暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程

1、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程月初回沖：一、 處理流程指當(dāng)月貨到票未到時(shí)，先將采購入庫單暫估入賬，在下月初時(shí)立即回沖形成紅字回沖單，沖回上月暫估的業(yè)務(wù)，下月結(jié)算時(shí)再按結(jié)算價(jià)形成最終的反映實(shí)際成本的采購入庫單 （即報(bào)銷的藍(lán)字回沖單） 。如果下月發(fā)票仍未到，則期末處理時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)按原來的暫估價(jià)重新暫估入賬（即暫估的藍(lán)字回沖單） ，下月初再回沖，這樣如此循環(huán)直到結(jié)算生成報(bào)銷的藍(lán)字回沖單為止。暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程說明：采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理。當(dāng)月，根據(jù)采購到貨簽收的實(shí)際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經(jīng)入庫。存貨核算月末結(jié)賬如下：月末，發(fā)票未到

2、，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價(jià)，對(duì)“暫估入庫單”進(jìn)行單據(jù)記賬，即以暫估單價(jià)計(jì)入存貨明細(xì)賬。（存貨核算業(yè)務(wù)核算暫估成本錄入：查詢條件選擇中對(duì)包括已有暫估金額的數(shù)據(jù)：選擇否。對(duì)采購單中沒有單價(jià)的查明原因后進(jìn)行金額的錄入。）在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（暫估憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。 存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證。借：存貨貸：應(yīng)付賬款 -暫估應(yīng)付款下月初，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)自動(dòng)計(jì)入存貨明細(xì)賬，沖回上月計(jì)入存貨明細(xì)賬中的暫估入庫單。借：存貨（紅字）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款（紅字）在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“紅

3、字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（紅字憑證）并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時(shí)與“藍(lán)字回沖單”一起制單）。下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。將采購發(fā)票與對(duì)應(yīng)的采購入庫單做采購結(jié)算。第一種：發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算，存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單借：存貨貸：應(yīng)付賬款第二種：發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算，存貨系統(tǒng)暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。借：存貨貸：應(yīng)付賬款第三種：情況發(fā)票未到，存貨系統(tǒng)期末處理后，根據(jù)

4、藍(lán)字回沖單（暫估）制單。借：存貨貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單” ，并以發(fā)票中的實(shí)際單價(jià)自動(dòng)計(jì)入材料明細(xì)賬。在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。其中第、步是對(duì)應(yīng)處理，均是記入存貨明細(xì)賬的操作，第、步是對(duì)應(yīng)處理，均是生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實(shí)例來表明第、步之間和第、步之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。單到回沖：單到回沖：指當(dāng)月貨到票未到時(shí)，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結(jié)算時(shí)先將原來的暫估入庫單全部回沖，再按結(jié)算價(jià)形成最

5、終的反映實(shí)際成本的采購入庫單（即報(bào)銷的藍(lán)字回沖單）。暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款 -暫估應(yīng)付款下月第一種情況，采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)，不需處理下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)，進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨紅字貸：應(yīng)付賬款 -暫估應(yīng)付款紅字生成藍(lán)字回沖（報(bào)銷）單制單借：存貨貸：應(yīng)付賬款下月第三種情況，發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)，暫估處理時(shí)，如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字

6、回沖單。暫估處理時(shí)，如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時(shí)，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。單到補(bǔ)差：單到補(bǔ)差：指當(dāng)月貨到票未到時(shí)，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結(jié)算時(shí)將暫估成本與實(shí)際成本之間的差異形成入庫調(diào)整單，將原來的暫估成本調(diào)整為實(shí)際的結(jié)算成本。暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款下月第一種情況，采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)，不需處理。下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)，進(jìn)行暫估處理，

7、生成調(diào)整單減少借：存貨紅字貸：應(yīng)付賬款紅字增加借：存貨貸：應(yīng)付賬款在移動(dòng)加權(quán)平均法下，采購“單到回沖”和“單到補(bǔ)差”這兩種方式對(duì)存貨的價(jià)格影響較小。補(bǔ)充 1、采購中的結(jié)算和存貨中的結(jié)算成本處理沒有直接關(guān)系，采購結(jié)算是結(jié)算采購入庫單成本（只是采購模塊和庫存模塊） ，結(jié)算成本處理是處理上月采購暫估數(shù)據(jù)的（根據(jù)你選擇暫估方式如：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差） 。2、用友軟件的模塊與模塊之間只能傳輸數(shù)據(jù)，不能自動(dòng)處理，采購結(jié)算后可以把采購入庫單價(jià)傳輸?shù)胶怂隳K中，但不能自動(dòng)做結(jié)算成本處理，需要你在存貨核算模塊中再次進(jìn)行結(jié)算成本處理和單據(jù)記賬。3、一般都是先結(jié)算成本處理再記賬。系統(tǒng)處理邏輯不一樣 當(dāng)月的不做暫估處理的， 這就是存貨核算結(jié)