國際貿(mào)易結(jié)算方式ppt完整

1、1國際貿(mào)易結(jié)算方式第四章：其他貿(mào)易結(jié)算方式2其他貿(mào)易結(jié)算方式 國際保理 銀行保函 包買票據(jù)業(yè)務(wù)3第一節(jié) 國際保理 一、國際保理的含義 保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商4發(fā)展沿革 1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務(wù) 1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開始試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。中國銀行于1993年加入國際保理商聯(lián)合會(huì) （Factors Chain International，簡(jiǎn)稱FCI）。 目前中國銀行與FCI會(huì)員間的業(yè)務(wù)往來完全通過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACTori

2、ng）進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)了作業(yè)無紙化，提高了業(yè)務(wù)效率，降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 25個(gè)國家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務(wù)遍及五大洲 5保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。 近年來隨著國際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。目前,一些國家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開始與儲(chǔ)運(yùn)公司、商檢機(jī)

3、構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標(biāo)簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運(yùn)、保險(xiǎn)、倉儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。6二、保理服務(wù)項(xiàng)目二、保理服務(wù)項(xiàng)目由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)： （一）（一）出口貿(mào)易融資貿(mào)易融資 （二）銷售帳務(wù)處理銷售帳務(wù)處理 在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。 7 （三）收取應(yīng)收帳款（三）收取應(yīng)收帳款 保理商一般有專業(yè)人

4、員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。 （四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保（四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。 二、保理服務(wù)項(xiàng)目二、保理服務(wù)項(xiàng)目8（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（二）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證（二）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證（三）便利出口商融資（三）便利出口商融資（四）減少托收方式進(jìn)出口

5、風(fēng)險(xiǎn)（四）減少托收方式進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)（五）提供多種貨幣的分類服務(wù)（五）提供多種貨幣的分類服務(wù)（六）利用銀行優(yōu)勢(shì)，避免客戶外匯風(fēng)險(xiǎn)（六）利用銀行優(yōu)勢(shì)，避免客戶外匯風(fēng)險(xiǎn)（七）對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查（七）對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查9對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處益益 處處對(duì)對(duì)出口商出口商對(duì)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的爭(zhēng)力的O/A、D/A付款條件，以拓付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額利用利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，

6、擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到承擔(dān)，出口商可以得到100%的的收匯保障收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押須抵押節(jié)約成本節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)手續(xù)在批準(zhǔn)信用額

7、度后，購買手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤(rùn)擴(kuò)大利潤(rùn)由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加潤(rùn)隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)10單保理單保理雙保理雙保理進(jìn)口保理商出口保理商進(jìn)口保理商1112出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商出口保理商出口保理商131、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商 2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為、出口商向出口保理商提

8、出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估、出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估 4、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度度 5、如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù)，、如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù)， 出口出口商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商 6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商、出口商將發(fā)票副本交出口保理商 具體運(yùn)作步驟具體運(yùn)作步驟14 7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情、出口保理商通知進(jìn)口保理商

9、有關(guān)發(fā)票詳情 8、如出口商有融資需求，出口保理商付給、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款的融資款 9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收向進(jìn)口商催收 10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款 11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商 12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付天后仍未付款，款， 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款 13、出口保理商扣除融資本息、出口保理商扣除融資本息(如有如有)及費(fèi)用及

10、費(fèi)用，將余額付出口商，將余額付出口商 15六、國際保理費(fèi)用1、進(jìn)出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處理費(fèi)：10美元/單3、銀行費(fèi)用 近年來隨著國際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。 16第二節(jié) 銀行保函一、銀行保函的含義當(dāng)事人（一）含義： 國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的保證文件（L/G） （二）銀行保函的當(dāng)事

11、人： 申請(qǐng)人申請(qǐng)人擔(dān)保行擔(dān)保行通知行通知行受益人受益人轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行反擔(dān)保行反擔(dān)保行17 第一性 見索即付 第二性 有條件的保函擔(dān)保行擔(dān)保行申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人擔(dān)保行擔(dān)保行擔(dān)保行的付款責(zé)任擔(dān)保行的付款責(zé)任18二、銀行保函的種類二、銀行保函的種類（一）出口類保函 投標(biāo)保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預(yù)付金保函 質(zhì)量保函 付款保函（二）進(jìn)口類保函 延期付款保函 租賃保函 19 補(bǔ)償貿(mào)易保函（三）對(duì)銷貿(mào)易類保函 來料加工來件裝配 借款保函 關(guān)稅保付保函（四）其他類保函 帳戶透支保函 保釋金保函20三、銀行保函辦理手續(xù)三、銀行保函辦理手續(xù) 1、申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)

12、書并簽章；、申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；明文件；5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情

13、況后，可對(duì)外開出保函。押情況后，可對(duì)外開出保函。 21銀行保函的業(yè)務(wù)程序 申請(qǐng)人申請(qǐng)開立保函 擔(dān)保行審查及開具保函 收益人憑保函索賠 擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人或反擔(dān)保人追索 保函注銷22四、備用信用證（一）含義：（二）用途與見索即付的保函相同 最早起源于美國（三）備用信用證與銀行保函的比較23（三）銀行保函與備用信用證的比較相同點(diǎn)：1、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出 具的書面保證文件2、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物3、一般都是在申請(qǐng)人沒有履約情況下對(duì)受益人賠付。4、當(dāng)事人相同不同點(diǎn)：1、適用慣例不同 2、對(duì)單據(jù)的要求不同3、擔(dān)保人的責(zé)任不同 4、類別不同24第三節(jié) 福費(fèi)廷一、福費(fèi)廷的涵義及當(dāng)事人一、

14、福費(fèi)廷的涵義及當(dāng)事人 它是對(duì)未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。這些應(yīng)收款項(xiàng)通常采用商業(yè)匯票或本票的形式 。 福費(fèi)廷交易的當(dāng)事人主要有四個(gè)： 1、進(jìn)口商，福費(fèi)廷交易的債務(wù)人。承擔(dān)到期支付票據(jù)款項(xiàng)的主要責(zé)任。 2、出口商，他通常是福費(fèi)廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無追索權(quán)地售給福費(fèi)廷融資者。 3、擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期支付提供擔(dān)保。 4、福費(fèi)廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地的銀行或其附屬機(jī)構(gòu)，或大金融公司，或福費(fèi)廷公司。 25二福費(fèi)廷的特點(diǎn)二福費(fèi)廷的特點(diǎn) 1、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易 2、出口商向包

15、買商出賣票據(jù)是無追索權(quán) 的，是賣斷，將有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給包買商 3、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù) 4、出口商敘做福費(fèi)廷，實(shí)際上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金交易 5、福費(fèi)廷票據(jù)的賣方(包括銀行在內(nèi))是受到保護(hù)的 6、福費(fèi)廷市場(chǎng)有三種活動(dòng)：投資，交易，經(jīng)紀(jì) 盡管福費(fèi)廷交易在國外已流行幾十年，融資領(lǐng)域越來越廣，融資方式越來越靈活，但我國福費(fèi)廷業(yè)務(wù)卻遠(yuǎn)沒有廣泛開展起來。這種現(xiàn)狀與我國日益擴(kuò)張的出口需求不相適應(yīng)，也與我國在世界貿(mào)易中的出口大國地位很不相稱。所以，我們要在技術(shù)、觀念、資金市場(chǎng)缺乏、人才等方面解決發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的障礙，大力發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。 26四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國際保理業(yè)務(wù)的比較四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國際保理業(yè)務(wù)的比較 兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)務(wù)，都可以是無追索權(quán)的，都是由正當(dāng)交易引起的、保