效核保，一是做到雙人實地、進入抵押房產內部核對，并拍照留存；二是核對產權人身份證與產權證上信息是否相符；三是核對抵押房產的使用情況，如已出租，應要求出租人提供租賃合同原件，并與承租人留存的核對或經承租人確認。如抵押房產未使用，要留存調查時抵押物的現(xiàn)狀照片；四是機器設備、船舶等動產抵押的，要通過稅務部門的網站查詢發(fā)票的真實性。在執(zhí)行案件中，很多因為未盡職、有效核對抵押財產，產生執(zhí)行難問題。核保流于形式主要表現(xiàn)在：多層住宅抵押的，不上樓進入住宅內部；抵押店面空置，未要求抵押人打開進入店面內部；機器設備抵押的，未查詢發(fā)票的真實性。（三）不重視客戶經營現(xiàn)金流

4、。銀行信貸操作中，仍普遍存在重識抵押擔保，輕客戶經營第一還款來源現(xiàn)象。對客戶所在的行業(yè)、經營未來現(xiàn)金流調查不足。在銀行不良貸款中，存在大量與房地產行業(yè)相關的不良貸款，因房地產業(yè)受國家宏觀調控政策、經濟下行的影響，市場有效需求不足，開發(fā)商出現(xiàn)資金斷裂，房地產、建筑、鋼貿行業(yè)不良貸款反彈；客戶多頭授信，負債率高，經營的現(xiàn)金流無法到期還本付息，如酒店行業(yè)等。（四）抵押物變現(xiàn)能力弱。在貸前調查中，存在對抵押物變現(xiàn)力調查缺失現(xiàn)象。抵押物變現(xiàn)難的主要表現(xiàn)在：一是抵押物重復擔保。同一抵押物為多個債權人提供抵押擔保。借款人多頭負債，抵押物被多個債權人申請查封，銀行難以變現(xiàn)處置抵押物。法院以此為由，終結本次執(zhí)行

5、程序，案件陷入僵局。二是房產被分割抵押。同一幢房產（如酒店大樓），分為多個房地產權證，借款人向多個債權人申請貸款，該房產被分割抵押，處置抵押物時，因債權人有多個，很難與借款人、抵押人共同達成以物抵債協(xié)議。（五）貸后管理存在不足。貸后檢查是銀行貸款管理薄弱環(huán)節(jié)，因貸后管理不到位，產生不良貸款屢見不鮮。主要表現(xiàn)在一是中長期貸款，按借款合同的約定，借款人作出分期還款計劃，但管戶客戶經理未能督促客戶按合同約定還款，錯失客戶還款時機或錯過銀行債務相抵的機會，產生不良貸款；二是在建工程抵押貸款，因為在建工程上面存在購房人、建筑工程承包商二個優(yōu)先銀行抵押權的權利，如抵押房產（在建工程）銷售時，款項不經過貸款

6、銀行或經辦客戶經理管理不到位，未要求開發(fā)商歸還相應的貸款，銀行的抵押權將懸空，權利無法保障。2、 不良貸款壓降控升措施針對以上不良貸款產生的原因分析，尋找不良貸款壓降控升的措施。（一）控升。不良貸款的控升，就是在授信準入前、授信后至形成風險之前，如何采取措施控制新增不良貸款。1.加強信貸人員培訓。信貸人員素質的高低，直接影響其管戶的信貸資產質量，應加強信貸人員培訓。一是思想道德方面。銀行是經營貨幣的特殊企業(yè)，信貸人員要做到手過億金，一塵不染。信貸資金的發(fā)放權，不是權力，而是責任。要敬畏法律法規(guī)、敬畏監(jiān)管政策。自己經手的每一筆信貸業(yè)務，經得起時間考驗、經得起監(jiān)管檢查和內部審計。二是業(yè)務技能方面。

7、要加強法律、會計和信貸方面業(yè)務的學習，信貸管理人員應是個“多面手”，只有積累了足夠的知識，才能迅速把握授信調查的方向，識別客戶存在風險點。拿到企業(yè)財務報表，能在短時間內識別報表的真實性；客戶提供的抵（質）押物，是否符合物權法規(guī)定等，均要作出準確的判斷。三是勤勉盡職方面。貸款“三查”，要勤勉盡職。貸前調查堅持“雙人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企業(yè)，多接觸企業(yè)的員工、多觀察客戶的生產、生活環(huán)境，深入抵押房產內部，核對房產的內部結構是否與產權證登記相符，是否出租，收集租賃雙方均認可的租賃合同，收集真實的租賃關系資料；貸中審查，發(fā)現(xiàn)疑點，要現(xiàn)場核實。發(fā)現(xiàn)存在瑕疵的，要明確補充擔?；驕p少授信額度的

