中青旅財務(wù)報表綜合分析表

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上償債能力指標201120102009流動比率1.15131.22921.4862速動比率0.60790.78040.8106資產(chǎn)負債率%50.805957.490345.563現(xiàn)金負債率%20.095220.596522.7307201120102009應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.2911.2416.44存貨周轉(zhuǎn)率0.350.330.37固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.584.174.52總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%104.4191.86120.50流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%175.39155.81244.171、營業(yè)利潤率201120102009中青旅7.588.4110.14國旅聯(lián)合-38.05-4.47-2

2、.26對比來說，國旅可能由于11年日本地震和國際動亂的影響比較大，因此低于中青旅的指標。中青旅的營業(yè)利潤率則是平穩(wěn)中微落?？傮w來說，中青旅主營業(yè)務(wù)獲利的水平不錯，追究其原因可能是市場環(huán)境因素所致。2、成本費用利潤率201120102009中青旅9.139.8211.82國旅聯(lián)合-31.4817.4917.91上圖可以看到中青旅的成本費用率09年到11年有緩慢下降的趨勢，進一步分析收入成本變化可以得知，有所下降是因為利潤總額有所下降，營業(yè)成本增加所致。對比國旅來看，雖然中青旅開始低于保利，但是總體趨勢是走勢好的，而國旅卻是在10年陡然下降，可見中青旅在成本費用管理方面要優(yōu)于國旅。3、每股收益20

3、1120102009中青旅0.640.640.61國旅聯(lián)合-0.140.050.05整體來看，兩公司在09年到10年的基本每股收益都在增長。說明公司為投資者獲得收益的能力在增強。報告期內(nèi)，中青旅數(shù)據(jù)大于國旅的原因在于其每股股價較高，在考慮了每股未分配利潤之后，數(shù)據(jù)反映的盈利能力中青旅優(yōu)于國旅。1、 營業(yè)收入增長率201120102009中青旅38.42-1.7334.92國旅聯(lián)合-19.721.6616.85由圖可以看出，09年中青旅主營業(yè)務(wù)收入增長率很大，而10年降到負增長，11年增長率又陡增。而國旅主營業(yè)務(wù)收入增長率從09年到11年增長速度都是急速下降?？傮w來看，中青旅的主營業(yè)務(wù)收入增長率

4、遠遠高于國旅，即中青旅產(chǎn)品處于成長期，發(fā)展空間很大。2、 總資產(chǎn)增長率201120102009中青旅12.3134.5522.02國旅聯(lián)合10.423.1412.16總資產(chǎn)增長率是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)本期資產(chǎn)規(guī)模的增長情況。09-11年中青旅的總資產(chǎn)增長率始終高于國旅，并在10年出現(xiàn)較大增長，可是10年以后又有一定幅度下滑，表明中青旅還有待于提高其經(jīng)營實力，擴大發(fā)展以增強其競爭實力。部分數(shù)據(jù)來源（附件）1.以上數(shù)據(jù)來源于新浪財經(jīng)網(wǎng)2.中青旅的資產(chǎn)負債表（2009-2011年）報表日期2011/12/31單位：中青旅控股股份有限公司單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流動資

5、產(chǎn)流動負債906,300,000.00269,459,000.00-76,670,200.00-815,310,000.00391,500,000.00597,570,000.00756,532,000.00-2,019,350,000.00-70,764,400.00-75,707,200.00922,194,000.00484,762.00-2,004,350.00-298,350,000.001,545,100,000.00-4,863,140,000.00-非流動資產(chǎn)-51,114,700.00-340,000,000.0018,509,600.00-4,224,150,000.002

6、23,257,000.00非流動負債1,984,360,000.0034,909,100.00496,493,000.00-1,487,870,000.00-143,012.00-1,487,730,000.00-820,081,000.0035,722,200.0031,417,400.0040,788,700.00-111,420,000.00-4,335,570,000.00-所有者權(quán)益-415,350,000.00795,128,000.00939,226,000.00-74,784,500.00-152,619,000.00101,376,000.00-6,210,800.00-9,

7、602,560.001,117,350,000.003,670,450,000.00-22,114,100.002,551,190,000.001,646,830,000.004,198,020,000.008,533,590,000.008,533,590,000.00報表日期2010/12/31單位：中青旅控股股份有限公司單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債899,440,000.0010,000,000.00-32,585,200.00-676,614,000.00209,000,000.00542,268,000.00733,216,000.00-2,345,400,000.0

8、0-56,186,200.00608,567.0066,674,000.00857,465,000.00-106,674,000.00-305,205,000.001,730,780,000.00-4,739,760,000.00-非流動資產(chǎn)-90,894,600.00-23,520,000.0057,203,900.00-3,855,880,000.00228,367,000.00非流動負債1,934,010,000.00475,727,000.00405,245,000.00-1,528,770,000.00-133,158.00-1,528,630,000.00-219,487,000.

9、0036,607,100.007,756,490.00-512,334,000.00-4,368,210,000.00-所有者權(quán)益-415,350,000.00502,144,000.00898,067,000.0081,400.80-74,784,500.00-138,521,000.00105,421,000.00-4,560,250.00-5,980,000.00929,113,000.002,858,410,000.00-20,054,600.002,327,900,000.00902,062,000.003,229,960,000.007,598,170,000.007,598,17

10、0,000.00報表日期2009/12/31單位：中青旅控股股份有限公司單位：元項目期末數(shù)項目期末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債584,942,000.008,000,000.00-19,555,100.00-406,333,000.0065,750,400.00236,444,000.00661,206,000.00-667,951,000.00-41,211,300.00-170,511,000.00426,927,000.00-1,554,350.00-249,241,000.001,395,360,000.00-3,069,560,000.00-非流動資產(chǎn)-60,609,400.00-200,000,000.0025,403,500.00-2,065,420,000.00242,461,000.00非流動負債1,737,580,000.00470,065,000.00350,029,000.00-1,387,550,000.00-133,158.00-1,387,420,000.00-149,347,000.0037,491,900.00-39,433.60507,557,000.00-2,572,980,000.00-所有者權(quán)益-415,350,000.00492,781,000.00898,067,000.0079,211.80-72,018,800.00-135,915,00