財(cái)務(wù)保密管理制度.doc

1、財(cái)務(wù)保密治理制度第一條為了增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)保密工作,完善財(cái)務(wù)工作的治理,根據(jù)交易所?保密工作制度?和?中華人民共和保守國家秘密法?的規(guī)定,并結(jié)合我公司的實(shí)際情況,制定本制度.第二條會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,經(jīng)營意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會計(jì)數(shù)據(jù)、會計(jì)資料及其會計(jì)載體包括計(jì)算機(jī)、稅務(wù)密鑰、財(cái)務(wù)程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等,相關(guān)登錄賬號及密碼,財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源治理,均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)那么,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)那么執(zhí)行.第三條公司財(cái)務(wù)及部門相關(guān)人員,在其責(zé)任范圍內(nèi)對本制度第二條所列各

2、種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和治理權(quán).第四條各主管會計(jì)在其責(zé)任范圍內(nèi),按會計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,并根據(jù)?會計(jì)檔案治理方法?進(jìn)行治理.在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告.其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告.第五條各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料,公司有關(guān)規(guī)章制度,證件及會計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用.第六條對于財(cái)務(wù)專用效勞器,由專門人員設(shè)置使用密碼,其他人員不可使用.第七條公司財(cái)務(wù)及相關(guān)人員請妥善保

3、管財(cái)務(wù)軟件、稅務(wù)治理、電子對賬等相關(guān)中賬號密碼.賬號只能單人使用,密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上.賬號使用人對自己的賬號負(fù)全責(zé).第八條財(cái)務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計(jì)載體根據(jù)?會計(jì)檔案治理方法?進(jìn)行治理.第九條對于財(cái)務(wù)印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在責(zé)任范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)前方可使用,并進(jìn)行相應(yīng)登記.第十條對于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備,其使用人必須牢記使用密碼,專人專用,但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管,主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下,并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在

4、場方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜.第十一條凡違反上述規(guī)定者,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,給予相應(yīng)處分.第十二條本方法自2021年7月1日起實(shí)施,公司其他制度中與本方法不一致的,以本方法為準(zhǔn).第十八條本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改.財(cái)務(wù)保密治理制度篇21.目的為保證*公司以下簡稱公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),推進(jìn)公司*治理,保證公司穩(wěn)健快速開展的需要,保證公司財(cái)務(wù)信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密平安,預(yù)防財(cái)務(wù)信息泄密、濫用,給公司造成損失和不影響,制定本制度.2,適用范圍本制度適用于公司及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息保密的各項(xiàng)工作.3 .公司財(cái)務(wù)信息保密的范圍3.1 公司的月、季、年度會計(jì)報(bào)表及會計(jì)報(bào)表附注資料；3.2 各

5、會計(jì)科目明細(xì)表,尤其是財(cái)務(wù)審計(jì)部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細(xì)數(shù)據(jù)；3.3 年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)審計(jì)檢查報(bào)告等；3.4 財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案及各類相關(guān)明細(xì)表；3.5 工程本錢核算、經(jīng)營本錢、人工本錢、治理本錢、資金本錢等資料；3.6 財(cái)務(wù)核算軟件管-理-員、操作員用戶名及密碼,系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)電子數(shù)據(jù)及導(dǎo)出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤、光盤等存儲介質(zhì)；3.7 各類會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表、銀行對賬單及流水、稅務(wù)申報(bào)資料及其他備查資料等；共1頁3.8 *合同、財(cái)務(wù)效勞類合同、各類采購合同復(fù)印件；3.9 各種證照資料；3.10 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部歸口治理的各項(xiàng)制度；

6、財(cái)務(wù)審計(jì)部各項(xiàng)治理制度包括?*、?*、?*、等文本及電子文檔.3.11 公司銀行各類賬戶信息；3.12 公司對外聯(lián)系機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；3.13 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；3.14 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng).4 .財(cái)務(wù)保密責(zé)任4.1 財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守的保密責(zé)任4.1.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員對內(nèi)、對外報(bào)送相關(guān)信息時(shí),要根據(jù)密級程度履行相應(yīng)的審批手續(xù).4.1.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人.4.1.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員在任何條件下,均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣給外部任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人.4.1

7、.4 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得擅自復(fù)制或銷毀公司不屬于本級知曉范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)文件、資料；經(jīng)過審批前方可查閱財(cái)務(wù)文件、資料,查閱完畢后要按規(guī)定及時(shí)清理、銷毀、歸檔.4.1.5 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得以任何方式QQ、郵件、MSN等泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息,不準(zhǔn)在公共場合、私人場合談?wù)?公司機(jī)密.共2頁4.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)遵守的保密責(zé)任：4.2.1 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人.4.2.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者在任何條件下,均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人.4.2.3 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自復(fù)制財(cái)

8、務(wù)相關(guān)文件及資料并對外提供.4.2.4 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自銷毀領(lǐng)取的財(cái)務(wù)相關(guān)文件及資料.4.2.5 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得以任何方式QQ、郵件、MSN等泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息,不準(zhǔn)在公共場合、私人場合談?wù)?公司機(jī)密.4.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部審計(jì)監(jiān)督責(zé)任4.3.1 協(xié)助、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司及分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì).4.3.2 監(jiān)督公司及分支機(jī)構(gòu)是否根據(jù)本制度執(zhí)行及落實(shí)相關(guān)保密事項(xiàng).4.3.3 對公司各部門涉及或涉嫌財(cái)務(wù)保密信息事件的要進(jìn)行審計(jì)調(diào)查、核實(shí)并作處理.5 .治理程序5.1 總經(jīng)理為公司對外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的決策者,財(cái)務(wù)審計(jì)部為對內(nèi)/對外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的治理部門,主要負(fù)責(zé)對內(nèi)/對外時(shí)

