期末考試以習題集(中央電大作業(yè))為主

1、期末考試以習題集(中央電大作業(yè))為主,請大家注意!期末考試題型：名詞解釋：考核學生基本概念、基本知識和各項規(guī)定的理解和記憶，占全部試題的20%左右。簡答題：考核基礎知識和基本規(guī)定方面的內容，占全部試題的50%左右。一些根據(jù)所給資料進行計算和分析的題目也包括在此類題型中。論述題：主要考核學生利用學到的理論知識解決、分析商業(yè)銀行的現(xiàn)實問題的能力，占全部試題的30%左右。關于期末考試題型的說明： 通過去年考試，有些同學對題型相對單一，每題分值較大不大適應。為此，在今年的期末考試要求上，我們相應地做了一些調整，特別是每題分值上做了適當?shù)恼{整。由于本門課程考核說明已將考試題型作了相應的要求，所以本次考試

2、題型不變。 現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務與管理復習指要第一章 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 現(xiàn)代商業(yè)銀行主要是通過下列兩條途徑發(fā)展起來的：一是舊的高利貸性質的銀行逐漸適應新的條件，轉變?yōu)橘Y本主義性質的商業(yè)銀行。二是按照資本主義生產方式要求的股份制形式組建的銀行。二、商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行是以吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算為主要業(yè)務的企業(yè)法人，是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標，以貨幣信用業(yè)務和綜合金融服務為經(jīng)營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的功能有：信用中介是指商業(yè)銀行通過其負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行里來，再通過資產業(yè)務把資金投放到國民經(jīng)濟的各個部門，即在借貸之間充當中

3、間人的角色。支付中介是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結算提供一種付款機制。信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行在支票流通和轉賬結算的情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。商業(yè)銀行作為支付中介和信用中介，同國民經(jīng)濟的各個部門、各個單位以及個人發(fā)生多方面的聯(lián)系，它同時接受宏觀調節(jié)和市場調節(jié)，掌握了大量的宏觀信息和市場信息，成為國家經(jīng)濟和金融的信息中心，能夠為社會的各個方面提供各種金融服務。三、商業(yè)銀行的政府監(jiān)管政府監(jiān)管的目標：政府監(jiān)管的目標應是多層次的，主要包括

4、三個方面：維護銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定；保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益；促進銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。政府監(jiān)管的基本原則：依法監(jiān)管原則；合理監(jiān)管原則；適度監(jiān)管原則；高效監(jiān)管原則。政府監(jiān)管的內容：各國政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的內容多種多樣，歸納起來主要分為兩類：一類是預防性監(jiān)管；另一類是保護性監(jiān)管。第二章 商業(yè)銀行的組織機構一、商業(yè)銀行組織機構設置原則在設置商業(yè)銀行的組織機構時，應遵循下列原則：精干合理原則；分工協(xié)調原則；幅度層次原則；效率效益原則。二、商業(yè)銀行分支機構設置的基本條件設置分支機構應具備下列基本條件：第一，分支機構要設置在交通比較便利的中心城市；第二，分支機構設置的地點必須擁有

5、較多的人口；第三，設置分支機構必須選擇經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)；第四，設置分支機構必須考慮該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展前景。三、商業(yè)銀行分支機構的管理類型在分支行制下，按照總行對分支機構的管理方式，可分為直隸型、區(qū)域型、管轄行型等三種類型。第三章 商業(yè)銀行的資產業(yè)務一、商業(yè)銀行的資產類型。商業(yè)銀行的資產是商業(yè)銀行運用各種資金（包括儲蓄存款和資本金）進行經(jīng)營活動的結果。主要包括：現(xiàn)金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產等幾部分。二、貸款的原則分級、分類授權；統(tǒng)一授信制度；對客戶的信用進行等級評定；評級、授信和貸款實行“三分離”。三、商業(yè)銀行貸款風險分類管理貸款風險分類，又稱為貸款五級分類，是指商業(yè)銀行按借款人

6、的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產。四、商業(yè)銀行貸款的基本流程貸款的規(guī)范流程應包括貸款調查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放和貸后管理、檔案管理等。五、商業(yè)銀行不良資產產生的主要原因不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國商業(yè)銀行不良資產的產生的原因有：1、社會融資結構的影響；2、宏觀經(jīng)濟體制的影響；3、政策性影響；4、社會信用環(huán)境；5、商業(yè)銀行本身的原因。六、解決商業(yè)