8、審查意見；貸后檢查是否到位，關系到能否及時發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務存在的風險點，并采取相應的處置措施。2.嚴格授信準入條件。農商銀行與工、農、中、建、交等國有股份制銀行相比，具有規(guī)模小、抗風險能力弱等特點。農商銀行要立足自己的市場定位，服務“三農”、小微、社區(qū)和個體工商戶，做小、做散信貸業(yè)務?！皦敬髴簟薄嶂源罂蛻?、大項目，如出現(xiàn)風險，不能在短時間內化解，是農商銀行難以承受的。因此，要嚴格授信準入條件，把好授信準入關。一是嚴禁進入高風險行業(yè)，嚴禁向小貸公司、典當行等影子銀行授信，防止外部風險傳染；二是審慎介入限制類行業(yè)，對房地產業(yè)、建筑業(yè)、鋼貿業(yè)和酒店業(yè)審慎介入，將更多的資金投向實體經濟。3.加強授信業(yè)務

9、管理。一是規(guī)范合同文本。銀行與客戶簽訂的借款合同和擔保合同，是借貸雙方，債權人和擔保人之間的契約，只要雙方經充分協(xié)商，約定內容不違反國家法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定，對雙方均具有法律約束力。當任何一方違約，另一方可以依據(jù)合同向法院等司法機關主張權利。因此，規(guī)范合同文本尤其重要。如在抵押合同中約定“債務人違反合同約定，不能按期歸還貸款利息達一次（含）以上，債權人（抵押權人）有權宣布貸款提前到期，依法處置抵押物，所得的價款優(yōu)先償還貸款本息”，只要經抵押人確認，當借款不按期支付利息時，銀行就可以采取措施。避免沒有該約定，只有等到合同到期后，才能處置抵押物的不利情況，防止損失進一步擴大。另外，還可以約定送達

10、地址，防止客戶下落不明，不能送達簽收法律文書，延長案件結案時間。二是加強項目監(jiān)控。針對在建工程抵押貸款風險問題，在辦理在建工程抵押貸款時，要加強貸款項目監(jiān)控。首先，在貸后檢查時，關注工程發(fā)包方向建筑承包方工程款支付情況，收集有關工程款支付情況的憑證或要求承包商出具工程款支付情況的證明；其次，關注項目的進展，當在建工程建設達到可以辦理產權證時，積極與項目發(fā)包人（產權人）協(xié)商，將在建工程抵押置換成現(xiàn)房抵押；最后，關注在建工程的銷售情況，如抵押的在建工程通過預售期房的方式轉讓給購房人，應要求開發(fā)商將購房款轉入銀行賬戶，歸還相應比例的項目貸款。（二）壓降。不良貸款的壓降，是指對存量的不良貸款通過化解，

11、減少不良貸款余額的措施或方法。1.現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款壓降最直接、最有效的方法。是對不良貸款追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。一是賬戶扣收。如借款合同到期或債務人違約，銀行提前宣布合同到期時，銀行可以直接從借款人或保證人在本行開立的結算賬戶、保證金賬戶扣收資金，歸還借款人（債務人）在本行的貸款本息，這是銀行自力救濟行為。二是正常催收。是銀行工作人員通過電話、短信、微信等媒介，或上門向債務人、擔保人進行催收，收回不良貸款。三是協(xié)議清收。是銀行與債務人、擔保人達成協(xié)議，制定新的還款計劃，并按該還款計劃歸還不良貸款的清收方法。四是訴訟清收。是銀行向法院提起民事訴訟方式或非訴執(zhí)行方式清收不良貸款

12、。訴訟方式清收包括訴訟后，債務人自動履行還款義務和法院采取強制執(zhí)行措施后債務人履行義務。主要執(zhí)行措施為法院查封、扣劃債務人賬戶資金，評估、拍賣債務人的財產，歸還銀行債務。五是破產清算。是債務人資不抵債，法院宣布債務人破產，并指定管理人清算債務人破產財產，全部或部分歸還銀行不良貸款的清收方法。2.債務轉讓或重組。債務轉讓是按合同法的規(guī)定，經銀行（債權人）同意，債務人將不良貸款轉讓給第三人，使不良貸款轉為正常貸款的處置措施。這種措施條件是原債務人喪失償債能力的情況下，新債務人（第三人）自愿承擔該債務，并經銀行認可。債務重組是以債務人資產重組為基礎,采取兼并、收購、分立、合并、股份制改造等方式,由債

13、權人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù),實現(xiàn)不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。3.以物抵債。即債權到期、但債務人無法用貨幣資金償還債務,或債權雖未到期、但債務人已出現(xiàn)嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務,或當債務人完全喪失清償能力時,擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務,經銀行與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意,或經人民法院、仲裁機構依法裁決,債務人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償銀行債權的行為。 實施以資抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產,確保能盡快實現(xiàn)處置回收入賬。4.呆賬核銷。即銀行對經采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款,按照規(guī)定履

