主文件-農(nóng)村信用社監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)

1、裊 農(nóng)村信用社監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）蒂第一章總則范一、依據(jù)蔗為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風險預(yù)警，現(xiàn)依據(jù)我國現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國際通用的“駱駝（CAMEL評級體系”，并充分結(jié)合我國農(nóng)村信用社的具體實踐, 制定本指引。踴二、功能蒙（一）有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握農(nóng)村信用社的風險狀況。對農(nóng)村信用社進行監(jiān)管評級可以建立一個對農(nóng)村信用社的風險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出一系列分析農(nóng)村信用社風險的方法與標準，幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別、判斷農(nóng)村信用社的風險狀況和嚴重程度。螞 （二）有利于監(jiān)管機構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評級通過對農(nóng)村信用

2、社主要經(jīng)營管理要素的評價，系統(tǒng)地分析、識別農(nóng)村信用社存在的風險和問題。監(jiān)管機構(gòu)據(jù)此確定對農(nóng)村信用社的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。它既是對監(jiān)管機構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對農(nóng)村信用社實施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。蟆（三）有利于監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管，針對性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。蚆 三、適用范圍蒙本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有農(nóng)村信用社，包括農(nóng)村信用合作社、縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

3、、農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社。建第二章評級要素覆一、資本充足狀況（CapitalAdequacy ）菜（一）定量指標蒲1.資本充足率腿 2. 核心資本充足率贛（二）定性因素董2.信用社整體財務(wù)狀況及其對資本的影響薄3.信用社資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響蠆 4. 信用社通過其他渠道增加資本的能力，包括社員提供支持的意愿和實際注入資本的情況芾5.信用社對資本和資本充足率的管理情況螂 二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況(AssetQuality )羈 (一)定量指標腿1.不良貸款率和不良資產(chǎn)率肆 2. 正常貸款遷徙率袂 3. 貸款損失準備充足率/資產(chǎn)損失準備充足率前4.單一集團客戶貸款比例裊 6. 不良信貸資產(chǎn)

4、余額下降率輻（二）定性因素螃 1. 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對信用社整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響芾2.信用風險管理的政策、程序及其有效性袈 3. 貸款風險分類制度的健全性和有效性輻4.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況輯5.貸款以外其他資產(chǎn)風險管理狀況聿 三、管理狀況（Managemen）t蝸（一）信用社法人治理狀況建1.信用社法人治理的基本結(jié)構(gòu)筮2.信用社法人治理的決策機制蜜3.信用社法人治理的執(zhí)行機制蒞 4. 信用社法人治理的監(jiān)督機制膂 5. 信用社法人治理的激勵約束機制腿（二）內(nèi)部控制狀況膈 1. 內(nèi)部控制環(huán)境艘2.風險識別與評估節(jié) 3. 內(nèi)部控制措施膂 4. 信息交流與反饋輯5

5、.監(jiān)督評價與糾正腿四、盈利狀況（Earnings ）前（一）定量指標艿 1. 資產(chǎn)利潤率芨2.資本利潤率噩3.成本收入比率蓬4.風險資產(chǎn)利潤率蝕 （二）定性因素聿1.信用社的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢螅 2. 信用社盈利的質(zhì)量，以及信用社盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響螅 3. 信用社財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性犀五、流動性狀況（Liquidity ）譽（一）定量指標腿1.流動性比例袈 2. 核心負債依存度菜3.人民幣超額備付金率節(jié) 4. （人民幣、外幣合并）存貸款比例蔓5.拆入資金比例« （二）定性因素裊 1. 資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性蝕 2.

6、資產(chǎn)負債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況羋 3. 流動性的管理情況« 4.信用社以主動負債形式滿足流動性需求的能力輻5.管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控信用社頭寸的能力劉K、評級結(jié)果肇 單項要素評級和綜合評級結(jié)果均以1 級至 6 級表示， 越大的數(shù)字表明越低的級別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。肇實行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級法人體制的以縣轄為單位評級；縣（市）農(nóng) 村信用社、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、經(jīng)營型地（市）聯(lián)社以法人為單位評級；管理型的地（市）聯(lián)社及省級聯(lián)社定量指標采用轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社匯總數(shù)據(jù)，定性因素計分不僅要對聯(lián)社自身管理情況進行評價，還應(yīng)充分考核轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理情況，單項及綜合評級結(jié)果不

7、應(yīng)高于全轄平均水平。蒂（一）單項要素的評級材上述五個單項要素（管理要素除外）的評級結(jié)果均是定量指標和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標和定性因素的權(quán)重分別為60%和 40%。各要素評分90分（含 90 分）以上為1 級，評分75 分（含 75 分）至 90 分為 2 級，評分60分（含 60 分）至 75 分為 3 級，評分45 分（含 45 分）至 60 分為 4 級，評分30 分（含 30 分）至45 分為5 級，評分30 分以下為6 級。聿（二）綜合評級胭綜合評級結(jié)果是五個單項要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項要素的評價分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進行加總，得出綜合評分。資本充足狀況（C）

