2022年JN大型物流公司固定資產(chǎn)管理制度

1、精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -JN 大型物流公司固定資產(chǎn)治理制度第 1 節(jié) 總就第 1 條為了加強固定資產(chǎn)的治理，合理配置和使用固定資產(chǎn)，落實治理責任，保證固定資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度；第 2 條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、 機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工 具等； 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值（包括套） 在 2000元以上或使用年限超過一年的，也應當作為固定資產(chǎn)；第 2 節(jié) 固定資產(chǎn)分類第 3 條固定資產(chǎn)分類如下：類 型設備名稱類 型設備名稱類 型設備名稱A 類辦公設備F 類辦公家具K

2、 類商鋪B 類電腦G 類軟件L 類電子設備C 類交通運輸工H 類房屋建筑物M 類附屬治理中D 類廚房用具I 類康體設備Z 類其他E 類宿舍用具J 類機器、機械設（注：上述分類按財務部入賬劃分）第 4 條固定資產(chǎn)分類折舊年限分別為：設備名稱折舊年限類 型房屋、建筑物20 年H、類精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 1 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -機器機械、其他設備10 年J、L 類運輸工具、器具、工具、家具5 年C、D、I 、E、F 類電子設備3 年A 、B 、G、K第

3、3 節(jié) 固定資產(chǎn)治理體制第 5 條公司行政部、 財務部負責對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一治理、調(diào)配，對固定資產(chǎn)的增加、削減、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報損、報廢、出售等進 行審核并提出部門看法，對原有固定資產(chǎn)進行二次安排使用；第 6 條行政部應分部門登記 固定資產(chǎn)清單（見附件 37），固定資產(chǎn)清單由各部門負責人簽名確認；固定資產(chǎn)清單應包括以下內(nèi)容：使用部門、固定資產(chǎn)編號、品名、型號規(guī)格、單位、數(shù)量、 使用人、責任人等；第 7 條各部門的負責人應對所屬固定資產(chǎn)實物的安全性、完整性負責； 各部門應配備兼職資產(chǎn)治理員一名，負責對本部門的固定資產(chǎn)等進行保管， 并且每月向行政部固定資產(chǎn)治理員報告固定資產(chǎn)的增、減變化；各部門對于已

4、登記的固定資產(chǎn)， 未經(jīng)行政部許可， 不得調(diào)出、轉(zhuǎn)出到其他公司或部門；第 8 條 各部門對現(xiàn)有使用的固定資產(chǎn)實施日常治理， 依據(jù)固定資產(chǎn)預算方案申購本部門固定資產(chǎn)， 并參與固定資產(chǎn)的驗收， 對固定資產(chǎn)的保管、保護盡責，對固定資產(chǎn)的處置提出看法；第 9 條 行政部固定資產(chǎn)治理員負責對全部固定資產(chǎn)進行編號并制作固定資產(chǎn)卡片和標簽，必需一物一卡，標簽內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、部門、使用人、責任人及購買日期；編號精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 2 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - -

5、- - - -應科學、合理、保持連貫性,并且易于識別，固定資產(chǎn)編號是固定資 產(chǎn)的唯獨識別名碼，并在固定資產(chǎn)上粘貼標簽；第 10 條 行政部固定資產(chǎn)治理員應將新增固定資產(chǎn)的基本信息準時報財務部，信息內(nèi)容應包括：供應商、固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)編號、品名、品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、單價、使用部門、開頭使用日期等；第 11 條 每月月末，財務部固定資產(chǎn)核算員與行政部固定資產(chǎn)治理員需進行當月固定資產(chǎn)增、減變動核對， 對存在的差異準時查找緣由并進行調(diào)整， 以保持賬面數(shù)與實際治理數(shù)一樣，財務部對行政部固定資產(chǎn)的日常治理工作進行檢查、指導；第 4 節(jié) 固定資產(chǎn)的財務核算第 12 條 財務部負責對固定資產(chǎn)進行

