不良貸款壓降控升問(wèn)題探討

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上不良貸款壓降控升問(wèn)題探討摘要：本文主要講述的是銀行在創(chuàng)建內(nèi)控好、服務(wù)好、效益好“三好銀行”的背景下，如何實(shí)現(xiàn)不良貸款壓降控升的目標(biāo)。從不良貸款產(chǎn)生的原因、壓降控升所采取的措施、不良貸款壓降控升工作的難點(diǎn)及建議幾個(gè)方面，分析不良貸款如何防范，建議有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)為銀行不良貸款處置提供支持或減輕負(fù)擔(dān)。目前，安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)正在開(kāi)展以內(nèi)控好、服務(wù)好、效益好的“三好銀行”創(chuàng)建工作?！叭勉y行”創(chuàng)建，對(duì)銀行不良貸款二項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，實(shí)行一票否決。其中：一是不良貸款率不得超過(guò)5%；二是撥備覆蓋率不得低于150%。這就要求銀行加大不良貸款的清收處置力度，不良貸款的壓降控升成為各

2、項(xiàng)工作重中之重。1、 不良貸款產(chǎn)生的原因（一）客戶資信未能有效識(shí)別。在貸前調(diào)查時(shí)，一項(xiàng)重要工作是查詢客戶的資信情況。通過(guò)人行征信系統(tǒng)、裁判文書(shū)網(wǎng)、客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等渠道查詢客戶是否有授信、授信履約情況，是否涉訴及貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。如銀行工作人員未查詢，查詢工作不全面或未有效利用查詢的信息，有可能使存在不良信用記錄的客戶準(zhǔn)入，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。在不良貸款檢查中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)客戶征信報(bào)告反映客戶在銀行有不良信用記錄，逾期多次（至少三次以上），但貸前調(diào)查報(bào)告仍反映客戶資信狀況良好情況。通常做法是讓客戶到原貸款銀行開(kāi)具“非實(shí)質(zhì)性違約”證明，沒(méi)有采取真正的增信措施。（二）核對(duì)抵押擔(dān)保流于形式。盡職、有效核對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)

3、，是抵押物將來(lái)能被順利處置的保障。如何做到有效核保，一是做到雙人實(shí)地、進(jìn)入抵押房產(chǎn)內(nèi)部核對(duì)，并拍照留存；二是核對(duì)產(chǎn)權(quán)人身份證與產(chǎn)權(quán)證上信息是否相符；三是核對(duì)抵押房產(chǎn)的使用情況，如已出租，應(yīng)要求出租人提供租賃合同原件，并與承租人留存的核對(duì)或經(jīng)承租人確認(rèn)。如抵押房產(chǎn)未使用，要留存調(diào)查時(shí)抵押物的現(xiàn)狀照片；四是機(jī)器設(shè)備、船舶等動(dòng)產(chǎn)抵押的，要通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的網(wǎng)站查詢發(fā)票的真實(shí)性。在執(zhí)行案件中，很多因?yàn)槲幢M職、有效核對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)，產(chǎn)生執(zhí)行難問(wèn)題。核保流于形式主要表現(xiàn)在：多層住宅抵押的，不上樓進(jìn)入住宅內(nèi)部；抵押店面空置，未要求抵押人打開(kāi)進(jìn)入店面內(nèi)部；機(jī)器設(shè)備抵押的，未查詢發(fā)票的真實(shí)性。（三）不重視客戶經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流

