會計信息系統(tǒng)上機練習資料解析

1、實驗一 系統(tǒng)管理 1、增加角色和用戶（表1-1）用戶編碼姓名單位角色口令5001王華財務部賬套主管015002李玉財務部出納025003周好財務部總賬會計035004劉文財務部工資會計（角色編號wa01）04 2、建立賬套賬套信息如下：（1）賬套信息賬套號：500 賬套名稱：華源公司采用默認賬套路徑啟用日期：2013年1 月1號； 會計期間：1月1日12月31日非集團財務、不使用OA（2）單位信息單位名稱：河南華源股份有限公司 簡稱：華源公司單位地址：河南省鄭州市金水區(qū)文化路258號法人代表：李源 郵政編碼：450002稅號：100020002558166 備注一：一般納稅人（3）核算類型記賬

2、本位幣：人民幣（RMB） 企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：股份制 賬套主管：王華建賬時按行業(yè)性質(zhì)預留會計科目（4）基礎(chǔ)信息客戶分類 存貨、供應商不分類有外幣核算（5）分類編碼方案會計科目編碼級次：4222 部門編碼級次：12客戶分類編碼級次：12 結(jié)算方式編碼級次：12（其他按系統(tǒng)系統(tǒng)默認）（6）數(shù)據(jù)精度對金額、單價等核算時設(shè)置小數(shù)位為23、用戶權(quán)限分配（1）王華：賬套主管擁有賬套的全部操作權(quán)限。具體負責財務軟件環(huán)境的建立和各項初始設(shè)置操作；負責總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結(jié)賬工作；負責報表管理及財務分析工作。（2）李玉：出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬

3、的查詢和打印權(quán)、資金日報表查詢權(quán)、支票登記權(quán)以及與銀行對賬有關(guān)的操作權(quán)限（3）周好：總賬會計負責總賬系統(tǒng)的憑證填制工作、自動轉(zhuǎn)賬定義、自動轉(zhuǎn)賬生成、憑證查詢以及明細賬查詢等。（4）劉文：工資會計具有薪資管理系統(tǒng)的全部權(quán)限。實驗二 基礎(chǔ)信息設(shè)置1、啟用子系統(tǒng)啟用總賬系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng) （啟用日期均為2013年1 月1號）2、機構(gòu)人員設(shè)置（1）部門檔案（表2-1）部門編號部門名稱負責人1綜合部王彬2財務部王華3市場部301銷售部周同302采購部丁一4生產(chǎn)部林月（2）人員類別（表2-2）人員類別編碼人員類別名稱101企業(yè)管理人員102銷售人員103采購人員104生產(chǎn)人員（3）人員檔案（表2-3）人員

4、編號人員名稱所屬部門性別人員類別是否業(yè)務員是否操作員001王彬綜合部男企業(yè)管理人員是否002王華財務部男企業(yè)管理人員是是003李玉財務部女企業(yè)管理人員是是004周好財務部男企業(yè)管理人員是是005劉文財務部女企業(yè)管理人員是是006周同銷售部男銷售人員是否007丁一采購部男采購人員是否008林月生產(chǎn)部女生產(chǎn)人員否否009朱天宇生產(chǎn)部男生產(chǎn)人員否否3、客商商信息設(shè)置（1）客戶分類（表2-4）類別編碼類別名稱1長期客戶2中期客戶3短期客戶（2）客戶檔案（表2-5）客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬分類業(yè)務員稅號001鄭州偉業(yè)股份有限公司偉業(yè)公司1長期客戶周同112200003214550002河北

5、新天地公司新天地公司2中期客戶周同215055887826600003山西大龍集團公司大龍公司3短期客戶周同558568000032110（3）供應商檔案（表2-6）供應商編碼供應商名稱供應商簡稱業(yè)務員稅號 001洛陽龍達集團公司 龍達集團丁一100020003000444 002湖北天方公司 天方公司丁一1122334455667774、財務信息設(shè)置（1） 外幣設(shè)置 幣符：USD 幣名：美元 匯率：6.8282（2013年1月1日）（2） 科目設(shè)置（表2-7）科目編碼科目名稱方向輔助賬余額1001庫存現(xiàn)金借日記賬5,900.001002銀行存款借日記賬、銀行賬1,080,000.001002