6、日常會計核算，并定期參與行政部組織的固定資產(chǎn)盤點工作；第 13條 財務部依據(jù)國家規(guī)定的會計制度進行固定資產(chǎn)的總賬核算、明細分類賬核算； 對固定資產(chǎn)的分類方法一經(jīng)確定不得隨便變更；第 14 條 財務部應依據(jù)會計制度的要求進行固定資產(chǎn)計價核算、計提折舊核算、大修理核算等；第 5 節(jié) 固定資產(chǎn)的增加第 15 條 固定資產(chǎn)的增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)等活動所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價值量的增加；第 16 條 各部門增加固定資產(chǎn)，在年度預算內(nèi)的，填寫固定資精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 7 頁，共 7 頁 - - - - - - - - - -產(chǎn)購置申請單（

7、見附件38），由申請部門負責人、專業(yè)部門（購專業(yè)設備時）、行政部、公司執(zhí)行總經(jīng)理審核批準，金額超過貳仟元以上的固定資產(chǎn)需公司總經(jīng)理審批；第 17 條 在年度預算外增加固定資產(chǎn)， 需由使用部門進行預算申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請單 ，經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理審批同意后方可購置；第 18 條 固定資產(chǎn)的選購工作由行政部負責， 任何部門不得自行購置固定資產(chǎn)； 對于專業(yè)設備的購置， 行政部需與相關(guān)部門的專業(yè)人員共同完成；第 19 條 建筑類固定資產(chǎn)的建設、 改良增加，由工程部負責完成； 調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，由行政部負責完成；第 20 條 購置的固定資產(chǎn)必需辦理入庫手續(xù)，經(jīng)行政部驗收合格，開具入庫單，專業(yè)設備

8、仍須專業(yè)人員參與驗收；領用已入庫的固定資產(chǎn)，就需由部門申請，經(jīng)批準后由行政部開具出庫單；第 21 條 行政部固定資產(chǎn)治理員對新增固定資產(chǎn)編號，制作固定資產(chǎn)卡片、標簽，并在固定資產(chǎn)上粘貼標簽， 同時更新固定資產(chǎn)臺賬， 登記新增固定資產(chǎn)的使用責任人；第 6 節(jié) 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移第 22 條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥是指集團內(nèi)部各公司間固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出；調(diào)撥固定資產(chǎn)應按要求填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見附件39），固定資產(chǎn)調(diào)撥單審批完畢后交行政部，由行政部負責對固定資產(chǎn)進行調(diào)撥；第 23 條 特別情形下需緊急調(diào)撥固定資產(chǎn)的，可先調(diào)撥或轉(zhuǎn)移， 但應在二日內(nèi)補填固定資產(chǎn)調(diào)撥單并簽批完畢后交行政部；第 24 條 固

9、定資產(chǎn)調(diào)撥工作完成， 行政部應將固定資產(chǎn)調(diào)撥單復印三份，二份交調(diào)入單位，一份交調(diào)出單位財務部，原件留存行政部；第 25 條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移是指公司內(nèi)部固定資產(chǎn)在部門與部門之間的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出；轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)需按要求填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單（見附件 40）；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單簽批完畢后交行政部， 由行政部負責對固定資產(chǎn)支配轉(zhuǎn)移；第 26 條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作完成， 行政部應將 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單復印三份，分發(fā)給調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務部各一份，原件 留存行政部；第 27 條 集團內(nèi)公司與公司之間調(diào)撥的固定資產(chǎn)， 調(diào)入單位對新調(diào)進固定資產(chǎn)可依據(jù)需要重新編號， 原編號保留備查； 公司內(nèi)部部門與部門之間的固定

