某銀行評估管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上附件：某銀行操作風(fēng)險與控制自我評估 管理辦法（2.0版，2015年）第一章 總 則 第一條 為及時識別我行經(jīng)營管理中的操作風(fēng)險，準(zhǔn)確評估風(fēng)險等級，提供風(fēng)險管理決策參考，提升我行操作風(fēng)險管理水平，根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引、某銀行操作風(fēng)險管理政策等規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱操作風(fēng)險與控制自我評估(Risk and Control Self-Assessment，RCSA)是指我行各部門、分支機構(gòu)對自身經(jīng)營管理中存在的操作風(fēng)險點進(jìn)行識別，評估固有風(fēng)險，再通過分析現(xiàn)有控制活動的有效性，判斷剩余風(fēng)險，并提出優(yōu)化控制措施的過程。第三條 固有風(fēng)險指在未采取

2、控制措施或其他風(fēng)險緩釋措施之前本身就存在的風(fēng)險?？刂苹顒邮侵改軌虮苊饣驕p少風(fēng)險發(fā)生可能性或者不利影響的所有流程和行動。剩余風(fēng)險是指采取現(xiàn)有的控制活動或其他風(fēng)險緩釋措施后仍存在的風(fēng)險。 第四條 自我評估的目標(biāo)是建立覆蓋我行各項經(jīng)營活動的操作風(fēng)險動態(tài)識別、評估、防控機制。自我評估單位要及時識別面臨的風(fēng)險點，避免違規(guī)操作，控制風(fēng)險隱患，并為操作風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。 第五條 自我評估遵循以下原則： （一）全面性。自我評估范圍應(yīng)包括各相關(guān)部門、分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)品種、各流程環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。 （二）及時性。自我評估工作應(yīng)及時開展，評估結(jié)果應(yīng)及時報送，優(yōu)化措施應(yīng)及時實施，實施效果應(yīng)及時檢查。（三）客觀性。自我

3、評估工作應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、客觀，并充分考慮我行內(nèi)、外部環(huán)境變化因素。第二章 自我評估流程第六條 自我評估的流程包括（不限于）制定自我評估方案、組織相關(guān)部門實施、制訂控制優(yōu)化措施、后續(xù)跟蹤檢查四個階段。 第七條 總行法律與合規(guī)部、各業(yè)務(wù)管理部門、分支機構(gòu)為自我評估發(fā)起單位，負(fù)責(zé)制定自我評估方案，按照有關(guān)內(nèi)部控制的要求和頻率開展實施。第八條 總行法律與合規(guī)部主要針對政策、法規(guī)和監(jiān)管部門要求以及內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患提出自我評估要求。各業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)針對本業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險管理的重點，提出自我評估要求，并根據(jù)評估結(jié)果制訂優(yōu)化措施。分支機構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定提出自我評估要求，并將評估結(jié)果、優(yōu)化措施建議

4、及時報告各業(yè)務(wù)管理部門以及上級行的法律與合規(guī)部。第九條 自我評估方案內(nèi)容主要包括：自我評估目的、評估單位、評估內(nèi)容范圍、時間安排、評估方式及評估人員組成等。第十條 評估單位應(yīng)注重日常資料收集和風(fēng)險點監(jiān)控工作，梳理相關(guān)業(yè)務(wù)制度和流程步驟圖表，確定關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。第十一條 識別風(fēng)險點時應(yīng)重點關(guān)注：（一）業(yè)務(wù)管理流程、操作規(guī)程各環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險點，特別應(yīng)在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)過程中識別。（二）信息科技系統(tǒng)（包括業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等）存在的缺陷。 （三）制度缺乏或因客觀原因難以執(zhí)行、實際控制失效的制度規(guī)定。（四）實際操作過程中易發(fā)生誤操作或差錯頻繁發(fā)生的環(huán)節(jié)。（五）關(guān)鍵崗位人員操作風(fēng)險。（

5、六）監(jiān)管要求、檢查發(fā)現(xiàn)以及外部環(huán)境變化。第十二條 評估風(fēng)險時應(yīng)重點關(guān)注：（一）固有風(fēng)險評估。對我行所面臨的每個操作風(fēng)險點都必須評估其固有風(fēng)險。根據(jù)操作風(fēng)險事件的發(fā)生頻率、損失嚴(yán)重程度組合確定相應(yīng)風(fēng)險等級。 （二）控制有效性評估。評估控制活動有效性應(yīng)從制度設(shè)計和實際控制實施兩方面進(jìn)行，確定控制有效性等級。（三）剩余風(fēng)險評估。綜合考慮固有風(fēng)險等級和控制有效性等級，確定剩余風(fēng)險等級。 第十三條 評估單位應(yīng)當(dāng)以書面形式如實記錄自評過程，匯總、分析評估成果并形成自評報告。自評報告的內(nèi)容主要包括自評工作開展情況、自評的結(jié)果、分析風(fēng)險因素和風(fēng)險類型、自評中發(fā)現(xiàn)的問題及控制優(yōu)化措施建議、自評工作底稿等。第十四

