費用支出審批流程

1、費用支出審批流程總則 為加強各項費用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴控制、 超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的， 特制定本制度。第一章 基本規(guī)定第一條 費用支出的審批權(quán)限分三類：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 “審核” 的意見后進行批準， 個別重大事項， 還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。3、復(fù)核：指財務(wù)部對擬支付款項審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計算 的正確、票據(jù)的合規(guī)性。4、批準：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項的意見。 第二條 : 費用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；

2、先定性審批，后 定量核準；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報財務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在 外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認補簽。第三條 : 費用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級權(quán) 簽人員須對自己的簽章承擔責(zé)任。審批基本流程為：經(jīng)辦人申請T部門主管審核T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準。所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補充。第四條 : 各費用支出審批事項應(yīng)遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事 流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權(quán)簽人員口頭溝通征得同 意后辦理，但須立即補辦上述程序。 財務(wù)部門遵循“及時報賬、前賬不清、后 賬

3、不借”的借款管理原則。第五條 ：對外部單位或個人付款時， 優(yōu)先采用電匯、 匯票、支票等結(jié)算方式， 盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或 本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng) 款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證 明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。第二章 借款審批第一條：因私借款1、因私借款（限額 500 元，僅限試用期員工，用于解決生活費）：2、福利性借款（不高于本人一個月工資， 員工在職期間遭遇重大意外傷害、 嚴重疾病等突發(fā)情況時可申請）3、審批流程：申請人填寫借款

4、單t部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng) 理批準-付款。上述借款期限最長不超過一個月。第二條 ：因公借款1 、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內(nèi)按月 填報計劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購計劃。2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于 200 元的，不予辦理借款3、審批流程：申請人t部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準t付款超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報告。公務(wù)借款限額：員工級別及借款類型借款額度（元）備注副總經(jīng)理?單次出差竜高限額部門主管一般員工 I- 提洪經(jīng)郛門主爸、越經(jīng)理聽羞貳費外的其乜社藥

5、咕款宙批會瓠事批瓦慧的業(yè)務(wù)按告原件第三條：預(yù)付款審批1、因承辦某些專項業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項而形成預(yù)付款。申 請預(yù)付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、 協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報告。2、審批流程：經(jīng)辦人T部門主管審核T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準T付款第三章借款、預(yù)付款核銷第一條：因私借款借款人到財務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財務(wù)部直接從借款人工資 中扣款核銷。第二條：因公借款1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報銷，否則從當月工資中扣除。差旅 費借款報銷標準執(zhí)行公司差旅費報銷規(guī)定。2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等

6、辦公 費用報銷，由報銷人將報銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循 此報銷流程 ，為了加強報銷管理，當月帳，當月了， 25 日以后帳最遲不得超過下 月 15 日。3、總經(jīng)理簽字審核辦理時間為每周周五； 財務(wù)部每月 15 號，30號辦理差 旅費、辦公費用的報銷； 費用報銷對外結(jié)帳 時間：每月 26 號；4、審批流程：經(jīng)辦人t部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準t核銷 第二條 ：預(yù)付款（一）、預(yù)付款報賬核銷流程1、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定 完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下， 經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報銷

7、單到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)， 財務(wù)部 每月對預(yù)付款核銷情況進行清理。經(jīng)辦人未按時取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財務(wù)部 催促仍無效果的，財務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款，按照 本制度規(guī)定的處罰辦法進行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及 節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預(yù)付款，財務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報銷單和繳回 余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。2、審批流程：經(jīng)辦人T部門主管審核T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準T財務(wù)部 核銷。（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究 當預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時，付款經(jīng)辦人負直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額 5%罰款。第三條 財務(wù)付款單據(jù)審核 此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報銷墊支款等要求提供的單據(jù)