7、銀行不良貸款的主要方法在具體的操作過程中，處置不良資產的主要措施與方法大致包括：1、強化呆帳準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產；2、分離不良資產，交由專門機構處理；3、培育資產重組的中介機構和中介專家；4、充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產打折出售或部分證券化，收縮不良資產規(guī)模；5、債權全部或部分轉股權；6、直接的資本注入；7、破產清算；8、利用信貸資產衍生產品降低風險。目前，我國商業(yè)銀行處理其不良貸款的方法，主要是通過成立資產管理公司，對商業(yè)銀行的不良貸款和損失進行剝離。為此，1999年起，先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，專門接收并處理四大國有商業(yè)銀行1996年以前形成的不

8、良貸款。除成立資產管理公司外，解決商業(yè)銀行的不良資產還有一種思路，即允許商業(yè)銀行到資本市場上市。第四章 商業(yè)銀行的負債業(yè)務一、銀行負債業(yè)務的概念和作用商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指商業(yè)銀行通過對外負債方式籌措日常工作所需資金的活動。商業(yè)銀行負債業(yè)務的作用：負債業(yè)務為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源；一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎；負債業(yè)務的規(guī)模和結構制約著商業(yè)銀行資產業(yè)務的規(guī)模和結構，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風險結構；負債業(yè)務為商業(yè)銀行的流動性管理提供了資產業(yè)務以外的基本操作手段；負債業(yè)務的開展有利于銀行同客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。二、我國商業(yè)銀行負債主要由存款和借

9、入款兩部分內容構成其特點表現(xiàn)在：負債結構日趨多元化；存款增加很快；儲蓄存款快速增加；企業(yè)存款波動不定。三、影響銀行存款增長的原因內部因素和外部因素。第五章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務一、中間業(yè)務的定義和分類中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。具體包括支付結算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類和其他類等九大類。二、表外業(yè)務的概念和分類根據(jù)巴塞爾委員會的分類標準，商業(yè)銀行的表外業(yè)務可分為狹義和廣義兩種：狹義的表外業(yè)務，是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債總額，但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行

10、資產報酬率的活動。廣義的表外業(yè)務，包括所有不在資產負債表中反映的業(yè)務，包括金融服務類表外業(yè)務和狹義的表外業(yè)務。狹義的表處業(yè)務分為以下幾大類：1、貸款承諾。即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。2、擔保。即銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。3、金融衍生工具。即以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產物。三、表外業(yè)務的作用為客戶提供多元化的金融服務；有效的防范和轉移風險；增加資金的流動性；創(chuàng)造信用，增加資金來源渠道。第六章 網(wǎng)上銀行一、網(wǎng)上銀行的

11、概念及其特征網(wǎng)上銀行,又稱網(wǎng)絡銀行，是依托信息技術、因特網(wǎng)提供各種金融服務的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務手段。網(wǎng)上銀行目前有兩種形式，一種是完全建立在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)上銀行，其交易均借助于互聯(lián)網(wǎng)進行。另一種則是在現(xiàn)有的銀行基礎上發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務的所謂混合式銀行,這種銀行有自己分支機構，從事著傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務，為適應網(wǎng)絡技術發(fā)展以及行業(yè)競爭的需要，從而推進其業(yè)務到網(wǎng)上。網(wǎng)上銀行的特征表現(xiàn)為：網(wǎng)上銀行是虛擬化的金融服務機構；網(wǎng)上銀行突破時空限制，實現(xiàn)向其客戶提供在任何時間、任何地方、任何方式的服務；總的來看，網(wǎng)上銀行贏利能力高過傳統(tǒng)銀行；網(wǎng)上銀行推出后，整個金融業(yè)服務競爭空前激烈；網(wǎng)上銀

12、行的經(jīng)營理念強調服務以人為本，充分利用信息為客戶提供多元服務。二、網(wǎng)上銀行業(yè)務的風險因素網(wǎng)上銀行的風險包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術和信息技術導致的系統(tǒng)風險和基于虛擬金融服務品種形成的業(yè)務風險。業(yè)務風險主要包括：1、操作風險。操作風險指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導致的潛在損失的可能性。2、市場信譽風險。市場信譽風險是指由于信息不對稱導致的網(wǎng)上銀行而面臨的逆向選擇和道德風險引發(fā)的風險。3、法律風險。網(wǎng)上銀行法律風險來源于違反相關法律規(guī)定，規(guī)章和制度以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關權利義務的規(guī)定。4、信用風險。信用風險指交易方在到期日不完全履行其義務的風險。5、流動性風險。流動性風險指資

