第二部分賬戶管理

1、第二部分 賬戶管理一、單選題1、（A）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶2、因收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用（B）的名稱。A、本附屬單位 B、 隸屬單位 C、派出機構(gòu)3、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應為（B）A、營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名B、由個體戶字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成4、銀行開立備案類賬戶，于開戶之日起（C）個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒?。A、2 B、3 C、5 D、75、銀行應對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制

2、度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的（），核實開戶資料的（）。（A）A、合規(guī)性 真實性B、合規(guī)性 完整性 C、有效性 真實性6. 存款人因注冊驗資需要可向銀行申請開立（C）。A. 基本存款賬戶 B. 一般存款賬戶 C. 臨時存款賬戶 D. 專用存款賬戶7、實行預算管理的事業(yè)單位申請開戶的，需（ B ）。A、先經(jīng)人民銀行同意、再由財政部門核準B、先經(jīng)財政部門同意、再由人民銀行核準C、先經(jīng)主管部門同意、再由財政部門核準D、先經(jīng)人民銀行同意、再由主管部門核準8、存款人申請開立注冊驗資資金臨時存款賬戶，應向銀行出具( B )。A、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書B、工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預

3、先核準通知書或有關(guān)部門的批文。C、基本存款賬戶開戶登記證D、營業(yè)執(zhí)照正本9、臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時存款賬戶的有效期最長期限為（ A ）。A、含展期2年 B、不含展期2年 C、含展期3年 D、不含展期3年10單位存款人因增資驗資需要可申請開立（D） A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 11公司注冊驗資需要開立臨時賬戶的，應出具（C）或有關(guān)部門的批文 A、基本存款賬戶開戶許可證B、驗資報告C、企業(yè)名稱預先核準通知書D、營業(yè)執(zhí)照 12、單位定期存款部提后其余額不低于（ A）元整。 A1萬 B、10萬 C. 50萬13、單位通知存款部

4、提后余額不低于（C ）元整。A1萬 B、10萬 C. 50萬二、多選題1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（AB）。A、單位銀行結(jié)算賬戶B、個人銀行結(jié)算賬戶 C、臨時存款賬戶2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（ABCD）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶3、申請開立基本存款賬戶的單位獨立核算附屬機構(gòu)，僅指（ABC）。A、食堂B、幼兒園C、招待所 D、工會4、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，開戶時應出具（ABC）等證明文件。A營業(yè)執(zhí)照 B、稅務登記證 C、組織機構(gòu)代碼證5、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的（ A B C D E ）。A

5、、機關(guān)、團體、企業(yè)單位、事業(yè)單位 B、部隊 C、其他組織 D、個體工商戶 E、自然人。6、存款人申請開立（ACE）賬戶需經(jīng)人行核準。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、預算單位專用存款賬戶 D、個人結(jié)算戶 E、非注冊驗資資金臨時存款賬戶7、銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（ A B C D）。A、偷逃稅款 B、逃廢債務 C、套取現(xiàn)金 D、違法犯罪活動 E、資金收付結(jié)算8、下列（ A B D E ）存款人，可以申請開立基本存款賬戶。A、企業(yè)法人 B、非法人企業(yè) C、單位內(nèi)設非獨立核算部門 D、社會團體 E、機關(guān)、事業(yè)單位9、下列（ A B C E ）存

6、款人，可以申請開立基本存款賬戶。A、團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊 B、民辦非企業(yè)組織 C、個體工商戶 D、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位 E、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會10、（ A B C E）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、財政預算外資金 D、注冊驗資資金 E、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金11、（ A B C D E ）資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。A、黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費 B、期貨交易保證金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、住房基金 E、社會保障基金12、（ A B D ），存款人可

7、以申請開立臨時存款賬戶。A、設立臨時機構(gòu) B、異地臨時經(jīng)營活動 C、工會經(jīng)費管理 D、注冊驗資 E、企業(yè)法人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付13、（ A B C D E ），可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。E、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。14、存款人因向銀行借款需要申請開立一般存款賬戶的，以下說法正確的有 ( A B C

8、E )。A、應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件B、應向銀行出具借款合同C、應向銀行出具基本存款賬戶開戶登記證D、該一般存款賬戶可在基本存款賬戶開戶行開立E、該一般存款賬戶不可在基本存款賬戶開戶行開立15、存款人申請開立黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶，以下說法正確的有 ( A B C D)。A、應向銀行出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明B、應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件C、應向銀行出具基本存款賬戶開戶登記證D、該專用存款賬戶可在基本存款賬戶開戶行開立E、該專用存款賬戶不可在基本存款賬戶開戶行開立16、以下正確的是：存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，（ B C E ）。A、必須

9、由法定代表人或單位負責人直接辦理。B、可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。C、由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；D、授權(quán)他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件。E、授權(quán)他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。17、（ B E ）屬于備案類賬戶。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、臨時存款賬戶D、預算單位專用存款賬戶E、個人銀行結(jié)算賬戶18、一般存款賬戶可以辦理存款人（ A C D E ）

10、。A、現(xiàn)金繳存 B、現(xiàn)金支取 C、借款轉(zhuǎn)存 D、借款歸還 E、其他結(jié)算資金的收付19、( A B C D E ) 資金專用存款賬戶，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。A、單位銀行卡賬戶的資金B(yǎng)、財政預算外資金C、證券交易結(jié)算資金D、期貨交易保證金E、信托基金專用存款賬戶20、( A B C D ) 資金專用存款賬戶，必須經(jīng)過人行批準，方可支取現(xiàn)金。A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 D、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金 E、社會保障基金21、以下關(guān)于注冊驗資資金的使用和管理中，說法正確的有（A B C E）。A、注冊驗資資金應納入臨時存款賬戶使用和管理B、在驗資期間只收不付C、注冊驗資資金的

