對(duì)外擔(dān)保決策制度

1、汕頭萬(wàn)順包裝材料股份有限公司對(duì)外擔(dān)保決策制度二。一二年七月汕頭萬(wàn)順包裝材料股份有限公司對(duì)外擔(dān)保決策制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范汕頭萬(wàn)順包裝材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、中華人民共和國(guó)物權(quán)法、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）頒布的關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題的通知、關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及汕頭萬(wàn)順包裝材料股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）的相關(guān)規(guī)定，特制定

2、本制度。第二條本制度適用于本公司及本公司的全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保，也不得請(qǐng)外單位為其提供擔(dān)保。公司為自身債務(wù)提供擔(dān)保不適用本制度。第三條本制度所稱對(duì)外擔(dān)保，是指公司以第三人身份為債務(wù)人對(duì)于債務(wù)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。擔(dān)保形式包括保證、抵押及質(zhì)押等。公司為子公司提供的擔(dān)保視為對(duì)外擔(dān)保。第四條公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，任何人無(wú)權(quán)以公司名義簽署對(duì)外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。第五條公司董事和高級(jí)管理人員應(yīng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)

3、生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第六條公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況做出專項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第二章一般原則第七條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循下列一般原則：（一）符合公司法、公司章程和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章之規(guī)正；（二）公司全體董事及經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待對(duì)外擔(dān)保，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)任何強(qiáng)令公司為他人提供擔(dān)保的行為應(yīng)當(dāng)予以拒絕；（三）公司經(jīng)營(yíng)層必須如實(shí)向公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)提供全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；（四）公司必須嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定及規(guī)范性文件的要求，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的信息披露義務(wù)。第八條董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄董事會(huì)會(huì)

4、議以及股東大會(huì)審議擔(dān)保事項(xiàng)的討論及表決情況并應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。對(duì)于違規(guī)或失當(dāng)對(duì)外擔(dān)保，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第三章?lián)l件第九條公司對(duì)外擔(dān)保僅限于獨(dú)立的企業(yè)法人，公司不得為任何非法人單位或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。第十條公司只對(duì)以下企業(yè)法人提供擔(dān)保：（一）全資子公司、控股子公司或控股孫公司；（二）因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔(dān)保關(guān)系法人或與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人，且該等法人具有較強(qiáng)的償債能力和良好的資信狀況。第十一條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供同等金額的反擔(dān)保，反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力且反擔(dān)保具有可執(zhí)行性，但公司為全資子公司、控股51%以上的

5、子公司或控股51恕上的孫公司提供擔(dān)保不適用本條關(guān)于反擔(dān)保的規(guī)定。第十二條反擔(dān)保的主要方式為抵押、質(zhì)押或第三方保證。公司不得接受被擔(dān)保企業(yè)已經(jīng)設(shè)定擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利限制的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利作為抵押或質(zhì)押標(biāo)的，亦不得接受明顯沒(méi)有債務(wù)履行能力的第三方提供的保證擔(dān)保。第四章申請(qǐng)及審查第十三條公司對(duì)外擔(dān)保的主辦部門為財(cái)務(wù)部第十四條被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日向公司財(cái)務(wù)部提交擔(dān)保申請(qǐng)書及附件，擔(dān)保申請(qǐng)書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）被擔(dān)保人的基本情況；（二）擔(dān)保的主債務(wù)情況說(shuō)明；（三）擔(dān)保類型及擔(dān)保期限；（四）擔(dān)保協(xié)議的主要條款；（五）被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)的還貸計(jì)劃及來(lái)源的說(shuō)明；（六）反擔(dān)保方案（如適用）。第十五條被