4、。銀行信貸操作中，仍普遍存在重識(shí)抵押擔(dān)保，輕客戶經(jīng)營(yíng)第一還款來(lái)源現(xiàn)象。對(duì)客戶所在的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)未來(lái)現(xiàn)金流調(diào)查不足。在銀行不良貸款中，存在大量與房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)的不良貸款，因房地產(chǎn)業(yè)受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控政策、經(jīng)濟(jì)下行的影響，市場(chǎng)有效需求不足，開(kāi)發(fā)商出現(xiàn)資金斷裂，房地產(chǎn)、建筑、鋼貿(mào)行業(yè)不良貸款反彈；客戶多頭授信，負(fù)債率高，經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流無(wú)法到期還本付息，如酒店行業(yè)等。（四）抵押物變現(xiàn)能力弱。在貸前調(diào)查中，存在對(duì)抵押物變現(xiàn)力調(diào)查缺失現(xiàn)象。抵押物變現(xiàn)難的主要表現(xiàn)在：一是抵押物重復(fù)擔(dān)保。同一抵押物為多個(gè)債權(quán)人提供抵押擔(dān)保。借款人多頭負(fù)債，抵押物被多個(gè)債權(quán)人申請(qǐng)查封，銀行難以變現(xiàn)處置抵押物。法院以此為由，終結(jié)本次執(zhí)行

5、程序，案件陷入僵局。二是房產(chǎn)被分割抵押。同一幢房產(chǎn)（如酒店大樓），分為多個(gè)房地產(chǎn)權(quán)證，借款人向多個(gè)債權(quán)人申請(qǐng)貸款，該房產(chǎn)被分割抵押，處置抵押物時(shí)，因債權(quán)人有多個(gè)，很難與借款人、抵押人共同達(dá)成以物抵債協(xié)議。（五）貸后管理存在不足。貸后檢查是銀行貸款管理薄弱環(huán)節(jié)，因貸后管理不到位，產(chǎn)生不良貸款屢見(jiàn)不鮮。主要表現(xiàn)在一是中長(zhǎng)期貸款，按借款合同的約定，借款人作出分期還款計(jì)劃，但管戶客戶經(jīng)理未能督促客戶按合同約定還款，錯(cuò)失客戶還款時(shí)機(jī)或錯(cuò)過(guò)銀行債務(wù)相抵的機(jī)會(huì)，產(chǎn)生不良貸款；二是在建工程抵押貸款，因?yàn)樵诮üこ躺厦娲嬖谫?gòu)房人、建筑工程承包商二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)的權(quán)利，如抵押房產(chǎn)（在建工程）銷(xiāo)售時(shí)，款項(xiàng)不經(jīng)過(guò)貸款

6、銀行或經(jīng)辦客戶經(jīng)理管理不到位，未要求開(kāi)發(fā)商歸還相應(yīng)的貸款，銀行的抵押權(quán)將懸空，權(quán)利無(wú)法保障。2、 不良貸款壓降控升措施針對(duì)以上不良貸款產(chǎn)生的原因分析，尋找不良貸款壓降控升的措施。（一）控升。不良貸款的控升，就是在授信準(zhǔn)入前、授信后至形成風(fēng)險(xiǎn)之前，如何采取措施控制新增不良貸款。1.加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)。信貸人員素質(zhì)的高低，直接影響其管戶的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，應(yīng)加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)。一是思想道德方面。銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，信貸人員要做到手過(guò)億金，一塵不染。信貸資金的發(fā)放權(quán)，不是權(quán)力，而是責(zé)任。要敬畏法律法規(guī)、敬畏監(jiān)管政策。自己經(jīng)手的每一筆信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)得起時(shí)間考驗(yàn)、經(jīng)得起監(jiān)管檢查和內(nèi)部審計(jì)。二是業(yè)務(wù)技能方面。

7、要加強(qiáng)法律、會(huì)計(jì)和信貸方面業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，信貸管理人員應(yīng)是個(gè)“多面手”，只有積累了足夠的知識(shí)，才能迅速把握授信調(diào)查的方向，識(shí)別客戶存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。拿到企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，能在短時(shí)間內(nèi)識(shí)別報(bào)表的真實(shí)性；客戶提供的抵（質(zhì)）押物，是否符合物權(quán)法規(guī)定等，均要作出準(zhǔn)確的判斷。三是勤勉盡職方面。貸款“三查”，要勤勉盡職。貸前調(diào)查堅(jiān)持“雙人四眼”，做到眼到、心到、身到。深入企業(yè)，多接觸企業(yè)的員工、多觀察客戶的生產(chǎn)、生活環(huán)境，深入抵押房產(chǎn)內(nèi)部，核對(duì)房產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否與產(chǎn)權(quán)證登記相符，是否出租，收集租賃雙方均認(rèn)可的租賃合同，收集真實(shí)的租賃關(guān)系資料；貸中審查，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。發(fā)現(xiàn)存在瑕疵的，要明確補(bǔ)充擔(dān)保或減少授信額度的