6、條 各評估單位負(fù)責(zé)人應(yīng)及時、全面掌握本單位自我評估工作開展情況，對所有風(fēng)險點的自我評估結(jié)果進(jìn)行審核并簽字確認(rèn)。自我評估完成后，各評估單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向發(fā)起單位報送自我評估報告。第十五條 優(yōu)化措施是根據(jù)風(fēng)險和收益匹配原則，對不同水平的剩余風(fēng)險相應(yīng)采取規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、降低風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險等措施。 規(guī)避風(fēng)險是對極高水平（發(fā)生頻率、損失嚴(yán)重程度均很高）的剩余風(fēng)險，對之采取管理措施的成本遠(yuǎn)高于所帶來的收益時，可以通過放棄或改變該業(yè)務(wù)領(lǐng)域來消除風(fēng)險。 轉(zhuǎn)移風(fēng)險是對高水平（發(fā)生頻率低，卻可能造成嚴(yán)重?fù)p失）的剩余風(fēng)險，通過保險或業(yè)務(wù)外包等風(fēng)險轉(zhuǎn)移或沖抵方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)。 降低風(fēng)險是對中水平（發(fā)生

7、頻率高，但損失程度相對低）的剩余風(fēng)險，通過采取相應(yīng)風(fēng)險管理措施減少風(fēng)險發(fā)生的頻率及風(fēng)險產(chǎn)生的影響，以降低風(fēng)險水平。 承擔(dān)風(fēng)險是對低水平以下（發(fā)生頻率、損失嚴(yán)重度均低）的剩余風(fēng)險，當(dāng)其風(fēng)險水平與我行的風(fēng)險偏好相比可以接受時，可以不再進(jìn)一步采取其他管理措施。第十六條 控制優(yōu)化措施由各業(yè)務(wù)管理部門審定后實施，并報總行法律與合規(guī)部備案。第十七條 自我評估發(fā)起單位應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展水平、操作風(fēng)險管理水平等因素，適時組織后續(xù)跟蹤檢查，督促評估單位跟進(jìn)識別和評估操作風(fēng)險，并切實采取措施提高控制有效性。第三章 自我評估的組織第十八條 總行法律與合規(guī)部每年至少組織開展一次全面的自我評估工作。各業(yè)務(wù)管理部門、各分

8、支機構(gòu)每年至少組織開展兩次自我評估工作。發(fā)起單位可根據(jù)工作需要提高開展頻率。 第十九條 各業(yè)務(wù)管理部門、分支機構(gòu)應(yīng)在有新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)開發(fā)，新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用，發(fā)生重大事故、案件和損失事件，業(yè)務(wù)流程發(fā)生重大變化，關(guān)鍵崗位員工流動，機構(gòu)新設(shè)立或發(fā)生重要變革，法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化，內(nèi)外部檢查審計發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險點等情況下，根據(jù)需要及時開展自我評估。第二十條 在開展自我評估的過程中，可根據(jù)需要采取不同方法。 （一）調(diào)查問卷法。自我評估發(fā)起單位組織人員設(shè)計評估調(diào)查表，接受調(diào)查的員工對調(diào)查表中的問題獨立、如實填報并及時反饋，自我評估組織人員根據(jù)調(diào)查結(jié)果評估操作風(fēng)險及其控制狀況。 （二）評估研討會法。自我評估組織人員召集有關(guān)專業(yè)的員工代表共同作為自我評估參與人員，就特定的問題或流程進(jìn)行面談和討論。員工代表應(yīng)包括管理人員和業(yè)務(wù)人員等多個層次，以便全面收集相關(guān)專業(yè)操作風(fēng)險與控制的信息。 （三）專家經(jīng)驗法。采用專家經(jīng)驗判斷的方式，進(jìn)行定性預(yù)測。相關(guān)業(yè)務(wù)專家采用匿名方式發(fā)表意見，自我評估組織人員經(jīng)過反復(fù)征詢、歸納、修改，最終匯總成專家基本一致的看法作為結(jié)果。第二十一條 各業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)本專業(yè)特點和發(fā)展需要，對包括本部門在內(nèi)的專業(yè)操作風(fēng)險實施自我評估工作，指導(dǎo)和監(jiān)督下級行對口部門的自我評估工作，形成本專業(yè)的自