預(yù)算管理體系編制執(zhí)行調(diào)整與考核

1、預(yù)算管理體系、編制、執(zhí)行、調(diào)整與考核參加對象：總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理，采購經(jīng)理、銷售經(jīng)理等企業(yè)中高層管理者課程背景：預(yù)算是企業(yè)管理之母，不僅可以優(yōu)化企業(yè)的有限資源，同時也為企業(yè)業(yè)績考核提供了重要依據(jù)。面對激烈的市場競爭，企業(yè)必須恰當(dāng)運(yùn)用預(yù)算來控制并降低成本，降低成本已成為公司經(jīng)理們的生活方式，必須成為一種不斷使用和反復(fù)使用的思維方式與工作方法。為此，我們聯(lián)合幾位預(yù)算管理專家開發(fā)了本課程。培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。培訓(xùn)收益：?了解預(yù)算編制方法理解并

2、構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系?協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾與掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法?學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評?獲得國際公司整套預(yù)算管理制度體系及電子表格課程大綱：企業(yè)全面預(yù)算管理一、預(yù)算及管理之母公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理內(nèi)部控制與全面預(yù)算管理經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理過程控制與結(jié)果導(dǎo)向的結(jié)合預(yù)算管理控制核心與編制基礎(chǔ)預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求預(yù)算管理中對嚴(yán)重的十二個問題二、企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的前提條件健全的預(yù)算管理組織完備的預(yù)算管理制度ERM與BPR在預(yù)算中的應(yīng)用預(yù)算的假設(shè)與競爭環(huán)境分析歷史資料的累積的作用預(yù)算編制單位的確定方法預(yù)算編制流程十步曲三、業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧銷售預(yù)算當(dāng)

3、期存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算人頭與工資預(yù)算在業(yè)務(wù)預(yù)算編制的授課中將避免玩弄數(shù)字游戲而是對決定預(yù)算數(shù)字的因素進(jìn)行深入分析最終達(dá)到優(yōu)化的目的，具體包括宏觀因素中觀因素歷史因素未來因素問題之后的相關(guān)因素將定性因素的量化等。四、資本預(yù)算資本預(yù)算的實(shí)質(zhì)問題資本預(yù)算書的模型一般企業(yè)的資本預(yù)算折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算五、財(cái)務(wù)預(yù)算禾I潤表利潤保證計(jì)劃費(fèi)用控制計(jì)劃責(zé)任劃分計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)營運(yùn)資金風(fēng)險承受現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)質(zhì)重綜合分析六、預(yù)算跟蹤與儀表板如何執(zhí)行預(yù)算儀表板的指標(biāo)與作用預(yù)算儀表板的內(nèi)容預(yù)算控制的方法預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式預(yù)算控制的五個技巧七、預(yù)算的調(diào)整預(yù)算調(diào)整的前

4、提預(yù)算調(diào)整的程序預(yù)算外調(diào)整的程序八、預(yù)算與績效考核目標(biāo)與績效目標(biāo)技術(shù)與管理問題業(yè)績考核指標(biāo)體系關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)九、預(yù)算管理中人的行為問題人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)人們的預(yù)算策略預(yù)算指標(biāo)難易的確定預(yù)算管理中的具體問題解決問題的具體措施十、最后提示關(guān)鍵問題的綜述案例與附錄1、旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭。2、影響預(yù)算的因素練習(xí)3、如何為保證利潤而控制成本4、資本預(yù)算書5、財(cái)務(wù)三表聯(lián)合測試6、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整7、如何處理預(yù)算節(jié)余8、預(yù)算管理手冊（電子版本）9、預(yù)算編制模版（電子版本）10、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套培訓(xùn)講師：王老師長基咨詢特聘咨詢顧問兼特級培訓(xùn)導(dǎo)師財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)培訓(xùn)中國首選品牌培訓(xùn)師他具有令

5、全體學(xué)員敬佩的師德他先后輔導(dǎo)了：上海通用汽車（SGM上海德爾福蓄電池（DelphiBattery）歐洲美卓（Metso）珠海光聯(lián)通訊（Oplink）上海新進(jìn)半導(dǎo)體（Semi-BCD）財(cái)務(wù)體系建立或在美國的上市工作他曾經(jīng)籌建了德爾福汽車，上海通用汽車公司的財(cái)務(wù)部，完成了財(cái)務(wù)管理體系的建立并完成了對員工的一對一的培訓(xùn)工作他先后在深圳科帝一羽茜化妝品有限公司全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理德國富來極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)在上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，上海海運(yùn)大學(xué)擔(dān)任授課任務(wù)擔(dān)任清華大學(xué)，中央財(cái)金大學(xué)EMBA勺財(cái)務(wù)管理課程培訓(xùn)師他具有擁有22年跨國公司財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；現(xiàn)在是幾家跨國公司的總裁財(cái)務(wù)顧問數(shù)十家企業(yè)管理顧問公司的財(cái)務(wù)特約培