8、審查意見(jiàn)；貸后檢查是否到位，關(guān)系到能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取相應(yīng)的處置措施。2.嚴(yán)格授信準(zhǔn)入條件。農(nóng)商銀行與工、農(nóng)、中、建、交等國(guó)有股份制銀行相比，具有規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等特點(diǎn)。農(nóng)商銀行要立足自己的市場(chǎng)定位，服務(wù)“三農(nóng)”、小微、社區(qū)和個(gè)體工商戶，做小、做散信貸業(yè)務(wù)。“壘大戶”、熱衷大客戶、大項(xiàng)目，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不能在短時(shí)間內(nèi)化解，是農(nóng)商銀行難以承受的。因此，要嚴(yán)格授信準(zhǔn)入條件，把好授信準(zhǔn)入關(guān)。一是嚴(yán)禁進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，嚴(yán)禁向小貸公司、典當(dāng)行等影子銀行授信，防止外部風(fēng)險(xiǎn)傳染；二是審慎介入限制類(lèi)行業(yè)，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、鋼貿(mào)業(yè)和酒店業(yè)審慎介入，將更多的資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。3.加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)

9、管理。一是規(guī)范合同文本。銀行與客戶簽訂的借款合同和擔(dān)保合同，是借貸雙方，債權(quán)人和擔(dān)保人之間的契約，只要雙方經(jīng)充分協(xié)商，約定內(nèi)容不違反國(guó)家法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定，對(duì)雙方均具有法律約束力。當(dāng)任何一方違約，另一方可以依據(jù)合同向法院等司法機(jī)關(guān)主張權(quán)利。因此，規(guī)范合同文本尤其重要。如在抵押合同中約定“債務(wù)人違反合同約定，不能按期歸還貸款利息達(dá)一次（含）以上，債權(quán)人（抵押權(quán)人）有權(quán)宣布貸款提前到期，依法處置抵押物，所得的價(jià)款優(yōu)先償還貸款本息”，只要經(jīng)抵押人確認(rèn)，當(dāng)借款不按期支付利息時(shí)，銀行就可以采取措施。避免沒(méi)有該約定，只有等到合同到期后，才能處置抵押物的不利情況，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。另外，還可以約定送達(dá)

10、地址，防止客戶下落不明，不能送達(dá)簽收法律文書(shū)，延長(zhǎng)案件結(jié)案時(shí)間。二是加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)控。針對(duì)在建工程抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，在辦理在建工程抵押貸款時(shí)，要加強(qiáng)貸款項(xiàng)目監(jiān)控。首先，在貸后檢查時(shí)，關(guān)注工程發(fā)包方向建筑承包方工程款支付情況，收集有關(guān)工程款支付情況的憑證或要求承包商出具工程款支付情況的證明；其次，關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)展，當(dāng)在建工程建設(shè)達(dá)到可以辦理產(chǎn)權(quán)證時(shí)，積極與項(xiàng)目發(fā)包人（產(chǎn)權(quán)人）協(xié)商，將在建工程抵押置換成現(xiàn)房抵押；最后，關(guān)注在建工程的銷(xiāo)售情況，如抵押的在建工程通過(guò)預(yù)售期房的方式轉(zhuǎn)讓給購(gòu)房人，應(yīng)要求開(kāi)發(fā)商將購(gòu)房款轉(zhuǎn)入銀行賬戶，歸還相應(yīng)比例的項(xiàng)目貸款。（二）壓降。不良貸款的壓降，是指對(duì)存量的不良貸款通過(guò)化解，