6、01工行存款借日記賬、銀行賬1,080,000.00100202中行存款（美元戶）借日記賬、銀行賬美元1121應收票據(jù)借客戶往來1122應收賬款借客戶往來478,000.001123預付賬款借供應商往來1221其他應收款借10,000.00122101應收職工借款借個人往來10,000.001231壞賬準備貸4,780.001403原材料借1,025,000.001405庫存商品借1,815,000.001511長期股權(quán)投資借1601固定資產(chǎn)借6,250,000.001602累計折舊貸1,633,000.001603固定資產(chǎn)減值準備貸1604在建工程借項目核算1,900,000.002001短

7、期借款貸500,000.002202應付賬款貸供應商往來877,500.002211應付職工薪酬貸221101工資貸221102職工福利貸221103工會經(jīng)費貸221104職工教育經(jīng)費貸221105其他貸2221應交稅費貸222101應交增值稅貸22210101進項稅額貸22210102銷項稅額貸22210103已交稅金貸222102應交城市維護建設(shè)稅貸222103應交教育費附加貸222104應交企業(yè)所得稅貸222105應交個人所得稅貸2231應付利息貸6,250.002501長期借款貸3,000,000.004001股本貸5,500,000.004002資本公積貸1,042,370.0041

8、03本年利潤貸5001生產(chǎn)成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費用借500104其他借5002制造費用借6001主營業(yè)務收入貸6051其他業(yè)務收入貸6111投資收益貸6401主營業(yè)務成本借6402其他業(yè)務成本借6403營業(yè)稅金及附加借6601銷售費用借6602管理費用借660201工資借部門核算660202職工福利借部門核算660203辦公費借部門核算660204業(yè)務招待費借部門核算660205折舊費借部門核算660206其他借部門核算6603財務費用借6701資產(chǎn)減值損失借（3） 憑證類別（表2-8）憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款

9、憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002（4） 項目目錄 項目大類名稱：在建工程 核算科目：1604：在建工程 項目分類編碼：22 項目庫結(jié)構(gòu)：項目編號、項目名稱、是否結(jié)算、所屬分類碼、開工日期、完工日期、負責人 項目分類（表2-9）項目分類編碼項目分類名稱01辦公樓02廠房03職工宿舍0301男宿舍0302女宿舍 項目檔案（表2-10）項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼開工日期完工日期負責人0011號培訓樓否012011-8-15李好002第三裝配車間否022011-5-10張三0032號男宿舍否03012011-11-1童音0042號女宿舍否03022011-9-8

10、童音5、 收付結(jié)算結(jié)算方式（表2-11）結(jié)算編碼結(jié)算名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3其它否實驗三 總賬系統(tǒng)初始化1、選項參數(shù)（1）憑證選項：制單序時控制； 支票控制赤字控制（資金及往來科目提示方式）；自動填補憑證斷號；批量審核憑證進行合法性校驗； 系統(tǒng)編號（2）權(quán)限選項出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 允許修改、作廢他人填制的憑證 可查詢他人憑證（3）其他選項匯率方式為固定匯率 部門、個人、項目按編號排序2、期初余額（1）總賬余額見上章科目表（2）輔助賬期初余額 122101應收職工借款（表3-1）日期憑證號部門個人摘要方向金額2012-12-24付-98綜合

11、部王彬出差借款借6000.002012-12-26付-105財務部周好辦公借款借4000.001122應收賬款（表3-2）日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2012-12-13轉(zhuǎn)-29偉業(yè)公司銷售商品借117,000.00周同B0252012-12-122012-10-15轉(zhuǎn)-40大龍公司代墊運費借10,000.00周同00592012-10-152012-12-25轉(zhuǎn)-152新天地公司銷售商品借351,000.00周同B1182012-12-241604在建工程（表3-3）項目名稱金額1號培訓樓500,000.00第三裝配車間650,000.002號男宿舍400,000.002號女

12、宿舍350,000.002202應付賬款（表3-4）日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2012-12-18轉(zhuǎn)-66龍達集團購買原材料貸702,000.00丁一C0122012-12-182012-12-26轉(zhuǎn)-159天方公司購買原材料貸175,500.00丁一C1852012-12-25實驗四 工資系統(tǒng)初始化1、500賬套工資賬的參數(shù)：單工資類別；工資核算本位幣為人民幣；不核算計件工資自動代扣所得稅；不進行扣零設(shè)置。2、人員附加信息 人員的附加信息為“學歷”和“技術(shù)職稱”。3、工資項目（除了系統(tǒng)給定的應發(fā)合計、代扣稅、扣款合計、實發(fā)合計）表4-1 工資項目名稱 類 型 長 度 小