6、擔(dān)保人提交擔(dān)保申請(qǐng)書的同時(shí)還應(yīng)附上與擔(dān)保相關(guān)的資料，包括：（一）被擔(dān)保人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（二）被擔(dān)保人最近經(jīng)審計(jì)的上一年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）擔(dān)保的主債務(wù)合同；（四）債權(quán)人提供的擔(dān)保合同格式文本；（五）不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說(shuō)明；（六）財(cái)務(wù)部認(rèn)為必需提交的其他資料。第十六條董事會(huì)或股東大會(huì)認(rèn)為必要的，可以聘請(qǐng)外部財(cái)務(wù)或法律等專業(yè)機(jī)構(gòu)針對(duì)該等對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提供專業(yè)意見(jiàn)，作為董事會(huì)、股東大會(huì)決策的依據(jù)。第十七條財(cái)務(wù)部在受理被擔(dān)保人的申請(qǐng)后應(yīng)及時(shí)對(duì)被擔(dān)保人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查并對(duì)向其提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，在形成書面報(bào)告后（連同擔(dān)保申請(qǐng)書及附件的復(fù)印件）送交董事會(huì)秘書。第十八

7、條董事會(huì)秘書在收到財(cái)務(wù)部的書面報(bào)告及擔(dān)保申請(qǐng)相關(guān)資料后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)性復(fù)核。第十九條董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保申請(qǐng)通過(guò)其合規(guī)性復(fù)核之后根據(jù)公司章程及本制度的相關(guān)規(guī)定組織履行董事會(huì)或股東大會(huì)的審批程序。第五章審批權(quán)限及程序第二十條公司為他人債務(wù)提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合公司章程的規(guī)定，并經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第二十一條應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì)審批。以下對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，須經(jīng)公司股東大會(huì)審批：（一）單筆擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%勺擔(dān)保；（二）公司及公司子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50恕后提供的任何擔(dān)保；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%

8、勺擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四）連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%（五）連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50/&絕對(duì)金額超過(guò)人民幣3,000萬(wàn)元；（六）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保；（七）有關(guān)部門及公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。本款第（四）項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。第二十二條除本制度第二十一條所列情形之外的對(duì)外擔(dān)保，由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。對(duì)于董

9、事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)除公司全體董事過(guò)半數(shù)同意外，還應(yīng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的2/3以上董事審議同意。第二十三條經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保額度需分次實(shí)施時(shí)，可以授權(quán)公司董事長(zhǎng)在批準(zhǔn)額度內(nèi)簽署擔(dān)保文件。第二十四條公司董事會(huì)或股東大會(huì)在就對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事或股東應(yīng)回避表決。第二十五條公司子公司的對(duì)外擔(dān)保按照上述規(guī)定執(zhí)行。公司子公司的對(duì)外擔(dān)保除經(jīng)過(guò)公司子公司董事會(huì)或股東會(huì)審議外，還必須經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第二十六條公司董事會(huì)或股東大會(huì)在同一次會(huì)議上對(duì)兩個(gè)以上對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一擔(dān)保事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決。第二十七條公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議

10、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，必要時(shí)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和證券監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第二十八條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序和信息披露義務(wù)第六章?lián)：贤膶彶楹秃炗喌诙艞l公司對(duì)外擔(dān)保必須訂立書面擔(dān)保合同，擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，擔(dān)保合同約定事項(xiàng)應(yīng)明確。第三十條擔(dān)保合同訂立時(shí)，財(cái)務(wù)部會(huì)同證券事務(wù)部對(duì)擔(dān)保合同有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)于強(qiáng)制性條款或明顯不利于公司利益的條款以及可能存在無(wú)法預(yù)料風(fēng)險(xiǎn)的條款，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方修改或拒絕為其提供擔(dān)保。第三十一條公司董事長(zhǎng)或經(jīng)

11、授權(quán)的被授權(quán)人根據(jù)董事會(huì)或股東大會(huì)的決議代表公司簽署擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同。未經(jīng)公司股東大會(huì)或者董事會(huì)決議通過(guò)，董事、總經(jīng)理以及公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同，財(cái)務(wù)部不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同，也不得在主合同中以保證人的身份簽字或蓋章。第三十二條公司在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理相關(guān)抵押或質(zhì)押登記手續(xù)。第三十三條簽訂互保協(xié)議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方如實(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告和其他能反映償債能力的資料?；ケ?yīng)當(dāng)實(shí)行等額原則，超出部分應(yīng)要求對(duì)方提供相應(yīng)的反擔(dān)保。第三十四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門應(yīng)將合同副本交至公司財(cái)務(wù)

