酒店會計科目03932

1、酒店會計科目科目編號科目名稱科目類別借貸（一）資產(chǎn)類1001 現(xiàn)金總賬科目借方1002銀行存款總賬科目 借方1009 其他貨幣資金總賬科目借方100901銀行本票存款二級明細借方100902銀行匯票存款二級明細借方100903 信用卡 二級明細 借方100904信用卡保證金二級明細借方1101短期投資總賬科目借方1102 短期投資跌價準備 總賬科目 貸方1111應收票據(jù)總賬科目借方11110債務人二級明細借方1121應收股利總賬科目借方11210被投資單位 二級明細 借方1122應收利息總賬科目借方11220債券種類二級明細借方1131應收賬款總賬科目借方11310債務人二級明細借方1132內(nèi)

2、部往來總賬科目借方11320 內(nèi)部往來資金 上繳收入 費用 國內(nèi)外預付款 公司撥給資金 商 場 二級明細 借方1133 其他應收款 總賬科目 借方113301 備用金 二級明細 借方1133010 債務人 三級明細 借方113302 員工暫借款 二級明細 借方1133020 債務人三級明細借方11330其他往來二級明細借方1141壞賬準備總賬科目貸方1151預付賬款總賬科目借方借方11510 預付賬款預付訂金 預付貨款 其他預付款 二級明細1201120101211121101221122101231123101232124312430物資采購 總賬科目 借方物資品種 二級明細 借方原材料 總

3、賬科目 借方食品 飲品 其他 二級明細 借方燃料 總賬科目 借方各種燃料 二級明細 借方低值易耗品 總賬科目 借方種類 二級明細 借方材料成本差異 總賬科目 借方庫存商品 總賬科目 借方1244 商品進銷差價 總賬科目 借方1251 物料用品 總賬科目 借方12510 服務用品 清潔用品 印刷品及文具 工程用品 玻瓷器皿 廚房用品 其他 物資 二級明細 借方1281 存貨跌價準備 總賬科目 貸方12810 種類 二級明細 貸方1301 待攤費用 總賬科目 借方13010 制服 瓷器 廚房用品 布草 低值易耗品 養(yǎng)路費 汽車保險 高速公路信息 廣告 報紙訂閱 廣告費 其他 二級明細 借方1401

4、 長期債權(quán)投資 總賬科目 借方14010 股票投資 被投資單位 其他股權(quán)投資 二級明細 借方1402 長期債券投資 總賬科目 借方14020債券投資 債券種類 其他債權(quán)投資 二級明細 借方1421長期投資減值準備總賬科目 貸方14210種類 二級明細貸方1431委托貸款總賬科目借方14310本金 利息二級明細 借方14310減值準備二級明細 貸方1501固定資產(chǎn)總賬科目借方15010房屋建筑物機器設備 運輸設備 家具設備電器及影視設備 文體娛樂設空調(diào)設備通訊設備廚房設備電腦設備 電梯 裝潢其他設備 二級明細 借方1502累計折舊總賬科目貸方15020房屋建筑物 機器設備 運輸設備 家具設備電器

5、及影視設備 文體娛樂設備 空調(diào)設備 通訊設備 廚房設備 電腦設備 電梯 裝潢 其他設備 二級明細 貸方1505 固定資產(chǎn)減值準備 總賬科目 貸方15050種類 二級明細 貸方1601工程物資 總賬科目 借方16010專用材料 專用設備 預付大型設備款 其他 二級明細 借方1603在建工程 總賬科目 借方16030方建筑工程 安裝工程 在安裝工程 大修理工程 其他 二級明細1605在建工程減值準備 總賬科目 貸方16050種類 二級明細 貸方1701固定資產(chǎn)清理 總賬科目 借方17010種類 二級明細 貸方1801無形資產(chǎn)總賬科目借方借方18010 軟件 非專利技術(shù) 土地使用權(quán) 其他二級明細18

6、05 無形資產(chǎn)減值準備總賬科目 貸方18050 種類 二級明細 貸方1901長期待攤費用總賬科目借方190101 開辦費二級明細借方190102 裝修費 二級明細 借方190103 制服 二級明細 借方19010 其他 二級明細 借方1911待處理財產(chǎn)損益總賬科目借方（二）負債類2101 短期借款 總賬科目 貸方21010借款單位二級明細貸方2111應付票據(jù)總賬科目貸方21110債權(quán)人二級明細貸方2121應付賬款總賬科目貸方21210債權(quán)人二級明細貸方2131預收賬款總賬科目貸方21310預收訂金債權(quán)人 二級明細 貸方2151 應付職工薪酬 總賬科目 貸方21510 工資 職工福利費 社會保險