11、減少不良貸款余額的措施或方法。1.現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款壓降最直接、最有效的方法。是對(duì)不良貸款追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。一是賬戶扣收。如借款合同到期或債務(wù)人違約，銀行提前宣布合同到期時(shí)，銀行可以直接從借款人或保證人在本行開(kāi)立的結(jié)算賬戶、保證金賬戶扣收資金，歸還借款人（債務(wù)人）在本行的貸款本息，這是銀行自力救濟(jì)行為。二是正常催收。是銀行工作人員通過(guò)電話、短信、微信等媒介，或上門(mén)向債務(wù)人、擔(dān)保人進(jìn)行催收，收回不良貸款。三是協(xié)議清收。是銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人達(dá)成協(xié)議，制定新的還款計(jì)劃，并按該還款計(jì)劃歸還不良貸款的清收方法。四是訴訟清收。是銀行向法院提起民事訴訟方式或非訴執(zhí)行方式清收不良貸款

12、。訴訟方式清收包括訴訟后，債務(wù)人自動(dòng)履行還款義務(wù)和法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施后債務(wù)人履行義務(wù)。主要執(zhí)行措施為法院查封、扣劃債務(wù)人賬戶資金，評(píng)估、拍賣(mài)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，歸還銀行債務(wù)。五是破產(chǎn)清算。是債務(wù)人資不抵債，法院宣布債務(wù)人破產(chǎn)，并指定管理人清算債務(wù)人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，全部或部分歸還銀行不良貸款的清收方法。2.債務(wù)轉(zhuǎn)讓或重組。債務(wù)轉(zhuǎn)讓是按合同法的規(guī)定，經(jīng)銀行（債權(quán)人）同意，債務(wù)人將不良貸款轉(zhuǎn)讓給第三人，使不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的處置措施。這種措施條件是原債務(wù)人喪失償債能力的情況下，新債務(wù)人（第三人）自愿承擔(dān)該債務(wù)，并經(jīng)銀行認(rèn)可。債務(wù)重組是以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ),采取兼并、收購(gòu)、分立、合并、股份制改造等方式,由債

13、權(quán)人通過(guò)與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù),實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款的轉(zhuǎn)化。3.以物抵債。即債權(quán)到期、但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù),或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù),或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí),擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù),經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意,或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決,債務(wù)人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償銀行債權(quán)的行為。 實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn),確保能盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬。4.呆賬核銷(xiāo)。即銀行對(duì)經(jīng)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良貸款,按照規(guī)定履

14、行必要程序后,利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷(xiāo)的方式處置不良貸款的行為。呆賬核銷(xiāo)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，是將不良貸款從賬面由表內(nèi)轉(zhuǎn)到表外，采取賬銷(xiāo)案存的方式管理。呆賬核銷(xiāo)的貸款，銀行仍需向債務(wù)人或擔(dān)保人追索，并保持訴訟時(shí)效，只有現(xiàn)金收回或抵債后現(xiàn)金收回，才能真正化解風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。5.股東置換。即銀行通過(guò)溢價(jià)發(fā)行方式募集股份，股東向銀行投資入股，協(xié)議同意用溢價(jià)資金置換銀行不良貸款，從而減少銀行不良貸款的處置方法。股東置換是銀行爭(zhēng)取不良貸款處置時(shí)間，優(yōu)化銀行經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管指標(biāo)的舉措之一。股東置換與呆賬核銷(xiāo)類(lèi)似，銀行需繼續(xù)向債務(wù)人或擔(dān)保人追索，直到不良貸款最終化解。以上不良貸款壓降措施，最終還需要銀行員工去完成

