年末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理操作手冊.docx

1、年末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理一、財務(wù)會計每月月末，登賬后需對收入支出進行月末結(jié)轉(zhuǎn)，12月月末，先進行月末結(jié)轉(zhuǎn)再進行年末結(jié)轉(zhuǎn)。1. 將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入“本年盈余分配”科目(1) 如“本期盈余科目余額為貸方時借：3301-本期盈余貸：3302-本年盈余分配(2) 如“本期盈余”科目余額為借方時借：3302-本年盈余分配貸：3301-本期盈余可按以下方案設(shè)置年末“本期盈余”結(jié)轉(zhuǎn)模板。業(yè)務(wù)類型編碼、業(yè)務(wù)類型名稱、摘要的填寫未作統(tǒng)一要求，單位可根據(jù)實際情況自行填寫。結(jié)轉(zhuǎn)時，點“生成憑證”。+*ga(aw焚皿且Ft期兩：十二月Mila?2019-u-nJF5O3XTOWBBWlrBgffsiB?+38E3S

2、t憑證EK蒞核耳八略處建八購更erIdHtfijroox-jrowjnoiJ102rjoi-WAB：業(yè)跆4名壞.碼皈成蹄F瑤1STrc入w目合用史一分景電10.72.12CJ7-modficctU/p*=172&hiatrcy=433flcnMSHB:5502MTX文it打B10W1人員*ei01040ie2.Etr?WHM破內(nèi)JTMgw&H.JUrjM1010WH1.人員81S*”281S8021人It-810舊WtgW81610M2字尤三，sow，承JT曲好#810iOW101-.kflei0i3102-SiSi8,0必當前用問:十二月*-#二蘭了尸biowS.evSirIei01002-

3、gfltAaw8,0g“W”Biow?oi：r*.8101070102-8*61010702.08ic20i-r*e.iBM4B*eBi02oyMtrr*81：204.Q,http；/10.72.126J7；7001/M3Arer/fnonth/editmonthtranfer.doopcf=modatAct4yitype=172&hwigency=433&nia姑sW3UB:精入君日:8210702該E丈，+，丁fibwB3空ez當麗財句:十二月HS:S入MS:11歡夷知myt日冬公朝awwof-jFjr.#8101070101.AJ!*810l070l02-eB?ii!l810107Q2-

4、?aJt出她*810202-3fte8102081020W入81020W*IPE822701心810107*1tl-AAA*810107012-S-2lJ夠咬E位檳蹲那t翌ggf,ofof-4tedrjr8101060101.?ifi*8101060!ft2-E=ei0l05O2-BXitfW8101060101-人“*,；HIK；：Eg近虹rC81010602=丈生J6ZBW201-12-313死正泗2oimrrwi-exiawina) r2cJrx2-?nucMa2a：wxjJr?05-eBexaWXHS3：B9x：廠為薄I8101040101-A5i8101040102.ER!98,0U

5、但力0訶占mwwmrw#,8lOi050i02-ERii-8101060102-Sift!?ft1A1心WK*VBWW-Jfi/ffff821S5，*變iBfSM8210RKH.、JgZfan分m史n9-r支=81010X181013102-5=981503W頊S：M方，0時彩#上swtoioijtaaft810199UAJK.再81010*0102-5wios-4fdrX4r8101050101.?xJ!A!8l0l050ltt-e=ii!rawKxwf.jrjtM#8101050101-AA981010502-?SX4W8101060101.AS-S?理皿單位核算期未處理期末結(jié)轉(zhuǎn)+新增夕修

6、改血刪除回生成憑證畫憑證配置當前期間：十二月%修妙務(wù)類型模板類型：分單位J科目類型：財務(wù)科目二*選徑科目類型，篩此應(yīng)會計科目*業(yè)務(wù)察編碼珀03_業(yè)務(wù)纓名稱鬲0盈斜嗣廠轉(zhuǎn)入科目費成摘要.3301-本期盈余3302本年斗余分配映融：取消轉(zhuǎn)出科目:,奉虬黑束agi3401-無償調(diào)撥;爭資產(chǎn)3501-以前年度盈余調(diào)整40Q1房攻撥款牧入400101-一筋公共預(yù)算財政撻400102政府性基金預(yù)算財回4601-費同級時玫極欲牧入460101-本級福向轉(zhuǎn)技財政家460102-非本皺財政坡蒸4603掐贈收入46030L非限定用途捐颼收460302-限定用途捐贈收入利息收入4604- 租金收入4609-其他收入