11、匯繳人應與出資人的名稱一致D、轉(zhuǎn)為基本存款賬戶3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務E、注冊驗資資金臨時存款賬戶不屬于備案類賬戶22、（ A B C D E ）款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶A、工資 B、獎金 C、勞務收入 D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 E、證券交易結(jié)算資金23、下列哪些賬戶正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。（A、C）A基本存款賬戶B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶C、財政預算外資金專用存款賬戶D、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶E、個人結(jié)算賬戶24、下列關(guān)于未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，說法正確的有（ A B E ）。A、在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時

12、存款賬戶B、注冊驗資臨時存款賬戶資金應退還給原匯款人賬戶C、注冊驗資資金不得以現(xiàn)金方式退還D、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單復印件及其有效身份證件。E、注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。25、銀行對（ C ）未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶,應通知單位自發(fā)出通知之日起（ B ）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項（ D ）。A、一個月 B、30日 C、一年 D、列入久懸未取專戶管理E、轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入26、以下關(guān)于因增資開立的銀行結(jié)算賬戶，說法正確的有（ A B

13、 D E ）。A、申請開戶時,應出具其基本存款賬戶開戶許可證B、申請開戶時,應出具股東會或董事會決議等證明文件C、可根據(jù)需要在銀行開立多個臨時存款賬戶D、該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。E、只能在銀行開立一個臨時存款賬戶27下列哪種情況可以開立臨時存款賬戶（ABD）A工程指揮部 B.籌備領(lǐng)導小組 C.外地常設機構(gòu) D. 公司注冊驗資28非預算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶時需出具以下哪些證明文件？（ACD）A政府人事部門或編制委員會批文或登記證書 B財政部門同意其開戶的證明 C單位負責人身份證原件D組織機構(gòu)代碼證正本原件29存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應填寫（AB

14、CD）A、開戶單位銀行結(jié)算賬戶申請書 B、查驗身份證申請表C、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議 D、印鑒卡 30單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的,以下說法正確的有（ABC）A、應向銀行出具其基本存款賬戶開戶許可證B、應向銀行出具其股東會或董事會決議等證明文件C、可開立一個臨時存款賬戶D、開戶后3個工作日方可辦理付款業(yè)務31下列哪些業(yè)務在辦理時，必須出具法人代表或單位負責人身份證件（ABD）。A.單位存款人申請更換預留公章或財務專用章B.申請開立基本存款賬戶C.申請簽發(fā)本票、銀行匯票D.申請開立一般存款賬戶32.當企業(yè)單位結(jié)算賬戶的戶名變更時，需要客戶至少應填寫并提供以下哪些資料？（ ABCDEF

15、 ）A加蓋單位公章和法定代表人或負責人簽章的變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容申請書B開戶許可證C變更戶名核準通知書D新的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證及稅務登記證E背面加蓋舊的預留銀行印鑒新印鑒卡 F.法人身份證33.單位存款人因管理需要申請變更預留公章或財務專用章的時,如無法提供原預留公章或財務專用章的,應出具(ABCD )A.原印鑒卡片B.開戶許可證C.營業(yè)執(zhí)照正本D.司法部門的證明34.單位遺失預留公章或財務專用章的，應出具(BC )A. 原印鑒卡片B.開戶許可證C.營業(yè)執(zhí)照正本D.司法部門的證明。35單位通知存款以下哪種說法正確：（ABCDE）A實際存期不足通知期限的，按活期存款率計息；B提前通知而支取

16、的，支取部分按活期存款利率計息；C已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息；D支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息；E支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。36單位定期存款的期限有以下幾種（ BCDEFG）A.1個月B.3個月C.半年D.一年E.二年F.三年G.五年。三、判斷題1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期或定期存款賬戶。錯。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。2、銀行結(jié)算賬戶僅指單位銀行結(jié)算賬戶。錯

17、。銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。3、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。對。4、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。對。5、銀行應依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對。6、一般存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。錯。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。7、一般存款賬戶必須在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行

18、營業(yè)機構(gòu)開立。對。8、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。對。9、收入?yún)R繳資金專用存款賬戶除向其基本存款賬戶劃繳款項外，只收不付，可以支取現(xiàn)金。錯。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。10、企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶, 應向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本原件。錯。企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶, 應向銀行出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本原件。11、非法人企業(yè)申請開立基本存款賬戶, 應向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本或副本的原件。錯。非法人企業(yè)申請開立基本存款賬戶, 應向銀行出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正

19、本。12、機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位申請開立基本存款賬戶, 應向銀行出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。對。13、非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。錯。非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。14、外國公民可以向中國境內(nèi)的銀行申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。對。15、銀行為存款人開立個人銀行結(jié)算賬戶，應與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務。對。16、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，一律自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。錯。存款人開立單位銀行結(jié)算

20、賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。17、業(yè)務支出資金專用存款賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，可按現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金。對。18、存款人申請撤銷該賬戶時，必須交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，否則銀行不予辦理銷戶手續(xù)。錯。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。19、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的,可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。對。20、同一證明文件,可以開立多個專用存款賬戶。錯。同一證明文件,只能開立一個專用存款賬戶。21