8、、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（g、盈利狀況（E）、流動性狀況（L）五個要素的權(quán)重分別為25%、 25%、 25%、 10%、 15%。此外，本指引特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于4%勺農(nóng)村信用社，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于3 級；如果資本充足率低于4%且呈下降趨勢，對該農(nóng)村信用社的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于4 級。蜩加權(quán)匯總后的綜合評級分值依據(jù)90分（含90分）至100分、75分（含75分） 至 90 分、 60 分 （含 60 分） 至 75 分、 45 分 （含 45 分） 至 60 分、 30 分 （含30 分）至 45 分和 0 分至 30 分等六個分值區(qū)間分別對應(yīng)1

9、 級、 2 級、 3 級、 4級、 5 級和 6 級的綜合評級結(jié)果。蔽八、其他因素（Others ）衿 （一）農(nóng)村信用社經(jīng)營的外部環(huán)境芾（二）農(nóng)村信用社的社員瞧（三）農(nóng)村信用社的客戶群體和市場份額情況輯（四）農(nóng)村信用社及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況譽（五）新聞媒體對農(nóng)村信用社的報道勘其他因素主要是指對于農(nóng)村信用社風險可能產(chǎn)生重大影響的其他事項，監(jiān)管評級人員將依據(jù)這些事項的性質(zhì)和對農(nóng)村信用社風險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細微的正向或負向調(diào)整，以增強監(jiān)管評級結(jié)果的準確性。其他要素一般不可以改變綜合評級結(jié)果，但可以通過“ +” 、 “ ” 符號標識出評級結(jié)果正向或負

10、向的趨勢。前農(nóng)村信用社監(jiān)管評級的各項要素及其評級結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見附件一農(nóng)村信用社監(jiān)管評級簡表和 農(nóng)村信用社監(jiān)管評級結(jié)果一覽表。 各個評級要素的定量標準和定性標準詳見附件二農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量與定性評價標 準。各個定量指標的計算口徑詳見附件三 農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量指標口徑 說明。螂第三章評級操作規(guī)程和職責分工勘在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，對農(nóng) 村信用社進行評級，或者對上一次評級結(jié)果進行修訂和更新。監(jiān)管人員須充分 了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素和評級原理方法，依據(jù)規(guī)范的評級步驟和程序 進行評級工作，并充分利用評級結(jié)果對農(nóng)村信用社的不同風險狀況進行比較， 在非

11、現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的間隙進行及時的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點,規(guī)范的農(nóng)村信用社監(jiān)管評級應(yīng)依循以下程序和職責分工來進行：藏一、收集信息螃（一）收集基本信息。在對農(nóng)村信用社進行評級之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集 以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報告，信用社的內(nèi)、外部審計報告，信 用社向公眾披露的信息，信用社提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和市場準 入申請，國內(nèi)外評級機構(gòu)對信用社的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報道的信用社信 息等。膀（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對這 些信息進行仔細的整理、篩選和初步分析，確定農(nóng)村信用社的關(guān)鍵問題和風險 以及需要進一步了解的評級信息。在評級信

12、息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過與現(xiàn)場檢查人員、信用社的高級管理層和信用社的外部審計人員舉行會 談等途徑進一步收集評級信息。蔗農(nóng)村信用社監(jiān)管評級的基礎(chǔ)是評級信息的收集和整理，這個評級步驟應(yīng)當由被評級信用社的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。薇 二、初評艘（一）綜合分析。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴格遵循本指引確定的評級方法和評級標準進行，做到定量因素和定性因素分析相結(jié)合，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合。綜合分析過程中，對于信用社不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于信用社的信息；對于不能確定有利

13、于信用社的情況，應(yīng)視其為不利于信用社的情況；對于可能導(dǎo)致信用社遭受損失甚至發(fā)生流動性問題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當做出合理的判斷和審慎的預(yù)測。袁 （二）確定初步的評級結(jié)果。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評級標準和方法，在綜合分析評級信息的基礎(chǔ)上，合理、準確判斷被評級信用社的風險狀況，確定各個單項要素和綜合評級的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O） 的性質(zhì)和對信用社風險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細微的正向或負向調(diào)整。腿 這個評級步驟也應(yīng)當由被評級信用社的主監(jiān)管員完成，主監(jiān)管員對于每一項評級內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測和評價應(yīng)當力求理由充分、分析深入、判斷預(yù)測合理，準確反映信用社經(jīng)營管理各方面的狀況，并填制完

