信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)社往來管理辦法

1、農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)社往來管理辦法第一條為加強(qiáng)XX農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理，規(guī)范聯(lián)社信用社之間資金清算、現(xiàn)金調(diào)撥等業(yè)務(wù)，根據(jù)票據(jù)法、支付結(jié)算辦法以及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條聯(lián)社往來是信用社和聯(lián)社之間由于資金清算、資金劃撥、調(diào)劑資金等發(fā)生的資金往來。第三條聯(lián)社往來業(yè)務(wù)范圍主要包括信用社及聯(lián)社營業(yè)部參加同城票據(jù)交換、縣轄往來業(yè)務(wù)而發(fā)生的資金清算，參加全國特約匯兌往來而發(fā)生的資金劃撥，聯(lián)社與基層社之間的現(xiàn)金調(diào)撥等業(yè)務(wù)。第四條凡運(yùn)用XX農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)社、信用社都必須按本辦法執(zhí)行。第五條所有運(yùn)用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)社都必須在聯(lián)社設(shè)置清算中心?？h清算中心是聯(lián)社對外資金清算的唯一出口

2、，也是本聯(lián)社系統(tǒng)內(nèi)資金清算的中心?？h清算中心，除了與人民銀行的資金往來以外，不辦理其他任何對外業(yè)務(wù)，也不下設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)?？h清算中心的職責(zé)包括：作為本聯(lián)社與人民銀行進(jìn)行資金劃撥的唯一出口，負(fù)責(zé)對外的現(xiàn)金領(lǐng)繳和對內(nèi)部的現(xiàn)金調(diào)撥。各信用社、聯(lián)社營業(yè)部以及代中心均需向縣清算中心存放頭寸資金（存放聯(lián)社款項(xiàng)），而不必再向聯(lián)社營業(yè)部存款。第六條聯(lián)社可以設(shè)置代辦中心。代辦中心代理信用社和聯(lián)社營業(yè)部辦理全國特約匯兌、異地他行業(yè)務(wù)對外結(jié)算業(yè)務(wù)。代辦中心是聯(lián)社對外結(jié)算往來的中心，與獨(dú)立核算基層社之間的業(yè)務(wù)是縣轄往來。聯(lián)社如不設(shè)代辦中心也可以由聯(lián)社營業(yè)部代理獨(dú)立核算基層社全國特約匯兌、異地他行業(yè)務(wù)。第七條縣（市）聯(lián)社下

3、的各獨(dú)立核算信用社都必須在清算中心開立存款帳戶，聯(lián)社清算中心統(tǒng)一使用“2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)”科目核算，信用社統(tǒng)一使用“1124存放聯(lián)社款項(xiàng)”科目核算。第八條代辦中心或聯(lián)社營業(yè)部為各獨(dú)立核算信用社代辦對外結(jié)算往來業(yè)務(wù)（同城交換和全國特約匯兌），必須使用票據(jù)交換往來和全國特約匯兌往來科目，嚴(yán)禁亂用其他科目。第九條信用社在聯(lián)社清算中心存放的款項(xiàng)，按人民銀行規(guī)定計(jì)算存款利息。第十條信用社在聯(lián)社清算中心存款資金原則上不準(zhǔn)透支，確需透支，由聯(lián)社制定辦法進(jìn)行控制；信用社當(dāng)日確已透支，當(dāng)日不足用于各項(xiàng)資金清算時，系統(tǒng)白動調(diào)劑資金進(jìn)行清算，調(diào)劑資金利率由各地市中心及聯(lián)社統(tǒng)一制定。第十一條信用社辦理超過50

4、萬元的單筆匯款或通存通兌業(yè)務(wù)，必須用電話首先上報(bào)縣（市）聯(lián)社中心，并建立大額款項(xiàng)登記簿進(jìn)行登記。第十二條聯(lián)社清算中心與各聯(lián)網(wǎng)獨(dú)立核算信用社（包括代辦中心）之間的往來業(yè)務(wù)處理，具體的做法參照縣轄往來管理辦法。第十三條信用社每天營業(yè)前必須首先打印出前一日的日報(bào)表、科目日結(jié)單、科目統(tǒng)馭表、清算憑證、清算清單及分錄流水表等會計(jì)資料；會計(jì)人員必須審核上述資料的正確性及合法性，并在資料上加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人的名章按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。第十四條縣聯(lián)社清算中心有及信用社必須認(rèn)真審核清算憑證、清算清單，發(fā)現(xiàn)問題及時向上一級部門匯報(bào)，不得延誤。清算出現(xiàn)問題，不及時匯報(bào)給上一級部門，后果嚴(yán)重的，追究當(dāng)事人責(zé)任。第十五條非聯(lián)網(wǎng)信用社與縣聯(lián)社清算中心之間資金清算，規(guī)定非聯(lián)網(wǎng)信用社每5日清算一次，劃清算報(bào)單給縣聯(lián)社清算中心記帳。第十六條非聯(lián)網(wǎng)信用社與聯(lián)社清算中心對賬，按傳統(tǒng)對帳方法處理。聯(lián)網(wǎng)社與聯(lián)社清算中心每月對帳一次，互相寄送對帳單進(jìn)行對帳，對帳發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查詢查復(fù)。第十七條聯(lián)社清算中心以及各信用社每月必須打印分戶帳、總帳進(jìn)行總分核對，做到帳帳相符。第十八條各信用社必須按本辦法處理業(yè)務(wù)，對不遵守本辦法處理業(yè)務(wù)而影響綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行