財(cái)務(wù)崗位說明與流程圖

1、公司密舜度第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、財(cái)務(wù)部責(zé)任1嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,建立完整的賬簿治理體制和財(cái)務(wù)核算體系2健全財(cái)務(wù)治理制度,編制財(cái)務(wù)方案,增強(qiáng)經(jīng)營核算治理3分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況,提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況4當(dāng)好決策參謀,及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)治理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息5編制記賬憑證和各類報(bào)表,妥善治理會(huì)計(jì)賬冊檔案6負(fù)責(zé)公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放7負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷,進(jìn)行本錢限制治理8協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系,執(zhí)行國家稅法政策,及時(shí)做好納稅申報(bào)工作9進(jìn)行公司內(nèi)部限制制度設(shè)計(jì),做好各項(xiàng)審計(jì)工作10有效合理使用資金,根據(jù)單位資金情

2、況做好融資工作編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表,完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作三、財(cái)務(wù)部權(quán)力1參與公司重大經(jīng)營決策,為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力2參與年度、季度、月度生產(chǎn)方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力3參與年度、季度、月度銷售方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力4參與年度、季度、月度采供方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力5對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處分6對(duì)其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核7部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)8要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力9其他相關(guān)權(quán)力四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的責(zé)任1. 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作2. 制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略3.

3、 負(fù)責(zé)制定公司利潤方案、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或本錢標(biāo)準(zhǔn)4. 進(jìn)行稅收治理和方案制定5. 健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度6. 開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,編制公司財(cái)務(wù)方案、本錢方案,增收節(jié)支、提升效益7. 監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律,以及董事會(huì)決議五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理責(zé)任1. 主持本部的全面工作,組織并催促部門人員全面完本錢部責(zé)任范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作2. 根據(jù)公司中、長期經(jīng)營方案,組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)方案的限制標(biāo)準(zhǔn)3. 負(fù)責(zé)組織?會(huì)計(jì)法?及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)4. 制定、維護(hù)、改良公司財(cái)務(wù)治理制度和政策,制定年度、季度財(cái)務(wù)方案5. 進(jìn)行公司本錢治理,開展本錢預(yù)測

4、、限制、核算、分析工作,提升贏利水平6. 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部限制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況7. 負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的治理8. 對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與治理,按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作9. 對(duì)公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動(dòng)提供建議和決策支持10. 向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況,為公司高級(jí)治理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議11. 組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果,提出可行的建議和舉措六、財(cái)務(wù)主管的責(zé)任1 .財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行2 .組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)3 .有效地治理運(yùn)用資金4 .監(jiān)察公司資產(chǎn)治理、往來賬治理以及費(fèi)用開支治理5 .建立與開展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系6

5、 .審核會(huì)計(jì)憑證7 .審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表8 .對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)9 .協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算治理一、資本預(yù)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1. 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算治理體系,為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、限制機(jī)制2. 制定公司年度全面預(yù)算,組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算3. 匯編各部門預(yù)算草案,形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等工程預(yù)算4.5. 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算,經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施6. 監(jiān)督治理預(yù)算的執(zhí)行情況,查看預(yù)算建議案,及時(shí)向治理層反應(yīng)7. 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告8. 負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑,

6、確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定9. 根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況,定期更新已編制的預(yù)算,使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確二、資本預(yù)算專員崗位責(zé)任1 .協(xié)助建立、改良、完善預(yù)算治理體系,建立相應(yīng)的執(zhí)行限制機(jī)制2 .協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算,負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤治理3 .根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出,定期進(jìn)行反應(yīng)4 .對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督,提交分析報(bào)告5 .編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表6 .編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案7 .按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作三、預(yù)算編制程序總毀理做算會(huì)計(jì)將頊算部門向全人年度預(yù)算編制程序口舞粒,三對(duì)同事.士我BPS年度預(yù)算調(diào)整流程谷聚兜轉(zhuǎn)門首絲理時(shí)哥總監(jiān)第三章財(cái)務(wù)本錢

