15秋東財《企業(yè)稅收籌劃》在線作業(yè)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 東財企業(yè)稅收籌劃在線作業(yè)三（隨機） 試卷總分：100 測試時間：- 單選題 多選題 判斷題 包括本科的各校各科新學(xué)期復(fù)習(xí)資料，可以聯(lián)系屏幕右上的“文檔貢獻者” 一、單選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 下列說法符合消費稅規(guī)定的是（）A. 在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額，包括向購貨方收取的增值稅稅款。 B. 納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)按照銷售給門市部的銷售額或者銷售數(shù)量計算消費稅。 C. 納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費品，應(yīng)以納稅人同類應(yīng)稅消費品的平均銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅。 D.

2、稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品與外購或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產(chǎn)品的銷售額（不含增值稅）為計稅依據(jù)。 滿分：4 分 2. 下列關(guān)于財產(chǎn)租賃所得的征稅的說法不正確的是（）A. 財產(chǎn)租賃收入扣除費用包括稅費、修繕費、法定扣除標準 B. 財產(chǎn)租賃收入不得扣除任何費用 C. 財產(chǎn)租賃所得將一個月內(nèi)取得的收入為一次 D. 法定扣除標準為800元或20% 滿分：4 分 3. 工商營業(yè)執(zhí)照的工本費屬于政府的（）A. 稅收收入 B. 公債收入 C. 國有資產(chǎn)收益 D. 收費收入 滿分：4 分 4. 下列特征中不屬于國債的特征的是（）A. 自愿性 B. 有償性 C. 無償性 D. 靈活性 滿分：4 分

3、5. 下列企業(yè)的營業(yè)稅納稅期限為1個月的是（）A. 信用社 B. 信托投資公司 C. 保險公司 D. 外國企業(yè)常駐代表機構(gòu) 滿分：4 分 6. 下列業(yè)務(wù)中，屬于增值稅征收范圍的是（）A. 技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù) B. 設(shè)備修理業(yè)務(wù) C. 設(shè)備安裝業(yè)務(wù) D. 設(shè)備租賃業(yè)務(wù) 滿分：4 分 7. 對西部地區(qū)新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視企業(yè)，可以給與的稅收優(yōu)惠是（）A. 第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅，減半征收是按照15%的稅率計算出來的應(yīng)納稅額。 B. 第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅，減半征收是按照25%的稅率計算出來的應(yīng)納稅額。 C.

4、第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年減半征收企業(yè)所得稅，減半征收是按照15%的稅率計算出來的應(yīng)納稅額。 D. 第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年減半征收企業(yè)所得稅，減半征收是按照25%的稅率計算出來的應(yīng)納稅額。 滿分：4 分 8. 某生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）采取折扣方式銷售商品。本期向A公司銷售商品1 000件，單位售價（不含增值稅）500元，單位成本400元，增值稅稅率為17%。合同約定，該企業(yè)按銷售額（不含增值稅）的2%給予A公司折扣。商品已發(fā)出。增值稅專用發(fā)票中銷售額50萬元，折扣部分用紅字發(fā)票沖銷。則該生產(chǎn)企業(yè)的銷項稅額為（）元。A. 83300 B. 85000 C.

5、 14700 D. 15000 滿分：4 分 9. 下列說法正確的是（）A. 當新設(shè)置的分支機構(gòu)可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式比較有利 B. 當新設(shè)置的分支機構(gòu)可能出現(xiàn)虧損時，選擇母子公司模式比較有利 C. 當新設(shè)置的分支機構(gòu)可能出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式還是母子公司模式?jīng)]有區(qū)別 D. 在選擇新設(shè)分支機構(gòu)的模式時，可以不考慮風(fēng)險責(zé)任及居民間權(quán)益性投資收益免稅問題 滿分：4 分 10. 疾病預(yù)防與控制屬于下列產(chǎn)品中的（）A. 純公共產(chǎn)品 B. 準公共產(chǎn)品 C. 私人產(chǎn)品 D. 準私人產(chǎn)品 滿分：4 分 二、多選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 下列表述，符合增值稅法規(guī)規(guī)定的有（

6、）A. 采取還本方式銷售貨物的，不得從銷售額中減去還本支出 B. 銷售貨物而給予購買方的價格折扣，不得從銷售額中減除 C. 銷售貨物而給予購買方的現(xiàn)金折扣，不得從銷售額中減除 D. 采取以物易物方式銷售貨物的，易貨雙方均應(yīng)作購銷貨處理 滿分：4 分 2. 購買的貨物用于（）時，其進項稅額不得抵扣。A. 勞動保護 B. 免稅項目 C. 無償贈送 D. 個人消費 滿分：4 分 3. 某生產(chǎn)企業(yè)將購進的貨物用于下列（）的，應(yīng)視同銷售貨物計算繳納增值稅。A. 對外投資 B. 分配給投資者 C. 無償贈送給他人 D. 集體福利設(shè)施 滿分：4 分 4. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，在計算企業(yè)