14、成相關(guān)的評級工作底稿。薇三、復(fù)評薄復(fù)評是復(fù)評人員在初評基礎(chǔ)上對被評級信用社的風險與經(jīng)營狀況進行再 評價，對于各項評級內(nèi)容，復(fù)評人員不同意初評人員意見的，應(yīng)當闡明理由， 并提出具體的修改意見。復(fù)評人員可以形成不同于初評結(jié)果的監(jiān)管評級級別。箴復(fù)評工作由被評級信用社的主監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查主查人及其上級主管負責完成。贛四、審核蝸銀監(jiān)會各級派出機構(gòu)的高級管理層對直接監(jiān)管的農(nóng)村信用社評級結(jié)果做 出最終審定，評級審核應(yīng)當采取銀監(jiān)（分）局局長辦公會議的形式，由所有初 評、復(fù)評人員以及資深監(jiān)管人員參加，會議采取初評人員陳述、 復(fù)評人員補充、集體討論的形式。根據(jù)討論結(jié)果，最終確定被評級信用社的監(jiān)管評級結(jié)果。審 核會

15、議應(yīng)當力求統(tǒng)一評級尺度，保證評級結(jié)果的客觀準確和公平公正，銀監(jiān)會 各級派出機構(gòu)的高級管理層對農(nóng)村信用社的監(jiān)管評級結(jié)果承擔最終責任。箍省級聯(lián)社評級結(jié)果經(jīng)銀監(jiān)局局長辦公會議審核，報銀監(jiān)會合作金融機構(gòu)監(jiān)管部終審。銀監(jiān)會合作金融機構(gòu)監(jiān)管部非現(xiàn)場監(jiān)管人員可根據(jù)平時收集的非現(xiàn) 場監(jiān)管信息資料，對各銀監(jiān)局對省級聯(lián)社的評級結(jié)果進行適當調(diào)整，提交主任 辦公會議審定。會議采取銀監(jiān)局合作金融機構(gòu)監(jiān)管處負責人陳述，合作金融機 構(gòu)監(jiān)管部非現(xiàn)場監(jiān)管處補充。量五、評級結(jié)果反饋輯（一）監(jiān)管機構(gòu)向農(nóng)村信用社通報監(jiān)管評級結(jié)果。農(nóng)村信用社的監(jiān)管評級工作結(jié)束后，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)將綜合評級結(jié)果以及各單項要素存在的主要風險和問題

16、，通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑通報給農(nóng)村信用社的理事會，必要時一并通報要求農(nóng)村信用社整改的建議。同時，監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)要求農(nóng)村信用社在一定時限內(nèi)對監(jiān)管評級結(jié)果提出反饋意見。蟆對于評級結(jié)果為1級和2級的省級聯(lián)社，由所在省銀監(jiān)局向其理事會通報評級結(jié)果；對于評級結(jié)果為3 級及以下的省級聯(lián)社，由銀監(jiān)會合作金融機構(gòu)監(jiān)管部向其理事會通報評級結(jié)果。建省級聯(lián)社評級結(jié)果由所在省銀監(jiān)局向省級人民政府通報。螃 （二）農(nóng)村信用社向監(jiān)管機構(gòu)提出反饋意見。農(nóng)村信用社在接到監(jiān)管機構(gòu)關(guān)10于監(jiān)管評級綜合評級結(jié)果的通報后，如果對綜合評級結(jié)果有異議，應(yīng)當在個工作日內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)提出反饋意見，并提供新的信息資料支持更加合理準確的評級結(jié)果

17、；如果對監(jiān)管評級結(jié)果沒有異議，應(yīng)當在一個月內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)提供回應(yīng)報告和確認書，確認評級結(jié)果并報告對問題和缺陷的整改措施。蠅（三）監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村信用社反饋意見的處理。對于提出異議的農(nóng)村信用社的監(jiān)管評級結(jié)果，監(jiān)管機構(gòu)可以通過內(nèi)部審核程序并結(jié)合信用社提供的信息資料進行再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結(jié)果進行調(diào)整。袆 六、評級檔案整理募評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀要、評級結(jié)果反饋座談紀要等文件、材料的存檔工作。尢第四章評級結(jié)果的運用一、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當作為衡量農(nóng)村信用社風險程度的依據(jù)1、單項指

18、標評價指標運用噩（1）對于資本充足率在8%以下的農(nóng)村信用社，可要求其制定資本金補充計劃；限制資產(chǎn)增長速度；降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。對于資本充足率在4% 以下的農(nóng)村信用社，在采取上述措施之外，還要限制固定資產(chǎn)購置；限制分配紅利和其他收入；嚴格審批或限制其增設(shè)機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)；停辦除低風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)。資本充足率過低的，可責令農(nóng)村信用社調(diào)整高級管理人員，依法對農(nóng)村信用社實行接管，促成機構(gòu)重組或撤銷。襖 （ 2）對于流動性比例評級結(jié)果在3 級以下的農(nóng)村信用社，可要求其制定流動性指標達標計劃；通過有效措施調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)；限制長期資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的增長速度；嚴格審批或暫緩其增設(shè)機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)；