15、、落實(shí)，如何調(diào)動(dòng)員工的清收不良貸款主觀能動(dòng)性，確保壓降工作取得成效。一是明確責(zé)任。銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要對(duì)不良貸款進(jìn)行審計(jì)，如是違規(guī)貸款的，要明確貸款違規(guī)責(zé)任人；如貸款管理人員已盡職，要明確清收、管理責(zé)任人，使存量不良貸款有人管、有人問(wèn)。二是加強(qiáng)考核。對(duì)不良貸款實(shí)行新老劃斷，近三年發(fā)生的不良貸款，在落實(shí)責(zé)任人的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)清收考核，與責(zé)任人的績(jī)效工資掛鉤。如為責(zé)任貸款，要限期清收，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)清收到位的，根據(jù)違規(guī)責(zé)任的大小，要求承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。三是獎(jiǎng)勵(lì)清收。對(duì)三年以前存量的不良貸款，因經(jīng)過(guò)多年清收，留下的都是難啃的骨頭。為提高員工的清收不良貸款的積極性，應(yīng)給予現(xiàn)金收回的員工一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)，

16、增強(qiáng)銀行的盈利水平。3、 不良貸款壓降控升難點(diǎn)在以上不良貸款壓降控升措施中，最簡(jiǎn)單的方法是呆賬核銷(xiāo)。但呆賬核銷(xiāo)以銀行有穩(wěn)定的財(cái)務(wù)收入、充足的撥備為前提。如不良貸款率超過(guò)監(jiān)管紅線，靠銀行自身能力消化將十分有限。因此，不良貸款壓降控升，主要還是銀行自主清收和訴訟清收二種方式，不良貸款壓降控升存在以下難點(diǎn)。 （一）訴訟清收時(shí)間長(zhǎng)。銀行在自主清收無(wú)法收回時(shí)，需向法院提起民事訴訟，通過(guò)訴訟方式清收。但訴訟清收時(shí)間長(zhǎng)，案件需要經(jīng)過(guò)立案、保全、審理、判決、執(zhí)行等漫長(zhǎng)的程序，真正執(zhí)行到位往往需要二年左右的時(shí)間，甚至更長(zhǎng)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)時(shí)間信貸資金處于非收息狀態(tài)，嚴(yán)重影響經(jīng)營(yíng)收入和盈利水平。近來(lái)年，修訂后的民事

17、訴訟法及司法解釋實(shí)施后，銀行為追索債權(quán)，除訴訟方式處，也采取非訴執(zhí)行的方式清收。主要有一是執(zhí)行公證債權(quán)文書(shū)，如銀行的借款合同、擔(dān)保合同經(jīng)過(guò)公證機(jī)關(guān)公證，可依據(jù)公證債權(quán)文書(shū)直接向法院申請(qǐng)執(zhí)行；二是申請(qǐng)支付令。銀行如發(fā)放的為信用貸款，且能夠向債務(wù)人送達(dá)法律文書(shū)的情況下，銀行可依據(jù)法院出具的支付令，申請(qǐng)執(zhí)行；三是實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。銀行債權(quán)有抵（質(zhì)）押擔(dān)保，但沒(méi)有經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證，可以依據(jù)法院實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的裁定，申請(qǐng)執(zhí)行。非訴執(zhí)行的方式，相對(duì)訴訟執(zhí)行，減少了訴訟程序，但執(zhí)行也是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，要經(jīng)過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、拍賣(mài)，如三次拍賣(mài)流拍，進(jìn)入變賣(mài)程序，遇到債務(wù)人、擔(dān)保人下落不明，法院要公告送達(dá)法律文書(shū)，時(shí)間會(huì)更長(zhǎng)。整體流程走下來(lái)，也要一年左右時(shí)間。（二）以物抵債稅費(fèi)高。銀行無(wú)論是與債務(wù)人、抵押人簽訂抵債協(xié)議，以協(xié)議方式以物抵債，還是通過(guò)法院以物抵債裁定，取得的抵債資產(chǎn)，都需要辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記手續(xù)。因債務(wù)人、抵押人沒(méi)有還款能力，銀行需要支付產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記的全部稅費(fèi)，包括應(yīng)由賣(mài)方（抵押人或債務(wù)人）支付的部分。銀行因不能經(jīng)營(yíng)房產(chǎn)，需要將抵債的房產(chǎn)出售，銀行又要支出產(chǎn)權(quán)過(guò)戶稅費(fèi)，以物抵債方式化解不良貸款，財(cái)務(wù)成本高。4、 不良貸款壓降控升建議針對(duì)