7、所得稅應(yīng)納稅所得額時，不準扣除的有（）A. 支付的社會統(tǒng)籌保險費 B. 固定資產(chǎn)凈損失 C. 購建固定資產(chǎn)的費用 D. 融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金 滿分：4 分 5. 下列營業(yè)額中，屬于營業(yè)稅計稅依據(jù)的有（）A. 銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入 B. 金融商品轉(zhuǎn)讓收入 C. 銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入減去存款利息支出的差額 D. 金融產(chǎn)品買賣的差價收入 滿分：4 分 6. 下列屬于增值稅征稅范圍的有（）A. 銷售熱力 B. 進口天然氣 C. 家電維修部進行洗衣機維修 D. 咨詢公司提供咨詢 滿分：4 分 7. 下列關(guān)于包裝物押金的說法正確的是（）A. 非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品銷售，如果包裝的消費品是

8、實行從價定率辦法計算應(yīng)納消費稅的，無論包裝物是否單獨計價，均應(yīng)并入應(yīng)稅消費品的銷售額中，按其所包裝消費品的適用稅率征收消費稅。 B. 非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品出租的出租包裝物租金屬于價外費用，應(yīng)并入產(chǎn)品銷售額計稅 C. 稅法規(guī)定，銷售產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)收取的包裝物押金，無論押金是否返還及會計上如何核算，均需并入銷售額中，依產(chǎn)品的適用稅率征收增值稅與消費稅。 D. 酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售啤酒、黃酒時單獨收取的包裝物押金，無論是否逾期都不用繳納消費稅，只是在逾期后或者超過一年期 滿分：4 分 8. 下列各項中，屬于契稅征收范圍的是（）A. 國有土地使用權(quán)出讓 B. 將自有房屋抵押 C. 接受他人贈與的房屋

9、D. 接受他人房屋作價投資入股 滿分：4 分 9. 下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，在計稅時準予按當期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算扣除外購應(yīng)稅消費品已納消費稅款的有（）A. 以委托加工收回的已稅酒精在生產(chǎn)的白酒 B. 以委托加工收回的已稅汽車輪胎生產(chǎn)的汽車輪胎 C. 以委托加工收回的已稅實木地板生產(chǎn)的實木地板 D. 以委托加工收回的已稅木制一次性筷子生產(chǎn)的木制一次性筷子 滿分：4 分 10. 根據(jù)我國企業(yè)所得稅稅前扣除辦法的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費用中，可以在稅前按照一定標準予以扣除：（）A. 基本養(yǎng)老保險費 B. 基本失業(yè)保險費 C. 基本醫(yī)療保險費 D. 商業(yè)保險保險費 滿分：4 分 三、判斷題（

10、共 5 道試題，共 20 分。）V 1. 銷售代銷貨物應(yīng)視同銷售計算繳納增值稅。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 2. 納稅人銷售應(yīng)稅消費品，采取賒銷和分期收款結(jié)算方式的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為書面合同約定的收款日期的當天。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 3. 我國稅法將稿酬所得與一般勞務(wù)報酬相區(qū)分，并給予了適當優(yōu)惠照顧，對其應(yīng)稅所得額減征30%繳納個人所得稅。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 4. 企業(yè)從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資經(jīng)營的所得，自項目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。（）A.

11、錯誤 B. 正確 滿分：4 分 5. 企業(yè)所得稅的納稅人是在中國境內(nèi)取得收入的企業(yè)和其他組織，包括個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 東財企業(yè)稅收籌劃在線作業(yè)二（隨機） 試卷總分：100 測試時間：- 單選題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 下列支出屬于轉(zhuǎn)移性性支出的有（）A. 教育事業(yè)支出 B. 衛(wèi)生事業(yè)支出 C. 捐贈支出 D. 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出 滿分：4 分 2. 下列產(chǎn)品中屬于純公共產(chǎn)品的是（）A. 國防 B. 森林 C. 收費的博物館 D. 收費的高速公路 E. 草原 滿分：4 分 3. 當國債的票面利率高于市場利

12、率時，通常采用的發(fā)行方式是（）A. 折價發(fā)行 B. 平價發(fā)行 C. 溢價發(fā)行 D. 定價發(fā)行 滿分：4 分 4. 下列不屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（）A. 國債利息 B. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利 C. 在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的股息、紅利收入 D. 符合條件的非營利組織的收入 滿分：4 分 5. 下列關(guān)于金融保險業(yè)營業(yè)稅征稅范圍的說法中，不正確的是（）A. 非金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)不征營業(yè)稅 B. 銀行銷售金銀，不征收營業(yè)稅 C. 人民銀行對企業(yè)貸款，征收營業(yè)稅 D. 對保險企業(yè)取得的追償款不征收營業(yè)稅 滿分：4 分 6. 軋鋼廠（一般納稅人）本月將1批自制

