積壓物料管理辦法

1、江西凱馬百路佳客車有限公司呆滯物料管理辦法一、目的 為規(guī)范公司庫存呆滯物料的管理及呆滯物料處理流程，減少公司庫存物料積壓，減少資金的占壓、浪費，使呆滯物料管理工作有章可循，特制訂本呆滯物料管理辦法。 二、適用范圍 本辦法所指的呆滯物料包括外購的物料和半成品以及產(chǎn)成品。 三、呆滯物料的定義 經(jīng)檢驗合格入庫的物料自購入之日起，間隔時間超過180天，至盤查時仍存在于庫存的，稱為呆滯物料。四、呆滯物料管理工作機構(gòu) （一）公司設(shè)立呆滯物料處理小組（以下簡稱專項小組），職責：負責呆滯物料處理的目標及項目推進方案的設(shè)定；負責項目參與人員的選擇、進度的管控、最終處理方案是否可行的批準；負責項目實施優(yōu)劣的評判及

2、獎懲方案的建立；負責呆滯物料清單的梳理、呆滯物料處理方案的擬定、按批準的方案進行呆滯物料的處理。 小組成員：各相關(guān)部門負責人，各部門可指定聯(lián)系人并報財務(wù)部備案。辦公室設(shè)在財務(wù)部 （二）相關(guān)部門職責 1、物流科：負責呆滯物料的接收、儲存管理工作；負責提供呆滯物料清單；負責配合相關(guān)部門作好呆滯物料處置工作，包括呆滯物料的更換、退換等聯(lián)系工作。 2、生產(chǎn)管理部：負責生產(chǎn)經(jīng)營過程中呆滯物料產(chǎn)生的預(yù)防控制工作，分析呆滯物料產(chǎn)生的原因，負責定期對制造部門的物料進行盤點、清理、退庫工作；負責配合返工返修工作，下達返修工單指令。 3、財務(wù)部：負責對呆滯物料處置過程的監(jiān)控、核價、評估及賬務(wù)處理等工作。 4、質(zhì)量

3、管理部：負責呆滯物料質(zhì)量的判定工作，判定結(jié)果可分為：合格、不合格等；負責按照技術(shù)通知單或工藝通知單，對所有呆滯物料使用過程的監(jiān)控。 5、技術(shù)中心（含工藝部）：負責呆滯物料處置的判定工作，判定的結(jié)果可分為：返工返修、回收利用、報廢、退貨等；負責對呆滯物料提出相應(yīng)的處理意見。6、銷售部門（含售后服務(wù)部）：接受呆滯物料處理小組的安排，參與評審，并提出相應(yīng)的處理意見。7、采購部門：負責呆滯物料退供應(yīng)商部分的進度跟蹤以及變賣物料購買方聯(lián)絡(luò)、銷售、收款等工作。8、企業(yè)管理部：負責報廢呆滯物料的變賣、遺棄等處理工作，在規(guī)定時間內(nèi)按環(huán)保體系的要求處理廢品實物；負責對呆滯物料推進工作的考核。 （四）呆滯物料處理

4、工作小組工作流程 1、呆滯物料處置每月組織一次評審清理工作。 2、物流科、生產(chǎn)管理部負責每月清理在本部門的呆滯物料，編制呆滯物料清單并于每月1日前提交到專項小組確認發(fā)起后續(xù)處理方案及推動。 3、專項小組在收到呆滯物料清單后第一時間內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)部門，各部門在3個工作日之內(nèi)回復(fù)處理意見，專項小組2個工作日內(nèi)完成處理意見整理，并作出評審意見初稿。 處理意見包括：內(nèi)部消耗（替代品利用、設(shè)計開發(fā)利用、二次加工利用）；外部消耗（退回供應(yīng)商、市場銷售） 4、評審意見完成次日,專項小組將呆滯物料處理報告提交財務(wù)部，財務(wù)部在2個工作日內(nèi)完成核價工作，作出審核意見并報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 未通過審批的，專項小組自收到審

5、批意見次日組織相關(guān)部門對呆滯物料進行重新評審，或采用其他方法解決。5、專項小組自收到審批通過的呆滯物料處理報告后，通知采購部門、企業(yè)管理部等相關(guān)部門在規(guī)定時間內(nèi)進行處理。 變賣呆滯物料的，收購單位辦理完財務(wù)手續(xù)后，憑收款憑證到生產(chǎn)管理部開具領(lǐng)料單。并由采購部門或者企業(yè)管理部帶領(lǐng)至倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)。 呆滯物料處理完畢，由專項小組將處理結(jié)果通報相關(guān)部門。 五、呆滯物料管控流程 （一）呆滯物料產(chǎn)生的原因，大致分為下幾類： 1、訂單變更或市場變化較大，導(dǎo)致物料呆滯。 2、設(shè)計變更，導(dǎo)致物料呆滯。 3、請購、采購失誤，導(dǎo)致物料呆滯。 4、實施安全庫存管理的物料由于訂單結(jié)構(gòu)變化，導(dǎo)致物料呆滯。5、試制、生