7、限制治理1.2.3.4.5.6.、本錢限制崗位責(zé)任制定本錢核算制度進(jìn)行本錢預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況,主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析進(jìn)行本錢檢查改良本錢限制,提供本錢限制改良舉措報(bào)告提出改良財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議、本錢核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1 .執(zhí)行本錢核算方案2 .執(zhí)行產(chǎn)品本錢限制方案3 .撰寫本錢分析報(bào)告4 .提出本錢限制改良方案5 .稽核各工程本錢預(yù)算,并及時(shí)提出修正意見6 .進(jìn)行本錢檔案的治理和統(tǒng)計(jì)分析三、現(xiàn)金清查處理流程弟務(wù)國財(cái)卻送金出酬四、銀行存款付款限制流程三事理.目棄己耳素1運(yùn)理百差平樂室1女梭之好人證五、費(fèi)用報(bào)銷治理流程出炯*it以用總表現(xiàn)安銀行a:e*第四章資產(chǎn)治理一、資產(chǎn)治理崗

8、位責(zé)任1, 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原料的制證、賬簿治理和企業(yè)購置力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作2, 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資治理中存在的問題,保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和平安治理3, 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作4, 工責(zé)收集審核各部門的物資購置方案,根據(jù)庫存情況核定購置量,按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織安排米購.5, 對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí),對(duì)貨幣資金進(jìn)行治理6, 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析7, 對(duì)存貨進(jìn)行

9、清查,負(fù)責(zé)存貨最正確數(shù)量、訂貨的分析與限制8, 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核9, 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作10, 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用方案,督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)方案的實(shí)施情況11,完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)二、資產(chǎn)治理會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1 .建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬,與財(cái)務(wù)定期核對(duì)2 .調(diào)查低值易耗品的使用周期,確定攤銷比率3 .4 .負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購置的初審及備案以及治理貨幣資金5 .負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi),使用費(fèi),資產(chǎn)稅的賬目治理6 .負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥7 .定期巡查固定資產(chǎn)完好情況8 .參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作9 .辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),保證財(cái)產(chǎn)平安

10、10 .完成主管交待的其他事項(xiàng)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程財(cái)類W理財(cái)哭都出納豈盤點(diǎn)挑用近咱星虧季舌*但柒五組盤點(diǎn)埔咧券點(diǎn)表相應(yīng)藤務(wù)處理產(chǎn)婦理所更理財(cái)務(wù)隹厚口步財(cái)各部番都門他卻揖情切芟司五支時(shí)5跣記日記充煽切付算憑證在0Ht速3聿慢可蛾復(fù)證BicEtESt使用各月杳向處里斑琨帶原為文理五、應(yīng)收賬款治理流程業(yè)務(wù)并時(shí)各屋理就務(wù)£法務(wù)浜逑W庇或味弱0忘就期分5法修訴L與第物噴狂調(diào)節(jié)奏行的冬苧門*蚊會(huì)3*逃行貴點(diǎn)炳誨門鞋舉字石方案*芝室宛耳央方案福黃田注理*第五章籌資與投資治理一、籌資與投資崗位責(zé)任財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定公司各項(xiàng)籌資與投資治理制度擬定公司各項(xiàng)證券治理制度擬定公司股利分配制度通過對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形

11、勢的分析,評(píng)估投資時(shí)機(jī)負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃參與公司各項(xiàng)籌資與投資工程的可行性分析和論證進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管,限制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)對(duì)投資工程進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)分析與限制參與籌資投資工程談判,與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系治理籌資與投資工程,監(jiān)控和分析工程的經(jīng)營治理,及時(shí)提出改良建議負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)其他相關(guān)工作、銀行借款籌資治理流程六、投資治理流程總髭理財(cái)?shù)瓤?監(jiān)時(shí)翁連理工程授鑫負(fù)責(zé)人第六章會(huì)計(jì)核算治理一、會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任1. 負(fù)