7、轉(zhuǎn)入科目:220106住房公漢金220107-M他個人收入2302-應(yīng)付賬款2303應(yīng)付政府補貼款2307-M他應(yīng)付款2401-筷提費用2502-長期應(yīng)付款2601成計負傍2901受托代理奐融290101-受托代理現(xiàn)金290102-受托代理銀行存款290103-受托代理物笑3001累計邑余2. 年末，事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定從本年度非財政撥款結(jié)余或經(jīng)營結(jié)余中提取的專用基金（修購基金、職工福利基金、醫(yī)療基金、其他基金）。借：3302-本年盈余分配貸：3101-專用基金3. 年末，將“本年盈余分配、無償調(diào)撥凈資產(chǎn)、以前年度盈余調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。（1）如“本年盈余分配、無償調(diào)撥凈資產(chǎn)、

8、以前年度盈余調(diào)整”科目余額為貸方時借：3302-本年盈余分配/3401-無償調(diào)撥凈資產(chǎn)/3501-以前年度盈余調(diào)整貸：3001-累計盈余（2）如“本年盈余分配、無償調(diào)撥凈資產(chǎn)、以前年度盈余調(diào)整科目余額為借方時借：3001-累計盈余貸：3302-本年盈余分配/3401-無償調(diào)撥凈資產(chǎn)/3501-以前年度盈余調(diào)整可按以下方案設(shè)置年末“本年盈余分配、無償調(diào)撥凈資產(chǎn)、以前年度盈余調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)模板：業(yè)務(wù)類型名稱（可填寫成“本年盈余分配無償調(diào)撥凈資產(chǎn)以前年度盈余調(diào)整”）；摘要（年末，結(jié)轉(zhuǎn)“本年盈余分配、無償調(diào)撥凈資產(chǎn)、以前年度盈余調(diào)整業(yè)務(wù)類型編碼、業(yè)務(wù)類型名稱、摘要的填寫未作統(tǒng)一要求，單位可根據(jù)實際情況自行

9、填寫。結(jié)轉(zhuǎn)時，點“生成憑證。您的戲單位核箕期未處理期末結(jié)轉(zhuǎn)+新瑁夕慘改血卜除四生成憑證晅憑證配置當前期間：十二月電修改業(yè)務(wù)類型模板類型:旦蟄二J科目類型：財務(wù)科目二P站淚類型，篩業(yè)務(wù)類型酮，I業(yè)融增醐，際盈$?無分趟凈7轉(zhuǎn)入其目合并成f分錄摘要,麻，騷*蹄瘋贏I暢*就做砌瘢F轉(zhuǎn)入料目:轉(zhuǎn)出科目:3001-累計盈余3302-本年盈余分酉！3401-無償調(diào)撥事資產(chǎn)3501-以前年度盈余調(diào)整gift嵌M曲/400101公共技算財毗400102-政府性基金預(yù)算財iBA601荏同級。政撥，收入460101-本級槌向特撥財政彩460102-非本級財0!撥款4603做改人460301-非限定用途捐贈收入46

10、0302-限定用途捐慰收入4604利息收入4605-S金收入4609-其他收入22010506-#軌后個人養(yǎng)老1-22010507-職業(yè)年金22010508-殘疚人就業(yè)保障；22010509-M他社會保險220106-住房公租金220107-其他個人收入2302應(yīng)付賬款2303-應(yīng)付政府補貼款2307-M他應(yīng)付款2401-預(yù)提賽用2502-長期應(yīng)付款2601-預(yù)計員信2901受任代理員使290101受托代理現(xiàn)金290102-受托代理銀行存款3001-累計凳余始出輔助核算取教條件取消二、預(yù)算會計1.收入結(jié)轉(zhuǎn)借：6001-財政撥款預(yù)算收入貸：8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)可按以下