6、產(chǎn)剩余物料無處消耗，導(dǎo)致物料呆滯。 6、其他原因?qū)е挛锪洗魷?（二）管控流程 1、當客戶變更或取消訂單，銷售部門要在第一時間通知物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部，1個工作日內(nèi)由物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部統(tǒng)計將會產(chǎn)生呆滯物料的數(shù)量（包括庫存數(shù)量、在制數(shù)量、在途數(shù)量、委外加工數(shù)量）。銷售部門須根據(jù)統(tǒng)計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負責收回客戶賠款。 2、因為工藝、設(shè)計的需要，對公司產(chǎn)品進行變更時，技術(shù)中心必須填列產(chǎn)品變更通知書，由物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部確認該物料是否有庫存、在途或在制。采購部門接到產(chǎn)品變更通知書，在第一時間通知相關(guān)供應(yīng)商，全面停止此類物料的生產(chǎn)。在1個工作日內(nèi)由物流

7、科、采購部門、生產(chǎn)管理部根據(jù)庫存、在途或在制情況填列物料清單。 技術(shù)中心在收到物料清單時，應(yīng)當組織召集生產(chǎn)管理部、銷售部門、物流科、采購部門碰頭會，制定該批物料的具體處理措施、負責人，以防止呆滯物料的產(chǎn)生。 對于變更后，有庫存、在途的物料，盡量在以后開發(fā)或生產(chǎn)時能夠改造使用或替換使用。 3、采購部門申購物料時必須核對倉庫即時庫存。在接到審核后的訂單，首先應(yīng)核對物料清單然后進行物料的需求狀況分析，計算出物料的用量和物料的請購天數(shù)，并且根據(jù)庫存良品及實物的確認，確定物料的請購量及物料的到料時間并制作采購訂單交由物流科簽字確認后，方能采購。 采購量=標準單位用量×計劃生產(chǎn)量×（1

8、+設(shè)定標準不良率） 采購訂單原件作為入庫、發(fā)票記賬、預(yù)付貨款憑證附件交財務(wù)部備查。采購部門應(yīng)當根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)能力、倉庫物料庫存量，要求供應(yīng)商分批送貨。 采購部門應(yīng)當根據(jù)物料的到貨情況，結(jié)合運輸損壞率、物料合格率及時修訂標準不良率。 4、實行定量，定期綜合控制管理，設(shè)定可常備安全庫存量的物料范圍，并對專用物料實行定量控制。 公司只對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料、交貨周期長的物料設(shè)定安全庫存量。生產(chǎn)管理部、物流科至少每季檢討和排查一次該安全庫存量。對于該安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優(yōu)先出庫。 對客戶專用物料在采購前與該客戶簽訂相關(guān)協(xié)議以規(guī)避因客戶改變或取消訂單而

9、產(chǎn)生呆滯物料。 5、造成呆滯物料的部門首先應(yīng)采取措施進行利用，盡力減小損失。造成呆滯物料的部門應(yīng)對原因進行分析，責任部門和責任人應(yīng)向?qū)ｍ椥〗M提交改善報告。 6、物料經(jīng)確認為呆滯物料的，由專項小組對責任部門、責任人提出考核。 六、呆滯物料處理流程 （一）處理方式 1、將呆滯物料再加工后予以利用。2、用呆滯物料代替類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為原則。 3、將呆滯物料回收再利用。 4、將呆滯物料退還供應(yīng)商、轉(zhuǎn)手其他廠商或售于廢品收購站等。公司內(nèi)部確實不能進行利用的呆滯物料，處理對象首選為該物料的供應(yīng)商。屬合格供應(yīng)商提供的物料，應(yīng)盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應(yīng)商接

10、受后可做為其優(yōu)良合作記錄。 對公司合格供應(yīng)商，若詢價低于現(xiàn)行市場價格的80 %，由采購部門門尋找聯(lián)系兩家以上回購單位（含兩家）進行報價，并將報價結(jié)果報“專項小組”確定處理方案。 5、暫緩處理，繼續(xù)呆滯，等待時機。 6、將呆滯品報廢處理。 （二）技術(shù)中心在開發(fā)新產(chǎn)品時，同樣優(yōu)先考慮呆滯物料利用。生產(chǎn)部門在進行料件替代時，同樣優(yōu)先考慮呆滯物料利用。 七、呆滯物料的獎懲 （一）呆滯物料、報廢物料利用后的獎勵 公司內(nèi)部人員可提出利用呆滯物料、報廢物料的方案報“專項小組”。對可行的方案，各相關(guān)部門應(yīng)積極配合實施。實施完成后對方案提出人或積極推動方案實施的部門予以獎勵。獎勵金額為被處理物料當時購買或處理價格的0.5%¬5%。 獎勵計算考慮處理后重新利用價值及各類物料處理的難易程度；因處理難度不同，各類物料其獎勵也各不相同。 報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責任造成的呆滯物料本部門人員處理的不參與獎勵，但消除其相應(yīng)扣罰金額；出庫了但未實際消化的不參與獎勵。 （二）造成呆滯物料的考核 1、直接導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的責任部門，按呆滯物料價值罰款1%10%。 2、對于已出處理方案的呆滯物料，未及時按處