14、行必要程序后,利用呆賬準備金予以沖銷的方式處置不良貸款的行為。呆賬核銷對銀行來說，是將不良貸款從賬面由表內轉到表外，采取賬銷案存的方式管理。呆賬核銷的貸款，銀行仍需向債務人或擔保人追索，并保持訴訟時效，只有現(xiàn)金收回或抵債后現(xiàn)金收回，才能真正化解風險，提高銀行持續(xù)經營能力。5.股東置換。即銀行通過溢價發(fā)行方式募集股份，股東向銀行投資入股，協(xié)議同意用溢價資金置換銀行不良貸款，從而減少銀行不良貸款的處置方法。股東置換是銀行爭取不良貸款處置時間，優(yōu)化銀行經營、監(jiān)管指標的舉措之一。股東置換與呆賬核銷類似，銀行需繼續(xù)向債務人或擔保人追索，直到不良貸款最終化解。以上不良貸款壓降措施，最終還需要銀行員工去完成

15、、落實，如何調動員工的清收不良貸款主觀能動性，確保壓降工作取得成效。一是明確責任。銀行內部審計部門要對不良貸款進行審計，如是違規(guī)貸款的，要明確貸款違規(guī)責任人；如貸款管理人員已盡職，要明確清收、管理責任人，使存量不良貸款有人管、有人問。二是加強考核。對不良貸款實行新老劃斷，近三年發(fā)生的不良貸款，在落實責任人的基礎上，加強清收考核，與責任人的績效工資掛鉤。如為責任貸款，要限期清收，不能在規(guī)定時間內清收到位的，根據(jù)違規(guī)責任的大小，要求承擔相應的賠償責任。三是獎勵清收。對三年以前存量的不良貸款，因經過多年清收，留下的都是難啃的骨頭。為提高員工的清收不良貸款的積極性，應給予現(xiàn)金收回的員工一定比例的獎勵，

16、增強銀行的盈利水平。3、 不良貸款壓降控升難點在以上不良貸款壓降控升措施中，最簡單的方法是呆賬核銷。但呆賬核銷以銀行有穩(wěn)定的財務收入、充足的撥備為前提。如不良貸款率超過監(jiān)管紅線，靠銀行自身能力消化將十分有限。因此，不良貸款壓降控升，主要還是銀行自主清收和訴訟清收二種方式，不良貸款壓降控升存在以下難點。 （一）訴訟清收時間長。銀行在自主清收無法收回時，需向法院提起民事訴訟，通過訴訟方式清收。但訴訟清收時間長，案件需要經過立案、保全、審理、判決、執(zhí)行等漫長的程序，真正執(zhí)行到位往往需要二年左右的時間，甚至更長。對銀行來說，長時間信貸資金處于非收息狀態(tài)，嚴重影響經營收入和盈利水平。近來年，修訂后的民事

17、訴訟法及司法解釋實施后，銀行為追索債權，除訴訟方式處，也采取非訴執(zhí)行的方式清收。主要有一是執(zhí)行公證債權文書，如銀行的借款合同、擔保合同經過公證機關公證，可依據(jù)公證債權文書直接向法院申請執(zhí)行；二是申請支付令。銀行如發(fā)放的為信用貸款，且能夠向債務人送達法律文書的情況下，銀行可依據(jù)法院出具的支付令，申請執(zhí)行；三是實現(xiàn)擔保物權。銀行債權有抵（質）押擔保，但沒有經公證機關公證，可以依據(jù)法院實現(xiàn)擔保物權的裁定，申請執(zhí)行。非訴執(zhí)行的方式，相對訴訟執(zhí)行，減少了訴訟程序，但執(zhí)行也是一個漫長的過程，要經過對財產評估、拍賣，如三次拍賣流拍，進入變賣程序，遇到債務人、擔保人下落不明，法院要公告送達法律文書，時間會更長。整體流程走下來，也要一年左右時間。（二）以物抵債稅費高。銀行無論是與債務人、抵押人簽訂抵債協(xié)議，以協(xié)議方式以物抵債，還是通過法院以物抵債裁定，取得的抵債資產，都需要辦理產權過戶登記手續(xù)。因債務人、抵押人沒有還款能力，銀行需要支付產權過戶登記的全部稅費，包括應由賣方（抵押人或債務人）支付的部分。銀行因不能經營房產，需要將抵債的房產出售，銀行又要支出產權過戶稅費，以物抵債方式化解不良貸款，財務成本高。4、 不良貸款壓降控升建議針對