國際結算(第一章)

1、普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材國際結算國際結算（第五版）（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國金融出版社中國金融出版社成績考評標準 平時成績占40%，期末成績占60% 曠課曠課 一次，基礎分 85分兩次，基礎分 80分，三次，基礎分75分，四次，基礎分70分，四次以上，基礎分60分在此基礎上， 遲到（早退）遲到（早退） 一次，扣2分，兩次扣5分， 三次，扣10分，四次扣15分 事假與病假（事假與病假（均需假條，沒有則視為曠課）均需假條，沒有則視為曠課） 12次不扣分， 3次扣5分，四次扣10分。加分項目總計3-20分，單項累計不超過10分上課表現(xiàn)回答問題作業(yè)協(xié)助老師教學工作第一章第一章 國際結算概

2、述國際結算概述 一、國際結算的概念一、國際結算的概念 兩個不同國家的當事人，不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務，叫做國際結算。 在我國，通常又將經常項目中的服務貿易、收益和經常轉移項下涉及的結算業(yè)務稱為非貿易結算。 二、國際結算的重要性二、國際結算的重要性1、國際結算可以促進國際貿易發(fā)展，服務國際經濟文化交流，促進國際金融一體化。2、國際結算可以為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國貨幣匯率，提高本國對外支付能力的作用。3、國際結算與其本國的國際收支有密切關系。國際收支知識點一：

3、國際收支平衡表國際收支知識點一：國際收支平衡表1.國際收支平衡表是在一定時期內一個經濟體與世界其他地方之間的全部經濟交易統(tǒng)計報表。2.國際收支平衡表按照借貸記賬法記載。3.國際收支平衡表的各個具體項目常常不相等。當收入大于支出而出現(xiàn)貸方余額時稱為順差，用正號表示；反之稱為逆差，用負號表示。各項差額的總和就是國際收支總差額。國際收支知識點二：主要項目國際收支知識點二：主要項目現(xiàn)行的國際收支平衡項目主要分為：（1）經常項目（2）資本和金融項目（3）儲備資產項目（4）凈誤差與遺漏項目見中國國際收支平衡表（2006年） 中國國際收支平衡表（中國國際收支平衡表（2006年）年）注： 本表計數(shù)采用四舍五入

4、原則。資料來源：國家外匯管理局網站，http：/。Back 三、國際結算業(yè)務概述三、國際結算業(yè)務概述 （一）國際結算業(yè)務的分類（一）國際結算業(yè)務的分類 按照使用結算支付手段的不同，國際結算業(yè)務大體可以分為以下四類： 1.現(xiàn)金/貨幣結算 2.票據(jù)結算 3.憑單結算 4.電訊結算 1.現(xiàn)金現(xiàn)金/貨幣結算貨幣結算 原始的結算為賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱為現(xiàn)金交貨（Cash on Delivery）方式，現(xiàn)在極少采用。如果國際結算業(yè)務使用現(xiàn)金或貨幣結算，則其必須是可自由兌換的貨幣（Freely Convertible Currency）。 2.2.票據(jù)結算票據(jù)結算（1）支付票據(jù)化意指

5、受票人/制票人（Drawee/Maker）憑提示票據(jù)支付票款給收款人。（2）貿易結算中使用的匯票是逆匯形式，即債權人或其代理人作為出票人，命令受票行/付款行將票款付給出票人自己或其代理人。 （3）匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉讓。遠期匯票經受票人承兌后可以貼現(xiàn)，遠期銀行本票同樣可以貼現(xiàn)，發(fā)揮它們的融資作用。 3. 3.憑單結算憑單結算 海上運輸繼續(xù)擴大后，國際貿易運輸就變?yōu)橐院＿\為主，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展成為完善的海運提單。1924年海牙規(guī)則（Hague Rules）簽訂，使海運提單具有貨物收據(jù)、運輸合約和物權單據(jù)三種作用。只有貨物單據(jù)化才能使銀行參與貿易結算，憑著賣方履行交貨的單據(jù)向買方