13、數(shù) 增減項 基本工資 數(shù)字 10 2 增項 職務津貼 數(shù)字 8 2 增項 通訊補貼 數(shù)字 8 2 增項 交通補貼 數(shù)字 8 2 增項 獎金 數(shù)字 9 2 增項 缺勤扣款 數(shù)字 8 2 減項 缺勤天數(shù) 數(shù)字 5 2 其他 住房公積金 數(shù)字 8 2 減項 4、人員檔案（表4-2）人員編號人員名稱所屬部門性別人員類別學歷技術(shù)職稱銀行賬號001王彬綜合部男企業(yè)管理人員大學經(jīng)濟師10002222001002王華財務部男企業(yè)管理人員研究生會計師10002222002003李玉財務部女企業(yè)管理人員大專助理會計師10002222003004周好財務部男企業(yè)管理人員大學助理會計師10002222004005劉文

14、財務部女企業(yè)管理人員大學助理會計師10002222005006周同銷售部男銷售人員大學經(jīng)濟師10002222007007丁一采購部女采購人員大專經(jīng)濟師10002222009008林月生產(chǎn)部女生產(chǎn)人員大學經(jīng)濟師10002222010009朱天宇生產(chǎn)部男生產(chǎn)人員大專助理經(jīng)濟師100022220115、計算公式缺勤扣款=基本工資22*缺勤天數(shù)；采購人員和銷售人員的交通補貼為500元，其他人員為300元；采購人員和銷售人員的通訊補貼為300元，其他人員為200元；企業(yè)管理人員的職務津貼為500元，其他人員的職務補貼為350元；住房公積金=應發(fā)合計*0.126、個人所得稅 個人收入所得稅應按“實發(fā)工資”

15、扣除2000元后計稅。7、工資費用類型和分配設(shè)置（表4-5）分攤類型 計提依據(jù)計提比例工資 應發(fā)合計100%工會經(jīng)費應發(fā)合計2.5%住房公積金應發(fā)合計12% 根據(jù)人員屬性對上述工資費用進行分配設(shè)置實驗五 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理華源公司2013年1月業(yè)務如下：1、1月1日收到某外商投入的外幣資本500,000美元，在投資合同中沒有約定匯率，款項已入中行賬戶。（附件2） 2、1月2日，以轉(zhuǎn)賬方式歸還銀行借款利息6250元，轉(zhuǎn)賬支票號為ZZ0580。（附件3）3、1月4日，李玉從工行提取現(xiàn)金20,000元，現(xiàn)金支票號為XJ0001。（附件1） 4、1月4日， 綜合部王彬出差歸來，報銷差旅費6，000元

16、，交回現(xiàn)金1000元。附單據(jù)8張。5、 1月9日，收到偉業(yè)公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額200，000元，支票號ZZ001，用以歸還前欠貨款，剩余款轉(zhuǎn)為預收賬款。（附件2）6、1月12日，銷售部周同出售給新天地公司割草機40臺，單價15000元，成本每臺12000元，開出增值稅發(fā)票。貨已發(fā)出，款項未收到。（附件2）7、1月16日，生產(chǎn)部領(lǐng)用原材料鋼材500,000元，在建工程1號培訓樓領(lǐng)用原材料60,000元。（附件2）8、1月20日，從龍達集團采購油漆300桶，每桶單價為400元，增值稅率為17%。取得專用發(fā)票號碼為220006，貨款未付。（附件2）9、1月24日，以轉(zhuǎn)賬支票方式支付向龍達集團所

17、欠貨款702,000元。10、1月26日， 賬套主管楊洋報銷業(yè)務招待費600元（支付現(xiàn)金），附發(fā)票兩張。11、1月28日 ，以工行存款支付高遠廣告公司廣告費40，000元，轉(zhuǎn)賬支票號為ZZ0006。（附件4）12、1月30日，確認上年為大龍公司代墊運費10000元，作為壞賬處理。憑證填制、出納簽字、審核、記賬實驗六 工資業(yè)務處理1、輸入2013年1月的工資數(shù)據(jù)（表6-1）人員編號人員名稱基本工資獎金缺勤天數(shù)001王彬2000.001800.00002王華1800.001500.00003李玉1500.001200.001004周好1550.001200.00005劉文1550.001200.002006周同1650.002000.00007丁一1600.001400.001008林月1700.001500.00009朱天宇1500.001200.0012、1月31日計算本月工資變動、個人所得稅，根據(jù)工資費用分配表制單。 實驗七 期末處理 1、設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬模板 （1）自定義1：計算銀行借款（均用于日常經(jīng)營業(yè)務）應付利息，其中長期借款月利率0.45%，短期借款月利率0.35%。 （2）自定義2：計提壞賬準