13、產在到期日不能無損失地變現(xiàn)風險。6、市場風險。市場價格變動，導致網(wǎng)上銀行資產負債表各項頭寸不一樣而蒙受損失。第七章 商業(yè)銀行的資產負債管理一、商業(yè)銀行資產負債管理理論商業(yè)貸款理論認為：銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的，為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資?？赊D換理論認為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現(xiàn)時能隨時轉換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不管是短期還是長期，不管是否具有自償性，都可以持有。預期收入理論認為，商業(yè)銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順利變現(xiàn)。二、利率敏

14、感性分析利率敏感性資產/負債。資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性缺口等于一個計劃期內商業(yè)銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債)之間的貨幣差額。三、商業(yè)銀行的“缺口”與“缺口”管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化。如果預測利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預測利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。第八章 商業(yè)銀行的資本金管理一、商業(yè)銀行的資本金的構成商業(yè)銀行的資本金由核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）組成。核心資本包括：永久

15、性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。附屬資本包括未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者一般呆帳準備金、混合型債務(債務或者股票)資本工具和長期次級債務，在我國商業(yè)銀行的會計帳戶上主要反映為各項準備金和發(fā)行的5年期以上的長期金融債券。二、商業(yè)銀行資本充足率資本充足率（核心資本附屬資本扣減項）加權風險資產總額。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8。目前我國商業(yè)銀行體系中主要包括4家國有獨資商業(yè)銀行、10家股份制商業(yè)銀行和99家城市商業(yè)銀行。到2000年末，各類商業(yè)銀行的資本充足率大致是：股份制商業(yè)銀行已經(jīng)基本上達到監(jiān)管要求，平均9.73%；城市商業(yè)銀行平均為

16、6%。四家國有獨資商業(yè)銀行的資本充足率最低,到2001年底，平均為5%左右，尚沒有達到商業(yè)銀行法中規(guī)定的不低于8%的要求。制定資本充足率的意義表現(xiàn)在：資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應付金融風險能力的高低；有利于商業(yè)銀行發(fā)展過程中的自我約束；影響商業(yè)銀行的競爭力以及公眾對其信心；有利于公平競爭和加強監(jiān)管；反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。三、商業(yè)銀行資本金管理的原則資本金數(shù)量必須充足；資本金的結構要合理；資本金的來源要有保障。四、巴塞爾協(xié)議五、我國商業(yè)銀行提高資本充足率的措施和方法第九章 商業(yè)銀行的風險管理一、商業(yè)銀行面臨的風險種類和風險管理的程

17、序商業(yè)銀行的風險是指銀行可能出現(xiàn)損失的一種可能性，而不是實際發(fā)生的損失。商業(yè)銀行銀行面臨的風險主要有信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等八類風險。一般來說，商業(yè)銀行的風險管理程序包括如下的幾個步驟：識別銀行的風險性質；準確衡量、分析風險；選擇恰當?shù)娘L險管理策略和技術；對風險管理的情況進行評估。二、商業(yè)銀行流動性管理流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資。對商業(yè)銀行的流動性風險管理主要從以下兩方面進行：保證資產的流動性和保持負債的流動性。三、全面風險管理全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業(yè)務單位，各個種類的風險的通盤管理，這種管理

18、要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險在依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，并依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進控制和管理。第十章 商業(yè)銀行市場營銷管理一、市場細分市場細分是按照購買者所需的產品或者產品組合，區(qū)分不同的消費者群體及其需要從而指導營銷策略的手段。換言之，市場細分就是把市場分割成界定清晰的消費者子集。這些消費者子集在產品需求上具有同質性，而子集之間的需求屬性差異顯著。第十一章 財務管理與業(yè)績評價理論一、商業(yè)銀行財務報表的內容、格式和作用財務報表是商業(yè)銀行提供信息的最基本的工具，我國金融企業(yè)會計制度規(guī)定，金