19、停辦除低風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)。流動性風險較高的，可責令農(nóng)村信用社限制高級管理人員的薪金，嚴重的要責令其調(diào)整高級管理人員。舞（3）對于不良貸款/不良資產(chǎn)比例評級結(jié)果在 3級以下的農(nóng)村信用社，可要求其限期提高貸款損失準備金，達到貸款損失準備充足率的要求；要求其對貸款進行全面檢查，如內(nèi)部控制存在缺陷，信用社應(yīng)提出具體完善措施；如部分行業(yè)或種類的貸款質(zhì)量持續(xù)惡化，應(yīng)限制和暫停該行業(yè)和種類貸款業(yè)務(wù)的開展；要求限期清收舊不良貸款，嚴格控制新增不良貸款，降低不良貸款比例。貸款質(zhì)量風險較高的，可責令農(nóng)村信用社限制高級管理人員的薪金，嚴重的要責令其調(diào)整高級管理人員。芾（4）對于貸款損失準備金比例評級結(jié)

20、果在3級以下的農(nóng)村信用社，可要求其盡快提足準備金，同時限制高級管理人員的薪金，責令其進行機構(gòu)重組，直至達到監(jiān)管要求。肆 （ 5）對于單一集團客戶貸款比例、十大集團客戶貸款比例評級結(jié)果在3 級以下的農(nóng)村信用社，可要求其在合理的期限內(nèi)收回部分貸款，壓縮貸款集中程度；如農(nóng)村信用社在短期內(nèi)不可能壓縮貸款集中程度，可要求其增加資本金或增加貸款損失準備金。貸款集中度風險較高的，可責令農(nóng)村信用社限制高級管理人員的薪金，嚴重的要責令其調(diào)整高級管理人員。芍2、綜合評級結(jié)果運用筮評級結(jié)果為1級，表示信用社幾乎在每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本是輕微的并且能夠在日常運營中解決。此外，信用社對外來經(jīng)濟及金融的動

21、蕩有較強的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。綜合評級結(jié)果為2 級，表示信用社基本是一個健全的機構(gòu)，但存在一些可以在正常運營中得以糾正的 弱點。信用社是穩(wěn)健的且具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問題。綜合評級結(jié)果為3 級，表示信用社存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點。信用社勉強能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況的惡化。雖然從其整體實力和財務(wù)狀況看來不大可能出現(xiàn)倒閉，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。 對于那些存在重大不遵守法律法規(guī)的信用社機構(gòu)，也應(yīng)該給予這一評級。綜合評級結(jié)果為4 級， 表示信用社存在資本水平

22、不足或其他不令人滿意的情況。這些信用社存在較多的嚴重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動，否則有可能進一步惡化并損害信用社未來的生存能力。信用社存在倒閉的可能性，但是不會立即發(fā)生。對于資本凈額為正數(shù)但達不到資本監(jiān)管要求的信用社，通常也給予這個評級。評級結(jié)果為5 級，表示信用社即時或近期內(nèi)極可能倒閉，這些信用社的業(yè)績表現(xiàn)非常差。無論是問題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴峻的地步，以致需要從社員或其他途徑獲取緊急救助。如果沒有采取緊急及明確的補救措施，信用社可能需要清盤及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購

23、。評級結(jié)果為6 級，表示信用社面臨嚴重的信用危機和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。蔗二、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。肆 監(jiān)管人員應(yīng)當針對農(nóng)村信用社的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風險及其成因，并結(jié)合單項要素和綜合評級的結(jié)果，制定每家農(nóng)村信用社的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點，以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。對于評級結(jié)果為 3 級以下的單項要素，要視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項要素評級結(jié)果為4 級以下的信用社，應(yīng)當及時與信用社理事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風險水平；對任何單項要素評級結(jié)果為5 級和 6 級

24、的信用社，應(yīng)當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施。蒂 監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當作為農(nóng)村信用社市場準入的重要參考因素。膈三、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當是監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)。聿 綜合評級為1 級和 2 級的信用社一般是健全的機構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于這些信用社，監(jiān)管機構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動。綜合評級為3 級的信用社通常被認為低于滿意程度，應(yīng)適當提高對這類信用社的非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，督促其加強風險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。綜合評級為4 級和 5 級的信用社，則被認為是有問題的機構(gòu)，對于這類信用社監(jiān)管機構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動以改善其生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為4 級的信用社，應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風險，同時對其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進行一定的限制，必要時應(yīng)約見其理事會和高級管理層成員，責令整改；對綜合評級為5 級的信用社，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風險的經(jīng)營行為，要求其改