6、索取貨款，買方付款獲得單據(jù)，交出提單，取得貨物；銀行將貨款交給賣方，完成貿易結算。 4. 4.電訊結算電訊結算在電匯匯款業(yè)務中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務基礎上用SWIFT開證已經是電子化開證，進一步可以實現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（eUCP）附則辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結算。保理業(yè)務已經采用電子數(shù)據(jù)交換（EDI）傳遞發(fā)票、索款、償付、結算。今后的趨勢是在電子化、網絡化銀行業(yè)務中，電訊結算將繼續(xù)擴大。 （二）國際結算方式的具體內容（二）國際結算方式的具體內容 1.國際結算方式的內容。 （1）按照買賣雙方議定的具體的交單

7、與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。 （2）結算過程中，銀行充當中介人和保證人，正確結清買賣雙方的債權和債務。 （3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。 （4）結算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。 2.國際結算方式的類別國際結算方式的類別 國際結算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為若干小的類別。通常結合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結算方式。 3. 國際結算方式的付款時間國際結算方式的付款時間國際結算方式的付款時間可分為：（1）預先付款（Payment in Advance）（2）裝運時付款（Payment at

8、 Time of Shipment）；（3）裝運后付款（Payment after Shipment）。銀行依據(jù)的裝運時間以海運提單日期為準，所以銀行的付款時間是：（1）交單前預付；（2）交單時付款，又稱即期付款；（3）交單后付款，又稱遠期付款。 （三）結算方式的發(fā)展（三）結算方式的發(fā)展1、簡單的貿易方式是售定，結算支付方式逐漸增多。2、預先付款是買方給予賣方融資。 3、對港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方式，用交單控制買方付款比匯款方式對賣方略有保障。 4、遠洋貿易把旅行信用證項下支付票據(jù)化結合交貨履約單據(jù)化發(fā)展成為跟單信用證，向賣方/出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。5、轉口貿

9、易方式采用背對背信用證方式。6、“三來一補” 貿易方式可選擇互用電匯方式，或互用托收方式，或對開信用證方式，或互開保函方式，比單純對開信用證復雜一些。7、 出口信貸扶持的資本貨物交易采用開立信用證與進口買方信貸相結合的方式，比互用匯款、托收等方式復雜一些。 8、大型成套設備交易采用預付定金和延期付款信用證，或與分期付款信用證相結合的方式，比信用證與買方信貸相結合的方式復雜一些。 （四）國際結算適用的國際規(guī)則（四）國際結算適用的國際規(guī)則1992年的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第458號）；1992年的多式運輸單據(jù)規(guī)則（國際商會出版物第481號）；1993年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商

10、會出版物第500號）；1995年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第522號）；1996年的跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第525號）； 1998年的國際備用證慣例（ISP98）（國際商會出版物第590號）；1999年修訂的2000年國際貿易術語解釋通則（國際商會出版物第560號）；2000年國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務慣例規(guī)則；2002年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關于電子交單的附則（eUCP1.0版）；2002年的關于UCP500等的意見匯編（國際商會出版物第632號）；2003年的審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（國際商會出版物第645號）；200

11、7年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關于電子交單的附則（eUCP）1.1 版本；2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會出版物第600號，2007年7月1日起實施）；2007年修訂的審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（國際商會出版物第681號）；2008年修訂的跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第725號）。2010年7月1日生效的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758；國際商會出版物第758號）。（五）國際結算與外匯管理（五）國際結算與外匯管理 按照中華人民共和國外匯管理條例的規(guī)定，外幣現(xiàn)金在境內不得流通，境內的商品和服務交易不得以外幣進行計價。 1993年12月，中國人民銀行發(fā)布通知，對我國的外匯管理體制進行進一步改革。此后，逐步建立和完善了外匯指定銀行制度、結售匯制度、貿易進出口核銷制度、國際收支申報制度、外債管理制度、外匯投資制度等一系列管理制度。經過十幾年的改革，按照國際貨幣基金組織（IMF）的標準，已經實現(xiàn)了人民幣經常項目下的完全可兌換，資本項目下的部分可兌換。 1996年12月，人民幣在經常項目下實現(xiàn)了完全可兌換，即境內機構和個人在辦理經常項下國際結算業(yè)務時，可以直接持有效商業(yè)單據(jù)和憑證向外匯指定銀行申請辦理，大大