11、方案設(shè)置年末“財政撥款預(yù)算收入結(jié)轉(zhuǎn)模板:轉(zhuǎn)出科目（選擇“6001-財政撥款預(yù)算收入”、6101-事業(yè)預(yù)算收入”等所有預(yù)算收入科目），轉(zhuǎn)入科目（選擇“810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)）。業(yè)務(wù)類型編碼、業(yè)務(wù)類型名稱、摘要的填寫未作統(tǒng)一要求，單位可根據(jù)實際情況自行填寫。結(jié)轉(zhuǎn)時,點“生成憑證。酬住單位海期末處理期程轉(zhuǎn)+新增夕修改命圈除四生成憑證畫憑證配置當前期間：十二月轉(zhuǎn)出科目：轉(zhuǎn)出科目：轉(zhuǎn)入科目:曬條件：600101-基本支出600102-項目支出*90%其他頊算枚入690901-非去頂收入690902-專項收入690903-苴他收入710101耕放撥款變出7101010。星本支出7101010101-人

12、員經(jīng)費7101010102-日常公用經(jīng)寇71010102-項目支出7901其彼支出790101清政撥軟支出79010101基本支出7901010101-人員經(jīng)斐79010202-項目支出-790103其檢資金支出79010301-基本支出79010302-項目支出8001心800101-零余額賬戶用裁額屈800102-貨幣資金800103屆成應(yīng)懣還掠度80010301-財邊直接支付=80010302-財政授權(quán)支付8101時度搓滋心810101-花初余額調(diào)整810102-歸集調(diào)入810103-歸隼調(diào)出810104-歸集上繳*仁面8；國810106本年收支結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出輔助核算取款條件功勒涓取消2. 支

13、出結(jié)轉(zhuǎn)借：8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)貸：7101-行政支出/7201-事業(yè)支出可按以下方案設(shè)置年末“行政支出、事業(yè)支出結(jié)轉(zhuǎn)模板：轉(zhuǎn)出科目（選擇“7101-行政支出”、“7201事業(yè)支出”等所有預(yù)算支出科目），轉(zhuǎn)入科目（選擇“810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”）。業(yè)務(wù)類型編碼、業(yè)務(wù)類型名稱、摘要的填寫未作統(tǒng)一要求，單位可根據(jù)實際情況自行填寫。結(jié)轉(zhuǎn)時，點“生成憑證”。您的位置單位核募期末處理期未結(jié)轉(zhuǎn)+新堵/修改正刪除回生成憑證晅憑證配置當前期間：十二月憑證曰期2019-12-31a憑證曰期2019-12-31a憑證理01-記賬憑證三色新冶業(yè)務(wù)類型模板類型:分單位北摘要件末，支出結(jié)轉(zhuǎn)

14、模板類型:分單位北摘要件末，支出結(jié)轉(zhuǎn)J科目類型：預(yù)算科目二*選擇科目類型.篩選匯莊會.十利巨*業(yè)務(wù)類型名稱辰末結(jié)轉(zhuǎn)支出廠轉(zhuǎn)入科目合并成Y分錄7101行政支出4810101年初余額調(diào)密710101耕技援敵支出810102-歸集調(diào)入810103-歸集調(diào)出7101010101-人員經(jīng)馥810104-歸集上繳7101010102-日常公用經(jīng)困71010102-項目支出|二810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)V901其他支由790101-舫政援款支出P81010701-1本支出結(jié)轉(zhuǎn)|79010101基本支茁81010702-項目支出結(jié)轉(zhuǎn)7901010101-A員經(jīng)費8102財政梭欲結(jié)余7901010102-日常公

15、用經(jīng)費810201-年初余額調(diào)整79010102-項目支出810202-歸集上繳790102非福戒專攻絲司810203-單位內(nèi)部調(diào)劑79010201-1本支出810204-結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入79010202-1頁目支出810205-累計結(jié)余1790103其佬資金支出8201葬浦致?lián)芸罱Y(jié)轉(zhuǎn)TQnKnni.st*.*.820101-年初余額調(diào)整轉(zhuǎn)出科目:轉(zhuǎn)入科目:瞰融：取消3. 年末，將“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)一一本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”轉(zhuǎn)入“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)一一累計結(jié)轉(zhuǎn)”a. 如“810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”科目余額為貸方借：8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)貸：8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810107-累計結(jié)轉(zhuǎn)b. 如

