公司日常備用金管理辦法

1、公司日常備用金管理辦法V1.0*公司O一四年*月編號(hào)文件版本V1.0密級(jí)不涉密編寫(xiě)校對(duì)審核歸檔部門(mén)人力行政部打印份數(shù)1保存期限長(zhǎng)期*公司公司備用金管理制度2014V1文件編號(hào)版本2014V12014年*月第1次修訂共1頁(yè)2014年*月發(fā)布、目的:為了加強(qiáng)各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，根據(jù)公司特制定本制度。二、管理范圍：適用丁公司總部及各部門(mén)三、備用金管理的原則1、堅(jiān)持定額管理原則備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算定額的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。3、時(shí)效性管理原則備用金的時(shí)效為一年4

2、、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屆借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。四、管理細(xì)則：1、申請(qǐng)備用金1）本公司備用金采取按需申請(qǐng)的方式，以供日常零星開(kāi)支之用。2）各部門(mén)根據(jù)需求向公司提出部門(mén)備用金需求申請(qǐng)，申請(qǐng)中必須包含備用金額，持續(xù)備用時(shí)間。財(cái)務(wù)人員必須見(jiàn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，并閱讀對(duì)應(yīng)的文件及經(jīng)辦人的證件方可支付備用金。備用金發(fā)放形式可按照雙方需求進(jìn)行打卡或者發(fā)放現(xiàn)金。3）備用金每年申請(qǐng)一次，并保證

3、備用金的長(zhǎng)效性。4）該備用金限用丁購(gòu)置公司易耗品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，如：支付各部門(mén)工作人員差旅費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。其余購(gòu)置辦公設(shè)備、裝修或金額較大的開(kāi)支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理提出備用申請(qǐng)J同意資金管理員儲(chǔ)備J公司軻導(dǎo)審核J財(cái)務(wù)審核并撥款一I不同廠,2、備用金監(jiān)管、I'借支本人負(fù)責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人借款人無(wú)法償還時(shí)，相關(guān)損失由主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)連帶責(zé)任，若存在特殊情況，由借款人或主管領(lǐng)導(dǎo)寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，按法定代表人批示的意見(jiàn)辦理。2）借用備用金額度，由所在部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理核定,同時(shí)每半年對(duì)使用人員、額

4、度和用途范圍審定一次，審定結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3、使用備用金各部門(mén)若有購(gòu)買(mǎi)或支付需求時(shí)，使用人必須提前申請(qǐng)，注明用途。1）使用金額在1000元以內(nèi)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；2）使用金額大丁1000元小丁申請(qǐng)備用金的需經(jīng)二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；3）使用金額大丁申請(qǐng)備用金金額以上的申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。備用金管理員可根據(jù)申請(qǐng)支付相應(yīng)的資金，完成支付，由資金使用人簽字確認(rèn)。備用金管理員必須收好所有的申請(qǐng)，做好存檔工作。提出使用申Jf1部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)更一1000兀二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核J大于1000.總經(jīng)理j*核簽大于備用（備用金補(bǔ)足（備用金管理員辦J雌漩順務(wù)小銷(xiāo)經(jīng)過(guò)公司二去領(lǐng)兮病w需總經(jīng)理簽字4、賬務(wù)活理1）所有賬務(wù)

5、的使用完成后，應(yīng)向資金使用人索取發(fā)票或收據(jù)，并核實(shí)公司抬頭、對(duì)方單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、品名、金額、數(shù)量等。對(duì)丁不符合要求的發(fā)票有權(quán)拒付。備用金管理者應(yīng)做好賬務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，所有賬務(wù)從使用到報(bào)銷(xiāo)必須保持在一個(gè)月之內(nèi)；2）資金管理員每月底將本月的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總后，交由財(cái)務(wù)進(jìn)行沖賬，財(cái)務(wù)在接到?jīng)_賬單據(jù)時(shí)，需對(duì)單據(jù)再次進(jìn)行核對(duì)，確保其準(zhǔn)確無(wú)誤后給予沖賬處理，并按照備用金沖賬金額給予備用金管理員備用金補(bǔ)充;3）公司或部門(mén)備用金管理員每月必須做好資金使用明細(xì)報(bào)表，每季度需和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行一次對(duì)賬處理，財(cái)務(wù)需查看每筆資金使用申請(qǐng)，確保公司賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤；4）備用金管理員應(yīng)每半年對(duì)備用金全額沖賬和還款，由公司財(cái)務(wù)和

6、備用金管理共同進(jìn)行處理，活零后財(cái)務(wù)按照申請(qǐng)時(shí)間，應(yīng)重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門(mén)除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。5）對(duì)于臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬和還款手續(xù)。其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起二十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬和還款手續(xù)。6）借用備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)沖賬和還款，超出規(guī)定期限一個(gè)月不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門(mén)除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。7）財(cái)務(wù)部門(mén)的備用金管理人員每月末對(duì)備用金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)督促借款人沖賬和還款。8）借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí)，人力資源部門(mén)須及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，待財(cái)務(wù)部門(mén)反饋后方可辦理員工變動(dòng)或離職。本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。*公司2014年*月*日主題詞：報(bào)送：抄送：行政部備用金申請(qǐng)尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：為解決公司各類(lèi)臨時(shí)性現(xiàn)金支付，確保順利完成各項(xiàng)工作，特向公司申請(qǐng)行政備用金*元，請(qǐng)批示。使用和監(jiān)管辦法附后:附：行政部備用金管理辦法1、申請(qǐng)備用金額為*元，有效期為1年；2、該資金用于公司內(nèi)部所需的各類(lèi)臨時(shí)性現(xiàn)金支付（包括：臨時(shí)辦公用品購(gòu)買(mǎi)、公司物管費(fèi)、水電氣費(fèi)、接待費(fèi)用等）；3、備用金由*管理，公司行政主管監(jiān)管；4、2000元以內(nèi)的