銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告信用社（銀行）票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告：按照關(guān)于開展全省農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知文件要求，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視，迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員，成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組，對(duì)聯(lián)社年6月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況聯(lián)社從今年3月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，至今累計(jì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)765筆，金額49079萬(wàn)元，其中今年辦理263筆，金額15965萬(wàn)元；年辦理502筆，金額33114萬(wàn)元。在辦理過(guò)程中，從未發(fā)生過(guò)一筆到期未收回現(xiàn)象，止年6月末貼現(xiàn)余額為21920萬(wàn)元，經(jīng)核查賬實(shí)相符。年4月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，至6月末

2、累計(jì)辦理承兌匯票6筆，金額380萬(wàn)元，全部為全額質(zhì)押，不存在任何風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況（一）管理制度方面在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)陜西省、農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法陜西省農(nóng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程陜西省農(nóng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了農(nóng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程農(nóng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度、農(nóng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則農(nóng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)等制度，也建立了農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度和農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度。（二）授權(quán)授信方面聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼現(xiàn)

3、納入了統(tǒng)一授信范圍，實(shí)施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。（三）業(yè)務(wù)流程方面在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、會(huì)計(jì)結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。三、管理制度執(zhí)行情況在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng)印、押、證”貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實(shí)了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實(shí)到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦

4、理承兌的相關(guān)質(zhì)押?jiǎn)巫C和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問(wèn)題及抵（質(zhì)）押品隨意變更及丟失的問(wèn)題；檔案管理符合要求，資料完整。四、存在問(wèn)題（一）承兌匯票業(yè)務(wù)存在問(wèn)題在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證，故不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有個(gè)別戶貼現(xiàn)資料中沒(méi)有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，不便于分析該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。五、糾改措施（一）承兌匯票業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù)，并繼續(xù)實(shí)行全額質(zhì)押保證，努力降低承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)度，稽核部門將加大對(duì)承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，將相關(guān)的各類材料整理齊全，確保貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：1、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況統(tǒng)計(jì)表2、農(nóng)村