13、產(chǎn)品（鋼材）用于擴建廠房。該批鋼材實際成本30萬元，對外售價金額（不含增值稅）40萬元。則該項業(yè)務(wù)的銷項稅額為（）元。A. 0 B. 68000 C. 51000 D. 12000 滿分：4 分 7. 下列關(guān)于包裝物的說法正確的是（）A. 應(yīng)稅消費品連同包裝物銷售的，無論包裝物是否單獨計價以及在會計上如何核算，均應(yīng)并入應(yīng)稅消費品的銷售額中繳納消費稅。 B. 所有酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售酒類產(chǎn)品收取的包裝物押金，不論押金是否，均應(yīng)并入酒類產(chǎn)品銷售額中征收消費稅 C. 對所有收取押金（酒類產(chǎn)品除外）的包裝物，只要押金不到期，就不計稅 D. 包裝物押金為不含稅收入，可以直接乘以消費稅稅率計算消費稅 滿分

14、：4 分 8. 王某的一篇論文被編入某論文集出版，取得稿酬5000元，當年因添加印數(shù)又取得追加稿酬2000元。上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。A. 728 B. 784 C. 812 D. 868 滿分：4 分 9. 根據(jù)營業(yè)稅暫行條例規(guī)定，郵政儲蓄業(yè)務(wù)屬于（）的征稅范圍。A. 郵電通信業(yè)稅目中的郵政業(yè) B. 金融保險業(yè)稅目中的金融業(yè) C. 服務(wù)業(yè)稅目中的代理業(yè) D. 服務(wù)業(yè)稅目中的其他服務(wù)業(yè) 滿分：4 分 10. 下列行為屬于對合伙企業(yè)的經(jīng)營所得進行納稅籌劃的是（）A. 增加新的合伙人 B. 利用合伙企業(yè)的資金為個人購買房產(chǎn) C. 隱瞞企業(yè)的經(jīng)營收入 D. 虛增稅前扣除的成本費用

15、 滿分：4 分 二、多選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 根據(jù)我國企業(yè)所得稅稅前扣除辦法的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費用中，可以在稅前按照一定標準予以扣除：（）A. 基本養(yǎng)老保險費 B. 基本失業(yè)保險費 C. 基本醫(yī)療保險費 D. 商業(yè)保險保險費 滿分：4 分 2. 下列應(yīng)稅消費品中，采用定額稅率從量征收消費稅的項目有（）A. 黃酒 B. 葡萄酒 C. 柴油 D. 煙絲 滿分：4 分 3. 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時準予扣除的項目有（）A. 繳納的消費稅 B. 繳納的稅收滯納金 C. 非廣告性贊助支出 D. 繳納的財產(chǎn)保險費 滿

16、分：4 分 4. 根據(jù)營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定，下列收入應(yīng)計征營業(yè)稅的有（）A. 個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)取得的收入 B. 殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動 C. 郵政部門銷售集郵產(chǎn)品取得的收入 D. 建筑企業(yè)在提供建筑勞務(wù)時向建設(shè)單位收取的勞動保護費 滿分：4 分 5. 下列說法正確的是（）A. 折扣銷售銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的余額計算銷項稅額 B. 采取還本銷售方式銷售貨物，其銷售額就是貨物的銷售價格，不得從銷售額中減除還本支出。 C. 現(xiàn)金折扣的折扣額不得從銷售額中減除 D. 采取以舊換新方式銷售貨物，應(yīng)按新貨物的同期銷售價格確定銷售額，不得減去舊貨物的收購價格 滿分：4 分 6. 生

17、產(chǎn)企業(yè)將委托加工收回的貨物用于（）的，應(yīng)視同銷售貨物計算繳納增值稅。A. 在建工程 B. 職工福利設(shè)施 C. 分配給投資者 D. 生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品 滿分：4 分 7. 混合銷售行為的基本特征為一項銷售行為同時涉及以下方面（）A. 銷售貨物 B. 進口貨物 C. 非增值稅應(yīng)稅勞務(wù) D. 不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓 滿分：4 分 8. 下列各項中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計征個人所得稅的有（）A. 稿酬所得 B. 偶然所得 C. 股息所得 D. 特許權(quán)使用費所得 滿分：4 分 9. 根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)房產(chǎn)稅納稅人的表述中，正確的有（）A. 產(chǎn)權(quán)屬于國家所有的房屋，其經(jīng)營管理單位為納稅