12、責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定,并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析2. 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作,定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告3. 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算治理,齊全各類原始資料,制訂會(huì)計(jì)資料的使用方法及規(guī)定4. 進(jìn)行本錢核算的預(yù)測、方案、限制、分析和考核,催促各部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用5. 掌握國家稅務(wù)政策,對(duì)外增強(qiáng)聯(lián)系,下層單位進(jìn)行指導(dǎo)6. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的治理7. 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析8. 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績效考核9. 指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作,提升工作質(zhì)量10. 分析稅收、外匯治理政策,及時(shí)提出有利于企業(yè)開展的建議、意見11. 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯治理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作12. 完

13、成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二、總賬會(huì)計(jì)核算崗位責(zé)任責(zé)任1 .協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施2 .協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算方法3 .根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作4 .正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào),摘要簡明,內(nèi)容真實(shí)、清楚,金額準(zhǔn)確無誤5 .根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿,準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬6 .建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算7 .了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況,催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫手續(xù),并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算8 .關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析,提出有益企業(yè)開展的意見、建議9 .負(fù)責(zé)

14、公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的治理工作,并提出建議11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)四、記賬憑證賬務(wù)處理流程口房理財(cái)務(wù)是理財(cái)?shù)入?監(jiān)總賬會(huì)計(jì)正史.六、固定資產(chǎn)核算流程克球會(huì)讓fi-wn理幽都己運(yùn)理七、利潤核算流程開始總縣理財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)蘇組咫急麻公計(jì)右部門本錢核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款治理一、應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1.負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款治理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度2.應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定,記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)收賬款局部第七章本錢會(huì)計(jì)治理一、本錢會(huì)計(jì)崗位責(zé)任盟各近理協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部本錢核算實(shí)施細(xì)那么,報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行對(duì)公司

15、重大工程、產(chǎn)品等進(jìn)行本錢預(yù)算、編制工程本錢方案監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行本錢方案情況,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)登記、保管各種本錢明細(xì)賬、總分類賬定期對(duì)賬,如發(fā)現(xiàn)差異,查明差異原因,處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜修訂本錢核算制度和本錢核算表單,編制本錢分析報(bào)告、報(bào)表7.做好相關(guān)本錢資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作8.執(zhí)行資金預(yù)算及限制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出治理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作在性星可產(chǎn)成品B9年空1.2.3.4.5.6.9.10.電贈(zèng)定本錢計(jì)算對(duì)/會(huì)生產(chǎn)盤房的歸簫司片£囪黃卡匿戌在知單位.本錢帝定本錢弄支是畫ass各招玷美科目囪橫算利在電費(fèi)國明

16、生戰(zhàn)算給記耒所典寬3 .監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況,監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況4 .負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況,進(jìn)行賬齡分析工作5 .關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表,找出應(yīng)收賬款差異的解決方案6 .壞賬的處理與監(jiān)督7 .制定應(yīng)收賬款的收款策略8 .做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作9 .貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,參與貨款回收工作的考核10 .協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作11 .協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核,應(yīng)答其質(zhì)疑,并向其提供有關(guān)信息12 .完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作、應(yīng)收賬款治理流程應(yīng)收歌核主管財(cái)資余筑財(cái)資都送將呼中交-編記小備應(yīng)收比蚊*貶男史理*三、呆賬死賬確認(rèn)流程目總思

17、*IK印/定/*中工星K證旬應(yīng)收郎苑工時(shí)思樓程:莊城跋譚出1A計(jì)泰肌"失1環(huán)聯(lián)小四、壞賬處理流程Kt務(wù)瑞常期號(hào)無理第九章審計(jì)治理一、審計(jì)主管崗位責(zé)任1. 編制審計(jì)方案,確定審計(jì)程序細(xì)那么2. 規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì),確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么要求3. 審閱財(cái)務(wù)報(bào)告,確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性4. 分配數(shù)據(jù)輸入,財(cái)務(wù)報(bào)告及其他責(zé)任給適當(dāng)?shù)膯T工5. 對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議6. 指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序,財(cái)務(wù)準(zhǔn)那么要求的培訓(xùn)7. 定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)8. 限制、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)方案的行為9. 協(xié)助外部審計(jì)工作的開展10. 負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營活動(dòng)、重大工程、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)11. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作二、審計(jì)工作流程咎相差部門審計(jì)玄