青島海爾營運(yùn)能力分析

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上青島海爾營運(yùn)能力分析一.公司簡介  本公司前身是成立于1984年的青島電冰箱總廠。經(jīng)中國人民銀行青島市分行1989年12月16日批準(zhǔn)募股，1989年3月24日經(jīng)青體改19893號(hào)文批準(zhǔn)，在對(duì)原青島電冰箱總廠改組的基礎(chǔ)上，以定向募集資金1.5億元方式設(shè)立股份有限公司。1993年3月和9月，經(jīng)青島市股份制試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組青股領(lǐng)字19932號(hào)文和9號(hào)文批準(zhǔn)，由定向募集公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司，并增發(fā)社會(huì)公眾股5000萬股，于1993年11月在上交所上市交易。公司主要經(jīng)營  電冰箱、電冰柜、船用電冰箱、微波爐、真空包裝機(jī)、空調(diào)器、電磁管、洗

2、衣機(jī)、熱水器、電風(fēng)扇、吸塵器及配件、通訊設(shè)備制造。公司主要產(chǎn)品電冰箱先后通過了美國UL、德國VDE、歐洲CB 認(rèn)證。、1資產(chǎn)負(fù)債表科目2010-12-31科目2010-12-31貨幣資金 10,098,119,515.96短期借款 861,136,338.00交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 7,060,548,322.64應(yīng)付票據(jù) 4,437,085,684.49應(yīng)收賬款 2,141,519,625.34應(yīng)付賬款 6,399,534,654.84預(yù)付款項(xiàng) 555,731,068.86預(yù)收款項(xiàng) 1,912,291,687.15其他應(yīng)收款 101,887,941.42應(yīng)付職工薪酬 639

3、,174,709.92應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款 應(yīng)交稅費(fèi) 819,299,792.15應(yīng)收利息 43,624,935.98應(yīng)付利息 16,935,042.08應(yīng)收股利 12,665,919.76應(yīng)付股利 352,825,594.69存貨 3,557,067,650.22其他應(yīng)付款 3,235,064,909.43其中:消耗性生物資產(chǎn) 應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 23,571,164,980.18流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 18,673,348,412.75可供出售金融資產(chǎn) 13,561,534.73長期借款 持有至到期投資 應(yīng)付債券 長期應(yīng)

4、收款 長期應(yīng)付款 長期股權(quán)投資 1,078,317,683.37專項(xiàng)應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 20,800,129.00預(yù)計(jì)負(fù)債 1,011,188,840.23固定資產(chǎn) 3,172,289,232.83遞延所得稅負(fù)債 10,097,068.29在建工程 644,716,619.29其他非流動(dòng)負(fù)債 83,734,439.31工程物資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,105,020,347.83固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計(jì) 19,778,368,760.58生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 實(shí)收資本(或股本) 1,339,961,770.00油氣資產(chǎn) 資本公積 1,780,902,468.97無形資產(chǎn) 363,255,177.23盈余

5、公積 1,461,577,982.87開發(fā)支出 減:庫存股 商譽(yù) 未分配利潤 2,429,017,390.24長期待攤費(fèi)用 391,366.02少數(shù)股東權(quán)益 2,468,862,188.21遞延所得稅資產(chǎn) 402,659,469.00外幣報(bào)表折算價(jià)差 8,465,630.78其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,695,991,211.47所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 9,488,787,431.07資產(chǎn)總計(jì)29,267,156,191.65負(fù)債和所有者(或股東權(quán)益)合計(jì) 29,267,156,191.65利潤表 (單位：人民幣元)科目2010年度科目2010年度一、營業(yè)

6、收入60,588,248,129.75二、營業(yè)利潤2,986,544,587.66減:營業(yè)成本46,420,009,145.90加:補(bǔ)貼收入營業(yè)稅金及附加160,226,116.51營業(yè)外收入737,470,704.78銷售費(fèi)用7,815,461,209.67減:營業(yè)外支出11,708,789.80管理費(fèi)用3,416,664,435.09其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失3,892,986.26堪探費(fèi)用加:影響利潤總額的其他科目財(cái)務(wù)費(fèi)用6,658,266.14三、利潤總額3,712,306,502.64資產(chǎn)減值損失46,350,410.47減:所得稅888,022,311.38加:公允價(jià)值變動(dòng)凈收益加