16、“810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)科目余額為借方借：8101-財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810107-累計結(jié)轉(zhuǎn)貸：8101財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)可按以下方案設(shè)置年末“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)一一本年收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)模板：轉(zhuǎn)出科目（選擇“810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)）,轉(zhuǎn)入科目（選擇“81010701-基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、81010702-項目支出結(jié)轉(zhuǎn)”）。業(yè)務(wù)類型編碼、業(yè)務(wù)類型名稱、摘要的填寫未作統(tǒng)一要求，單位可根據(jù)實際情況自行填寫。結(jié)轉(zhuǎn)時，點“生成憑證員憑證配置員憑證配置當前期間：十二月模板類型:分單位模板類型:分單位科目類型：行苴科目行您的位置單位核算期末處理期末結(jié)轉(zhuǎn)+新增夕修改而冊除回生成憑證廠轉(zhuǎn)入科目合并成一祭分

17、錄摘要阡末，本年收支癰轉(zhuǎn)出科目：8101特政接款雄轉(zhuǎn)810101-年初余額調(diào)整810102-歸票調(diào)入810103-歸集調(diào)出810104-歸集上繳用任肉澎調(diào)就轉(zhuǎn)出科目：8101特政接款雄轉(zhuǎn)810101-年初余額調(diào)整810102-歸票調(diào)入810103-歸集調(diào)出810104-歸集上繳用任肉澎調(diào)就轉(zhuǎn)入科目:取數(shù)條件：810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)olUlui-Jtrrlsff810107011本支出結(jié)轉(zhuǎn)81010702-喚目支出結(jié)轉(zhuǎn)8102耕玫撥款結(jié)余810201-年初余顛調(diào)整810202-歸票上繳810203-單位內(nèi)部調(diào)劑810204-結(jié)拮轉(zhuǎn)入810205-累計結(jié)余8201箏財故撥*結(jié)轉(zhuǎn)80010301

18、-財政直接支付80010302-財政授權(quán)支付8101房枚援故/轉(zhuǎn)810101-年初余額調(diào)壁810102-歸集調(diào)入810103-歸篥調(diào)出810104-歸集上繳810105-單位內(nèi)部調(diào)劑810106-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)81010701-基本支出結(jié)轉(zhuǎn)81010702-項目支出結(jié)轉(zhuǎn)810201-年初余額調(diào)整810202-歸集上繳810203-單位內(nèi)部調(diào)劑810204-結(jié)蠟持入轉(zhuǎn)出輔助核算麥金性ES取故條件耽肖年末完成上述結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)當對財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)各明細項目執(zhí)行情況進行分析，按照有關(guān)規(guī)定將符合財政撥款結(jié)余性質(zhì)的項目余額轉(zhuǎn)入財政撥款結(jié)余，借記本科目財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)：累計結(jié)轉(zhuǎn)），貸記“財政撥款結(jié)余一一結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入”科目。

19、（步結(jié)轉(zhuǎn)建議手工憑證操作，因為結(jié)余的金額系統(tǒng)沒法判斷，如果設(shè)置了模板就全部轉(zhuǎn)結(jié)余了）。注意手工憑證的結(jié)轉(zhuǎn)憑證需勾選結(jié)轉(zhuǎn)憑證。實例:+*wBS3史皿還建證fiat芻菊用其：十二月jeSEBtti9-u-3i3IfMftroi-eAj8uIfSwS:-M_!nr201Me3D8WAftsWC55JUr2O2RBem8EMs：HJr203-amES5BW3B3S2：fiJI30HCXmi!KWzAH心|-3W53tgl*ntE富公皂Hr3-cemiia5!aftfl?W=1KHs即入”日:通，300102-90的MWRg3101.胃葛金35O1-Br5ar.4W，W8入SOIOIEWK&A400l0

20、2-ii*ltSaF4ocio3-traF400104-s2t&*440i-car.30U33S殳金St*my入zsoioy2$oioioi-BMawt*A2$oioio2-aa2ws&m心2sow2O2-aitf?a三砰今臭仃湖1厚土2綬2901受任氣六事如W3001Q2竿衣步S330010MZ?0300104.MM13101-*=li3201-CflMJtiZBtt201-12-51-Nr-ida- rm-KAjawo3joI&日疝：財景以目W3UB:X入陽目：力011!沙萱偷9WlhrEI頑HOT當?shù)诰?司：十二flJrx2-CTAws2RwaJr23-9SBC799nsin9kJrso

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