7、費 住房公積金 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費除職工勞動關(guān)系補償?shù)?二級明細 貸方21610 股東名稱二級明細貸方2171應交稅費總賬科目貸方21710 營業(yè)稅個人所得稅房產(chǎn)稅增值稅企業(yè)所得稅城市維護建設教育費附加 市區(qū)堤圍防護 住房公種金 應納稅種二級明細貸方2181其他應付款總賬科目貸方21810 押金 工會經(jīng)費 債權(quán)人二級明細貸方2191預提費用總賬科目貸方21910 預提能源費用電話費廣告費維修及保養(yǎng)費布草保險費利息電費水費 煤氣 其他二級明細貸方2211預計負債總賬科目貸方2301長期借款總賬科目貸方23010銀行名稱其他長期借款二級明細貸方2311應付債券總賬科目貸方23110債券面值 債

8、券溢價 債券折價 應付利息二級明細貸方2321長期應付款總賬科目貸方23210種類二級明細貸方2331專項應付款總賬科目貸方23310種類二級明細貸方2341遞延稅款總賬科目貸方（三）所有者權(quán)益類3101實收資本總賬科目貸方31010股東名稱二級明細貸方3111資本公積總賬科目貸方31110 資本溢價 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備 接受現(xiàn)金捐贈 股權(quán)投資準備 外幣資本折算差額 其他資本公積 二級明細 貸方3121 盈余公積 總賬科目 貸方31210 法定盈余公積 任意盈余公積 二級明細 貸方3131 本年利潤總賬科目3141 利潤分配總賬科目31410 公積金 應付利潤 （股利（四）損益類5101

9、營業(yè)收入 總賬科目510101 房務收入 二級明細5101010 客房收入 公寓收入細 貸方貸方貸方未分配利潤 二級明細 貸方貸方貸方辦公樓收入 服務費收入 其他收入三級明510102 餐飲收入 二級明細 貸方5101020食品收入 飲品收入 其他收入510103康樂收入二級明細貸方5101030門票收入健身收入按摩收入510104商品收入二級明細貸方5101040銷售收入租金收入其他收入510105洗衣收入二級明細貸方5101050濕洗收入干洗收入其他收入510106電話電信網(wǎng)絡收入二級明細5101060國內(nèi)長話收入 國際長話收入其他收入三級明細貸方三級明細 貸方三級明細 貸方三級明細 貸方

10、貸方其他收入 三級明細 貸方市話收入 網(wǎng)絡收入 商務收入 票務收入510107 車船收入 二級明細 貸方5101070 車費收入 船費收入 其他收入 三級明細 貸方510108 出租營業(yè)場所收入 二級明細 貸方貸方5101080 會議室收入 寫字樓收入 其他收入 三級明細510109 其他部門收入 二級明細 貸方5102 其他業(yè)務收入 總賬科目 貸方5201 投資收益 總賬科目 貸方52010 種類 二級明細 貸方5301 營業(yè)外收入 總賬科目 貸方53010 資產(chǎn)盤盈 罰款收入 其他 二級明細 貸方5401 營業(yè)成本 總賬科目 借方54010 食品成本 飲品成本 其他成本 二級明細 借方54

11、02 營業(yè)稅金及附加 總賬科目 借方5405 其他業(yè)務支出 總賬科目 借方5501 營業(yè)費用 總賬科目 借方55010 工資及福利 培訓費 勞動保護費 勞動保險費 服裝費 工作餐費 洗滌費 辦公費 差旅費 包裝費 保管費 裝卸費 運輸費 租賃費 修理費 郵費 電信費 燃料費 水費 電費 物料消耗 低值易耗品攤銷 養(yǎng)路過橋費 行車補助費 出團住宿費 招待費 清潔衛(wèi)生費 綠化費 印刷品及文具 其他營業(yè)費 二級明細 借方5502 管理費用 總賬科目 借方55020 工資及福利 工會經(jīng)費 培訓費 勞動保護費 勞動保險費 服裝費 工作餐 費 洗滌費 辦公費 差旅費 會議費 廣告宣傳費 咨詢訴訟費 技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費 計提壞 賬準備 存貨損失 運輸費 保管費 郵費 修理費 電信費 燃料費 水費 電費 物料消耗 低值易耗品攤銷 排污費 綠化費 清潔衛(wèi)生費 各種稅費 折舊費 無形資產(chǎn)攤銷 長期待 攤費用攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 土地使用稅 房產(chǎn)稅 保險費 董事會費 中介機構(gòu)費 上繳管 理費 其他管理費 招工費 開辦費攤銷 報刊