7、:影響凈利潤的其他科目投資收益263,666,041.69四、凈利潤2,824,284,191.26其中:對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益歸屬于母公司所有者的凈利潤2,034,594,665.84影響營業(yè)利潤的其他科目少數(shù)股東損益789,689,525.42現(xiàn)金流量表 (單位：人民幣元)科目2010年度科目2010年度銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金56,590,410,548.34取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還275,619,669.81支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金825,201,104.75投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,798,125,347.33經(jīng)營

8、活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)57,691,231,322.90投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-3,530,431,120.03購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金39,223,188,707.54吸收投資收到的現(xiàn)金135,095,242.69支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4,004,260,489.83取得借款收到的現(xiàn)金2,170,902,056.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,630,243,198.63收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6,249,913,529.56籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,305,997,298.69經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52,107,605,925.56償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,868,

9、830,276.00經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5,583,625,397.34分配股利、利潤或償還利息支付的現(xiàn)金608,296,645.77收回投資收到的現(xiàn)金1,027,400.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金259,349,907.91籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,477,126,921.77處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額5,361,119.39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-171,129,623.08處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額1,955,800.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-64,091,369.14收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金四(2)、其他原

10、因?qū)ΜF(xiàn)金的影響投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)267,694,227.30五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,817,973,285.09購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,264,216,542.14期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額7,811,236,230.87投資支付的現(xiàn)金2,533,908,805.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9,629,209,515.962010年末總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 2.5912 2009年末總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=2.21882010年末固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 21.45832009年末固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=13.37722010年末流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=3.3232009年末流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=3.177

11、52010年末存貨周轉(zhuǎn)率 = 17.51832009年末存貨周轉(zhuǎn)率 = 13.49652010年末應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=36.21352009年末應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=32.9923各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率整理如下表列示。  指   標(biāo)20102009總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.59122.2188固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率21.458313.3772流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.3233.1775存貨周轉(zhuǎn)率17.518313.4965應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率36.213532.9923通過以上數(shù)據(jù)，我們可以看出青島海爾2010年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比2009年高，表明比2009年的企業(yè)總資產(chǎn)運(yùn)用效率好，償債能力和盈利能力增強(qiáng);2010

12、年的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上年度都高，表明企業(yè)固定資產(chǎn)利用充分，固定資產(chǎn)投資得當(dāng)，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分布合理，能夠充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效率，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)越有效；2010年的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比2009年的高，表明比2009年企業(yè)以相同的流動(dòng)資產(chǎn)占用實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入多，流動(dòng)資產(chǎn)的運(yùn)用效率好，償債能力和盈利能力增強(qiáng)；2010年的存貨周轉(zhuǎn)率比2009年度高，表明企業(yè)存貨的變現(xiàn)速度快，存貨的運(yùn)用效率高，資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，盈利能力更強(qiáng) ；2010年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比2009年的高，表明比2009年的企業(yè)應(yīng)收賬款回收速度快，管理效高，資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)。經(jīng)過分析，可以得出結(jié)論：青島海爾公司2010年度的資產(chǎn)運(yùn)用狀況具有良好的

13、發(fā)展趨勢(shì)。 四、同類行業(yè)比較分析：對(duì)比企業(yè)：TCL2010年末總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=1.2384 2010年末固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=16.69492010年末流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=1.49962010年末存貨周轉(zhuǎn)率=6.21782010年末應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 9.1882指   標(biāo)TCL集團(tuán)青島海爾實(shí)際值差異總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.23842.59121.3528固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率16.694921.45834.7634流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.49963.3231.8234存貨周轉(zhuǎn)率6.217817.518311.3005應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率9.188236.213527.0253通過以上數(shù)據(jù)，我們可以看出青島海爾2010年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比可比企業(yè)TCL集團(tuán)公司高，表明青島海爾比TCL集團(tuán)公司利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的能力強(qiáng)，總資產(chǎn)運(yùn)用效率高，償債能力和盈利能力降高；2010年的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比可比企業(yè)TCL集團(tuán)公司高，表明青島海爾比TCL集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)使用效率高，提供的生產(chǎn)經(jīng)營成果多，固定資產(chǎn)的營運(yùn)能力強(qiáng)；2010年的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比可比企業(yè)TCL集團(tuán)公司高，表明青島海爾比TCL集團(tuán)公司利用流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的能力強(qiáng)，效率高，