創(chuàng)業(yè)項目計劃書財務(wù)樣表分析報告

1、7投資財務(wù)分析7.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模表7-1股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表股本來源股本規(guī)模遼丁工程技術(shù)大學(xué)資金入股技術(shù)入股金額5萬25萬比例16.7%83.3%公司注冊資本為30萬元，在股本結(jié)構(gòu)中，遼寧工程技術(shù)大學(xué)以遼工大CIS識別系統(tǒng)技術(shù)入股占總股本的16.7%，股東資金入股25萬占總股本的83.3%c7.2資金運用資金主要用丁購建運營性固定資產(chǎn)（5340）,以及生產(chǎn)中所需的人工費用、采購費用及其它各類期間費用等（18萬）。7.3主要假設(shè)公司的供應(yīng)商信譽良好，可以快速為公司供應(yīng)相應(yīng)的產(chǎn)品，遼寧工程技術(shù)大學(xué)授權(quán)本公司使用遼寧工程大學(xué)標(biāo)識識別系統(tǒng)；公司屆丁小型微利企業(yè)需繳納的稅率為20%。租賃辦公地點及營業(yè)門店，

2、選址在設(shè)施完善的葫蘆島新區(qū)和遼工大校內(nèi)，付租金即可運營7.4財務(wù)分析7.4.1財務(wù)報表由丁財務(wù)報表是顯示企業(yè)運營的實際情況，本公司尚未正式開始運營，故根據(jù)市場容量及市場前景預(yù)測進(jìn)行以下財務(wù)預(yù)測。財務(wù)報表的作用是為了顯示公司的資金運作情況，在其結(jié)果出來后對公司的資金進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而更好的促進(jìn)公司的發(fā)展。表7-1利潤表編制單位：單位：元項目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入620050703540768450減：營業(yè)成本434035492478537915營業(yè)稅金及附加2915.763324.553676.00銷售費用420004300042500管理費用137100138000137500財務(wù)費

3、用資產(chǎn)價值損失加：公允價值變動收益投資收益二、營業(yè)利潤3999.2426737.4546859加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出120001200015000三、利潤總額-8000.7614737.4531859減：所得稅費用1347.346371.8四、凈利潤-8000.7613390.1125487.2五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益表7-2現(xiàn)金流量表公司名稱年月曰單位：元項目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金717158.5813541.8888886.5收到稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計717158.5813541.

4、8888886.5購買冏品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金487765.95562834.26613691.55支付給職工對職工支付的現(xiàn)金151000151000160000支付的各項稅費32073.3137917.4346807.75支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4010040985.441985.4現(xiàn)金流出小計710939.26793251.65862484.7經(jīng)宮活動廣生的現(xiàn)金流量凈額6219.2420804.7126401.8二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定

5、資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資廣所支付的現(xiàn)金534012001350投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計534012001350投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5340-1200-1350三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金300000借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計300000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量凈額300000四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額300879.2419604.7125051.8表7-3資產(chǎn)負(fù)債表（第一年）

6、公司名稱年月曰單位：元資廣類負(fù)債及權(quán)益類流動資廣：流動負(fù)債：貨幣資金300879.24短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款37020應(yīng)收賬款8300應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收利息應(yīng)交稅費應(yīng)收股利其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款流動負(fù)債合計37020存貨14500非流動負(fù)債流動資廣合計323679.24長期借款非流動資廣非流動負(fù)債合計長期應(yīng)收款負(fù)債合計37020長期股權(quán)投資所有者權(quán)益固定資產(chǎn)5340實收資本（或股本）300000固定資產(chǎn)活理資本公積無形資產(chǎn)盈余公積長期待攤費用未分配利潤-8000.76非流動資廣合計5340所有者權(quán)益合計291999.24資產(chǎn)合計329019.24負(fù)債和所有者權(quán)益總計329019.24表7-4資產(chǎn)

7、負(fù)債表（第二年）資廣類負(fù)債及權(quán)益類流動資廣：流動負(fù)債：貨幣資金306263.95短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款31500應(yīng)收賬款9600應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收利息應(yīng)交稅費應(yīng)收股利其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款流動負(fù)債合計31500存貨15500非流動負(fù)債流動資廣合計331363.95長期借款非流動資廣非流動負(fù)債合計長期應(yīng)收款負(fù)債合計31500長期股權(quán)投資所有者權(quán)益固定資產(chǎn)5525.4實收資本（或股本）300000固定資產(chǎn)活理資本公積公司名稱年月曰單位：元無形資產(chǎn)盈余公積1339.01長期待攤費用未分配利潤4050.34非流動資廣合計5525.4所有者權(quán)益合計305389.35資產(chǎn)合計336889.35負(fù)債和所有者權(quán)

8、益總計336889.35表7-5資產(chǎn)負(fù)債表（第三年）公司名稱年月曰單位：元資廣類負(fù)債及權(quán)益類流動資廣：流動負(fù)債：貨幣資金328726.短期借款4應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款32400應(yīng)收賬款10200應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收利息應(yīng)交稅費應(yīng)收股利其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款流動負(fù)債合計32400存貨14300非流動負(fù)債流動資廣合計353226.4長期借款非流動資廣非流動負(fù)債合計長期應(yīng)收款負(fù)債合計32400長期股權(quán)投資所有者權(quán)益固定資產(chǎn)4660.8實收資本（或股本）300000固定資產(chǎn)活理資本公積無形資產(chǎn)盈余公積2548.72長期待攤費用未分配利潤22938.48非流動資廣合計4660.8所有者權(quán)益合計325487.2資產(chǎn)合計357887.2負(fù)債和所有者權(quán)益總計357887.27.4.2指標(biāo)分析根據(jù)財務(wù)報表信息以及計算公式得出下列各項指標(biāo)： 銷售凈利率（第一年）=銷售毛利潤/銷售收入=-1.3% 銷售凈利率（第二年）=銷售毛利潤/銷售收入=1.9% 銷售凈利率（第三年）=銷售毛利潤/銷售收入=3.3% 總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額*100%=6.23% 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額=22次 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=17天 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入凈值/平均流動資產(chǎn)總額=2.24次 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=163天根