9、效性較強(qiáng)的經(jīng)營動態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營業(yè)績、公司與政府機(jī)關(guān)、其他企業(yè)、銀行合作等財(cái)務(wù)信息的傳遞.5.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部對內(nèi)/對外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)根據(jù)密級程度,嚴(yán)格根據(jù)本制度及?財(cái)務(wù)報(bào)告治理制度試行?對信息進(jìn)行流轉(zhuǎn)與使用.5.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部對外提供的信息接收單位為公安局、中-察-院、法院、經(jīng)偵等一級單位時(shí),須經(jīng)總經(jīng)理審批前方可對外提供,并由接收單位出具接收相關(guān)信息證實(shí).5.4 *部對外報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息的主要部門為*等相關(guān)機(jī)構(gòu)對外報(bào)送,并整理歸檔,將準(zhǔn)備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞?5.5 *部涉及對外報(bào)送會計(jì)報(bào)表相關(guān)信息需根據(jù)?財(cái)務(wù)報(bào)告治理制度試行?進(jìn)行對外報(bào)送.5.6 其他部門在對外報(bào)送相關(guān)財(cái)

10、務(wù)信息時(shí)需根據(jù)?證照資料治理制度試行?及?財(cái)務(wù)報(bào)告治理制度試行?進(jìn)行使用及對外報(bào)送,并對財(cái)務(wù)相關(guān)信息的保密性進(jìn)行負(fù)責(zé).5.7 財(cái)務(wù)人員在對外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的過程中必須根據(jù)本級權(quán)限進(jìn)行對外報(bào)送,限本人掌握的信息嚴(yán)禁以各種方式向他人傳遞.5.8 公司財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)根據(jù)以下內(nèi)容所示的各機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍進(jìn)行使用,并對提供的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行保密.5.8.1 *報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表.5.8.2 *報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表.5.8.3 稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍包括：公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國家稅務(wù)總局的增值稅納稅申報(bào)表及附注、企業(yè)所得稅季報(bào)、個(gè)人所得稅代扣代繳報(bào)表及其他說明、地

11、稅納稅申報(bào)表等.5.8.4 *報(bào)送范圍：金融企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)治理補(bǔ)償金申報(bào)表等.5.8.5 *報(bào)送范圍：*貝才務(wù)報(bào)表、*等.5.8.6 其他機(jī)構(gòu)及部門報(bào)送范圍：公司證照、一般納稅人證實(shí)等.5.9 財(cái)務(wù)會計(jì)檔案年度終了時(shí)移交*歸檔后,*治理者應(yīng)按照公司?保密制度試行?的通知及?試行?進(jìn)行保密治理.6 .罰那么6.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未遵守公司?保密制度試行?的通知及?,6.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未遵守公司?保密制度試行?的通知及«»,7 .監(jiān)督與檢查公司*會負(fù)責(zé)定期或不定期組織財(cái)務(wù)保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理.8 .附那么8.1 本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定、解釋和

12、修訂；8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行.財(cái)務(wù)保密治理制度篇3為了落實(shí)集團(tuán)公司保密工作治理要求,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)保密工作,落實(shí)財(cái)務(wù)治理制度,保證集團(tuán)公司財(cái)務(wù)平安,特制定本細(xì)那么.一、會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,經(jīng)營預(yù)算、決策資料,財(cái)務(wù)安排、客戶關(guān)系資料、財(cái)務(wù)會議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會計(jì)數(shù)據(jù)、會計(jì)資料及其會計(jì)載體包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等,財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源治理,均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)那么,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)那么執(zhí)行.二、公司財(cái)務(wù)人員在其責(zé)任范圍內(nèi)對本實(shí)施細(xì)那么所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情

13、權(quán)和治理權(quán).三、各核算會計(jì)在其責(zé)任范圍內(nèi),按會計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時(shí)性保管,兩個(gè)會計(jì)年度后,各主管會計(jì)必須及時(shí)移交給會計(jì)檔案治理人員按?會計(jì)檔案治理方法?進(jìn)行管理.在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告.其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告.四、各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意的情況下將其掌握的資金狀況、經(jīng)營意向、決策資料,公司有關(guān)規(guī)章制度,證件及會計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用.五、財(cái)務(wù)人員在談?wù)摴ぷ鲿r(shí),如

14、有非本部門人員在場,對涉及財(cái)務(wù)機(jī)密的相關(guān)信息不得泄露,要保持必要的警惕性和保密意識.六、對于財(cái)務(wù)專用稅控計(jì)算機(jī),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼,其他人員一般不得使用該機(jī).在特殊情況下如需使用,只能通過財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意前方可開機(jī)或或使用計(jì)算機(jī),專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對該計(jì)算機(jī)的平安承當(dāng)責(zé)任,稅控專用IC卡和空白發(fā)票每天下班前必須放入保險(xiǎn)柜內(nèi).七、財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)在未經(jīng)他人允許的情況下,只能使用自己的文件夾及子文件夾.文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下,統(tǒng)一按文件類別分別命名,對于特殊及涉密信息文件,操作人員必須加密保護(hù).八、對于計(jì)算機(jī)程序、稅控程序、電算化程序、各種申報(bào)表程序等等,各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其責(zé)任范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時(shí)書面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和信息治理部門負(fù)責(zé)人備案.九、集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對集團(tuán)所有公司財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的備份.各子公司財(cái)務(wù)人員對于本公司重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計(jì)載體由本人負(fù)責(zé)保管.其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意前方可借用并及時(shí)退回.對以往使用過的報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料等,本人必須妥善保管,不得丟棄損毀.十、對于印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在責(zé)任范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公