12、部進(jìn)行登記管理，將合同復(fù)印件送給公司董事會(huì)秘書處。第七章對(duì)外擔(dān)保日常風(fēng)險(xiǎn)管理第三十五條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債變化、對(duì)外擔(dān)?；蚱渌?fù)債、分立、合并、法定代表人的變更及商業(yè)信譽(yù)的變化情況，積極防范風(fēng)險(xiǎn)，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告。第三十六條公司有關(guān)部門應(yīng)在擔(dān)保期內(nèi)，對(duì)被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)情況及債務(wù)活償情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：（一）任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同。擔(dān)保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)部及深圳證券交易所報(bào)告；（二）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人對(duì)公司提供擔(dān)保的借款企

13、業(yè)建立分戶臺(tái)帳，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并定期向公司總經(jīng)理報(bào)告公司擔(dān)保的實(shí)施情況；（三）公司財(cái)務(wù)部要積極督促被擔(dān)保人在到期日履行還款義務(wù)：1、財(cái)務(wù)部應(yīng)在被擔(dān)保人債務(wù)到期前15日了解債務(wù)償還的財(cái)務(wù)安排，如發(fā)現(xiàn)可能在到期日不能歸還時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取有效措施，盡量避免被擔(dān)保人債務(wù)到期后不能履行還款義務(wù)；2、當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后未履行還款義務(wù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事會(huì)秘書提供專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括被擔(dān)保人不能償還的原因和擬采取的措施，由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息；3、如有證據(jù)表明互保協(xié)議對(duì)方經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損，或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng),財(cái)

14、務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)，提議終止互保協(xié)議；4、對(duì)于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證，財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后向債權(quán)人發(fā)出終止保證合同的書面通知；5、人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)該提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)；6、公司對(duì)外提供擔(dān)保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門（人員）、子公司應(yīng)在得知情況后的第1個(gè)工作日內(nèi)向公司管理部門報(bào)告情況。第三十七條被擔(dān)保方不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序。第三十八條公司作為一般保證人時(shí)，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)經(jīng)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對(duì)

15、債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。第三十九條保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任。第四十條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時(shí)披露第八章對(duì)外擔(dān)保的信息披露第四十一條公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所和公司意程、信息披露管理制度等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保的信息披露義務(wù)。第四十二條參與公司對(duì)外擔(dān)保事宜的任何部門和責(zé)任人，均有責(zé)任及時(shí)將對(duì)外擔(dān)保的情況向公司董事會(huì)秘書報(bào)告，并提供信息披露所需的文件資料。公司子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四十三

16、條對(duì)于本制度規(guī)定的應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，必須在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體或報(bào)刊上及時(shí)披露，披露的內(nèi)容包括但不限于董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截止信息披露日公司及其子公司對(duì)外擔(dān)保總額、公司對(duì)子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。如果被擔(dān)保人于債務(wù)到期后15個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、活算或其他嚴(yán)重影響其還款能力的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以披露。第九章有關(guān)人員的責(zé)任第四十四條公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負(fù)有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開披露之日，否則將承擔(dān)由此引致的法律責(zé)任。第四十五條公司全體董事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定審核公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保所產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第四十六條依據(jù)本制度規(guī)定具有審核權(quán)限的公司管理人員及其他相關(guān)高級(jí)管理人員，未按照規(guī)定權(quán)限及程序擅自越權(quán)審批或簽署對(duì)外擔(dān)保合同或怠于行使職責(zé)，給公司造成實(shí)際損失的，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。上述人員違反本制度，但未給公司造成實(shí)際損失的，公司仍可依據(jù)公司相