10、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移， 不得更換固定資產(chǎn)編號， 但固定資產(chǎn)治理員應準時更新臺賬；第 28 條 財務部負責對調(diào)撥、 轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)進行賬務處理， 調(diào)入、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)部門負責人對新增固定資產(chǎn)的安全性、 完整性負責；第 7 節(jié) 固定資產(chǎn)的修理第 29 條 固定資產(chǎn)如有故障和損壞， 應準時修理， 由使用部門填寫固定資產(chǎn)修理申請單（見附件41）并交行政部；行政部依據(jù)固定資產(chǎn)的類別、性質(zhì)等統(tǒng)籌支配，詳細組織實施修理工作；第 30 條 電腦設備、復印機、打字機、傳真機等電子設備的一般性故障或損壞，由使用部門聯(lián)系行政部， 再由行政部支配修理事宜等；第 31 條 外發(fā)修理的固定資產(chǎn)， 已經(jīng)審批并辦理的， 行政部應督促、檢查

11、修理工作，登記備查賬，反映固定資產(chǎn)外發(fā)修理狀況；第 32 條 外發(fā)修理收回的固定資產(chǎn)，由專業(yè)人員、使用部門、行政部等驗收，驗收完畢后交付使用部門；固定資產(chǎn)修理費用報銷時，報銷人須附上已審批的固定資產(chǎn)修理申請單復印件；第 8 節(jié) 固定資產(chǎn)的處置第 33 條 固定資產(chǎn)的處置主要是指固定資產(chǎn)的出售、報廢、報損；第 34 條 固定資產(chǎn)處置按以下程序：（1）使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請單（見附件42）， 將已填寫的申請單交行政部；（2）行政部組織有關(guān)專業(yè)人員對需處置的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定；（3）行政部對需處置的固定資產(chǎn)提出處理看法，然后交財務部簽署看法；（4）財務部補充表中待處置固定資產(chǎn)的原價及已提折舊

12、，提出部門處理看法并上報公司執(zhí)行總經(jīng)理并交回行政部；（ 5）處置金額在貳仟元以上的固定資產(chǎn)需報執(zhí)行總經(jīng)理審批；（ 6）固定資產(chǎn)處置申請單由部門及公司領導審批后交行政部，行政部依據(jù)審批看法組織相關(guān)部門實施處置、清理；行政部在固定資產(chǎn)處置完畢后將固定資產(chǎn)處置申請單復印二份，財務部、申請?zhí)幹貌块T各一份，原件留存行政部；第 35 條 對造成固定資產(chǎn)損壞、 丟失的直接責任人， 應追究其經(jīng)濟責任，并對責任人所在部門的負責人追究連帶責任；第 36 條 財務部依據(jù)固定資產(chǎn)處置申請單 及固定資產(chǎn)實際處理結(jié)果進行賬務處理； 行政部固定資產(chǎn)治理員負責對處置的固定資產(chǎn)進行銷卡、臺賬更新；第 9 節(jié) 固定資產(chǎn)的盤點制度

13、第 37 條 固定資產(chǎn)每年進行二次定期盤點， 盤點時間分別在6 月底、12 月底，盤點工作要求如下：（1）定期盤點由行政部組織實施，財務部派一名員工參與；（2）盤點前一周，行政部應發(fā)出書面盤點通知，告之公司各 部門盤點時間及需各部門協(xié)作的事項；同時行政部須打印一份 固定資產(chǎn)盤點表（見附件 43），盤點表的內(nèi)容應包括固定資產(chǎn)的類別、編號、品名、型號規(guī)格、單位、數(shù)量、使用部門、使用狀況、存放地點等；（3）盤點開頭前，行政部應組織參與盤點人員召開盤點會議，確定盤點人員分工、時間支配、盤點方式、盤點資料整理等；（ 4）公司固定資產(chǎn)須逐一盤點，盤點人需在固定資產(chǎn)盤點表上簽名，盤點表由行政部負責人審核完畢，復印壹份交財務部， 原件留存行政部；（ 5）財務部依據(jù)固定資產(chǎn)盤點表與財務賬核對，確認公司財產(chǎn)的安全、完整，對存在的差異準時督促有關(guān)部門核查；第 38 條 定期盤點工作終止，財務部須形成固定