18、人 B. 產(chǎn)權(quán)屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人 C. 產(chǎn)權(quán)屬于個人所有的營業(yè)用房屋，該個人為納稅人 D. 產(chǎn)權(quán)出典的房屋，出典人為納稅人 滿分：4 分 10. 以下符合消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的有（）A. 采取賒銷和分期收款結(jié)算方式的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為實際收款的當天 B. 納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為移送使用的當天 C. 納稅人委托加工應(yīng)稅消費品的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為委托方支付加工費的當天 D. 納稅人采取其他結(jié)算方式的，為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天 滿分：4 分 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V 1. 稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一

19、次。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 2. 一般來說，營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 3. 企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，繳納企業(yè)所得稅時準予全部扣除。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 4. 增值稅實行的是價內(nèi)稅。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 5. 增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購的貨物取得的普通發(fā)票不能進行抵扣。（）A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 東財企業(yè)稅收籌劃在線作業(yè)一（隨機） 試卷總分：100 測試時間：- 單選

20、題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 憑借國家信用取得的財政收入是（）A. 稅收收入 B. 公債收入 C. 國有資產(chǎn)收益 D. 收費收入 滿分：4 分 2. 按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)按（）稅目計算繳納營業(yè)稅。A. 服務(wù)業(yè) B. 租賃業(yè) C. 金融保險業(yè) D. 郵電通信業(yè) 滿分：4 分 3. 下列稅種屬于價外稅的是（）A. 消費稅 B. 營業(yè)稅 C. 增值稅 D. 個人所得稅 滿分：4 分 4. 自2003年1月1日起，以不動產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為，不征營業(yè)稅。投資后轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的收入（）A. 應(yīng)征收營業(yè)稅 B. 減

21、半征收營業(yè)稅 C. 不征收營業(yè)稅 D. 暫緩征收營業(yè)稅 滿分：4 分 5. 財政補貼屬于下列那類支出（）A. 購買性支出 B. 轉(zhuǎn)移性支出 C. 市場性支出 D. 等價性支出 滿分：4 分 6. 國防屬于（）A. 純公共產(chǎn)品 B. 準公共產(chǎn)品 C. 私人產(chǎn)品 D. 準私人產(chǎn)品 滿分：4 分 7. 稅法構(gòu)成要素中最基本要素是（）A. 納稅人 B. 課稅對象 C. 稅率 D. 違章處理 滿分：4 分 8. 企業(yè)的下列所得屬于不征稅收入的是（）A. 銷售貨物收入 B. 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入 C. 特許權(quán)使用費收入 D. 財政撥款 滿分：4 分 9. 下列企業(yè)適用15%企業(yè)所得稅稅率的是（）A. 小型微利企業(yè)

22、 B. 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè) C. 在中國境內(nèi)設(shè)立場所的非居民企業(yè) D. 在中國境內(nèi)未設(shè)立場所的非居民企業(yè) 滿分：4 分 10. 我國個人所得稅工資薪金所得項目的最高稅率為（）A. 30% B. 35% C. 40% D. 45% 滿分：4 分 二、多選題（共 10 道試題，共 40 分。）V 1. 下列項目中免征營業(yè)稅的有（）A. 殘聯(lián)舉辦的餐飲店 B. 殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動 C. 養(yǎng)老院收取的老人入院費 D. 養(yǎng)老院舉辦的對外餐飲店 滿分：4 分 2. 稅法規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間說法正確的有（）A. 以預(yù)收款方式銷售貨物的，為收到貨款的當天 B. 委托他人代銷的，為貨物

23、發(fā)出的當天 C. 采用賒銷方式銷售貨物的。為合同約定的收款日期當天 D. 銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供應(yīng)稅勞務(wù)同時收到銷售額或取得索款憑證的當天 滿分：4 分 3. 下列（）不包括在價外費用內(nèi)，不并入銷售額。A. 銷售貨物時收取的運輸裝卸費 B. 向購買方收取的增值稅稅額 C. 受托加工應(yīng)征消費稅的消費品所代收代繳的消費稅 D. 銷售貨物的同時代辦保險等而向購買方收取的保險 滿分：4 分 4. 房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)可以是（）A. 融資租賃房屋的，以房產(chǎn)原值計稅 B. 聯(lián)營投資房產(chǎn)，共擔(dān)投資風(fēng)險的，以房產(chǎn)余值計稅 C. 出租房產(chǎn)的，以租金計稅 D. 租入房產(chǎn)的，以租金計稅 滿分：4 分 5. 將個人所得稅的納稅義務(wù)人區(qū)分為居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人，依據(jù)的標準是（）A. 境內(nèi)有無住所 B. 境內(nèi)工作時間 C. 取得收人的工作地 D. 境內(nèi)居住時間 滿分：4 分 6. 下列屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有（）A. 工廠銷售貨物的同時負責(zé)送貨上門 B. 商場賣