6、訓(xùn)師流程再造（BPR實(shí)施專家參與了多家外資企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)施工作；長期在美國通用公司任職，擔(dān)任項(xiàng)目實(shí)施，稅務(wù)策劃，企業(yè)預(yù)算編制與實(shí)施，內(nèi)部控制，風(fēng)險控制實(shí)施與評估；他的教育背景上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士美國通用汽車大學(xué)GMUS修他曾多次到美國，加拿大，日本，德國，中東考察各國財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn)，熟悉各種課題的教學(xué)方案熟悉各國企業(yè)管理實(shí)踐接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)自2005年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控制SOX等的培訓(xùn)培訓(xùn)師從業(yè)經(jīng)驗(yàn)：通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師上海財(cái)務(wù)學(xué)會常任理事王先生授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有

7、驚人之語，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由二十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價值。授課專長：通俗易懂、深入淺出、獨(dú)特的視角、深刻的理念、卓越的靈感非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理非財(cái)務(wù)經(jīng)理的高級財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表分析全面成本核算設(shè)計(jì)，分析，控制與削減預(yù)算管理體系，編制，執(zhí)行，調(diào)整與考核內(nèi)部控制與SOX404薩班斯-奧克雷法案(Sarbanes-OxleyAct)»內(nèi)部控制，風(fēng)險管理與危機(jī)處置內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理信用管理方案與應(yīng)收帳款研討會專業(yè)會計(jì)人員的對賬技巧(Reconciliation)»管理預(yù)算與財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控

8、制與財(cái)務(wù)管理信用管理方案與應(yīng)收帳款研討會高級信用分析預(yù)算管理與成本控制授課評價：現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理百科全書、企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制等學(xué)員評價：財(cái)務(wù)分析既有案例又有方法，能打開我們財(cái)務(wù)管理的思路。上海梅龍鎮(zhèn)廣場有限公司信用風(fēng)險與應(yīng)收賬款管理課程理論與實(shí)踐相結(jié)合，比較適合學(xué)員需求，課程中有很多案例，受到許多啟發(fā)。無錫瓦爾特有限公司內(nèi)控講座操作性強(qiáng)，對實(shí)踐工作的指導(dǎo)性很高！上海德爾福汽車底盤有限公司很好，很實(shí)用。內(nèi)部控制講了十多年了，但很多企業(yè)僅僅在檢查時講一講，檢查完了說一定好好整改，而實(shí)際上仍然如此。主要解決領(lǐng)導(dǎo)層的思想，想保密過度，想盡量模糊，內(nèi)控就搞不好！上海張江發(fā)展有限公司預(yù)算管理課題很全面，有思

9、路和實(shí)用性南京熊貓集團(tuán)財(cái)務(wù)處劉女士其他老師講課，我難以堅(jiān)持兩天，王老師的成本實(shí)踐管理課程很實(shí)用，所以我堅(jiān)持兩天的學(xué)習(xí)，希望全體財(cái)務(wù)人員深入學(xué)習(xí)，將所學(xué)的知識運(yùn)到實(shí)際工作中！鐵道部-南車集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)：曹天選我聽過多次的成本課程，都有倦意，王老師的成本實(shí)踐管理課生動，實(shí)用！東芝電梯財(cái)務(wù)經(jīng)理：李女士曾培訓(xùn)的部分客戶:1.愛立信2.上海通用汽車3.江森蓄電池4.德爾?？照{(diào)系統(tǒng)5.沈陽華晨金杯6.飛利7.松下電器8.上藥集團(tuán)9.上海汽輪機(jī)10.DIC油墨11.都市房產(chǎn)12.北京福田汽車13.三一重工14.鐵道部南車集團(tuán)-火車頭制造商15.柳州重工16.美國利寶控股17.北方工業(yè)18.卡特比特19.可

10、口可樂20.百事可樂21.美固龍金屬22.貝卡爾特二鋼23.梅蘭日蘭電子24.住建（上海）25.東電電子26.松下電器27.江崎格力高28.均瑤集團(tuán)29.思源電器股份有限公司30.江蘇如高高壓電器有限公司31.施耐德電器32.梅龍?zhí)顝V場有限公司33.116研究所34.大新道包裝材料有限公司35.都市房產(chǎn)有限公司36.松下電器（中國）上海有限公司37.衛(wèi)利國際防護(hù)裝飾系統(tǒng)有限公司38.維格拉印刷器材有限公司39.上海欣馳電子40.益民食品一丁有限公司41.先導(dǎo)藥業(yè)有限公司42.上海造幣廠43.三櫻包裝材料有限公司44.建伍電子有限公司45.德謙化學(xué)有限公司46.紐荷蘭農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司47.申化化學(xué)有限公司48.蒂森電梯有限公司上海分公司49.亞明燈泡廠50.勝代機(jī)械有限公司51.海洋水族館有限公司52.寶麗來影像有限公司53.聯(lián)合包裝裝潢有限公司54.森理緊固件國際貿(mào)易有限公司55.安全印務(wù)有限公司56.亞洲紙業(yè)有限公司57.梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司58.通用電器照明系統(tǒng)有限公司59.馬士基物流有限公司60.長沙三一重工6