財(cái)務(wù)工作工作思路

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 財(cái)務(wù)工作工作思路 具體來(lái)說(shuō)主要從以下幾個(gè)方面來(lái)開(kāi)展工作：一個(gè)定位，三個(gè)管理， 四者之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系是：有了目標(biāo)，制定計(jì)劃，制度保障、通過(guò)人來(lái)貫徹和實(shí)施。 一個(gè)定位是做好財(cái)務(wù)職能在公司戰(zhàn)略中的定位。財(cái)務(wù)工作的職能定位，首先是服從和服務(wù)于公司改革發(fā)展與穩(wěn)定工作的大局，目標(biāo)是建設(shè)與公司發(fā)展戰(zhàn)略與工作目標(biāo)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理體系和財(cái)務(wù)隊(duì)伍，以保障 企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 定位具體來(lái)說(shuō)可以從服務(wù)和管控兩個(gè)角度上來(lái)看。 首先是服務(wù)職能，這里分三點(diǎn)： 1、財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)制定完善的會(huì)計(jì)核算體系，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)完整，為各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息供決策參考。利益相關(guān)者包

2、括企業(yè)內(nèi)、外部信息使用者，例如經(jīng)營(yíng)管理者、內(nèi)部員工、股東、銀行、外部政府機(jī)構(gòu)、潛在投資者、供應(yīng)商與客戶等。這個(gè)服務(wù)職能特別強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理的溝通職能，把握好對(duì)外、對(duì)外的溝通渠道和方式。 2、通過(guò)財(cái)務(wù)分析工具，結(jié)合經(jīng)營(yíng)運(yùn)作信息，對(duì)財(cái)務(wù)信息與經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行深加工，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，分析原因，提出可行的改進(jìn)建議，為經(jīng)營(yíng)管理者提供有效的決策信息，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。這個(gè)服務(wù)職能強(qiáng)調(diào)財(cái) 務(wù)經(jīng)理對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、流程和模式的熟悉程度，而不僅僅局限于財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域。 3、通過(guò)全面預(yù)算管理工具和資金計(jì)劃管理手段，協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理者落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理配置公司資源。 這個(gè)服務(wù)職能強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理的全局觀念。 再次是管控職

3、能， 1、通過(guò)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合信息化系統(tǒng)的手段，使各項(xiàng)內(nèi)控制度固化于流程當(dāng)中，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng) 管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全。 2、通過(guò)全面預(yù)算管理工具，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前計(jì)劃，事中監(jiān)控和事后分析，合理保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 三個(gè)管理： 第一個(gè)是計(jì)劃管理：但作為財(cái)務(wù)經(jīng)理，需要將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃轉(zhuǎn)化為部門(mén)的工作計(jì)劃，而且要細(xì)化到每月、每周、甚至每日。利用工作推進(jìn)表把工作目標(biāo)細(xì)分為若干小項(xiàng)目，再指定責(zé)任人、完成時(shí)間、檢查者、備注等。 在執(zhí)行過(guò)程中同時(shí)注重時(shí)間管理，遵循重要與緊急性原則。 第二個(gè)是制度管理：制定制度是公司高層的責(zé)任，而制度能否執(zhí)行，則主要在主管層級(jí)。財(cái)務(wù)經(jīng)理不僅要以身作則，維護(hù)制度

4、，而且要善于充分利用公司制度作為自己管理的工具，在部門(mén)形成對(duì)事不對(duì)人、認(rèn)真執(zhí)行制度 的風(fēng)氣。 第三個(gè)是人員培訓(xùn)和績(jī)效管理：執(zhí)行力問(wèn)題的根本的是人員素質(zhì)問(wèn)題。包括：職業(yè)素養(yǎng)、專(zhuān)業(yè)技能、綜合素質(zhì)等，各項(xiàng)培訓(xùn)工作納入計(jì)劃管理的范圍，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際，切實(shí)可行?？?jī)效管理應(yīng)該落實(shí)在日常工作 中，盡量以量化的方式。 關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流的思考-寫(xiě)給BOSS的信 看到火版的"破解融資難題",深有感觸,我也將我?guī)讉€(gè)月前寫(xiě)給boss的一封信貼出來(lái),供大家參考.由于每個(gè)公司情況不一樣,不 一定對(duì)朋友有用,權(quán)當(dāng)響應(yīng)火版的號(hào)召吧. -題外話 ×總： 企業(yè)近幾年發(fā)展的速度可謂迅速，公司總資

5、產(chǎn)超×億，公司銷(xiāo)售規(guī)模今年預(yù)計(jì)達(dá)到×億，公司員工近千人，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)超億元。這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，無(wú)論如何，都不算是一個(gè)小企業(yè)了。在為企業(yè)快速發(fā)展慶賀的同時(shí)，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的我對(duì)企業(yè)快速發(fā)展但現(xiàn)金流近幾月缺口越來(lái)越大的情況表示擔(dān)憂。就這個(gè)擔(dān)憂我想與×總您作 個(gè)溝通，希望能引起您重視。 現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，在“現(xiàn)金為王”的今天時(shí)代，現(xiàn)金流比利潤(rùn)更重要，因資金鏈吃緊走向破 產(chǎn)邊緣的企業(yè)比比皆是. 公司1-5月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)××多萬(wàn)，但實(shí)際現(xiàn)金流為××多萬(wàn)，里外相差近×億。如把企業(yè)比作人的話，現(xiàn)金流則好比是血液。面對(duì)失血情

6、況，企業(yè)要想生存和發(fā)展，兩個(gè)辦法：一是立即止血，二是大量輸血。輸血雖然可以維持企業(yè)的生存，但畢竟成本過(guò)高，而且風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦血源干竭，那就不妙了。因此，止 血才是上策，輸血是下策。 國(guó)家宏觀依然嚴(yán)峻，中國(guó)經(jīng)濟(jì)今后走向仍不明朗，國(guó)家貨幣政策忽松忽緊，對(duì)未來(lái)政策的把握不定將是今后的一種常態(tài)。在這種常態(tài)下，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力將是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。我個(gè)人預(yù)計(jì)信貸雖將會(huì)有所松動(dòng)， 但專(zhuān)干“錦上添花，落井下石”之事的銀行對(duì)于放貸依然是資產(chǎn)抵押和擔(dān)保兩種形式。 我們公司所服務(wù)的對(duì)象是船舶、石油和化工行業(yè)。船舶行業(yè)在經(jīng)歷了07年的輝煌，08年開(kāi)始走向回落，07年的輝煌刺激很多企業(yè)投身入船舶，因此在行業(yè)拐點(diǎn)來(lái)臨

7、和宏觀調(diào)控從緊的時(shí)候，一番殘酷競(jìng)爭(zhēng)將無(wú)法避免，競(jìng)爭(zhēng)的最終的結(jié)果永遠(yuǎn)是資金實(shí)力雄厚的企業(yè)吃掉資金鏈吃緊的企業(yè)。2008年一季度全球造船企業(yè)融資金額比2007年第四季度下降62%，全球僅融資94億美金。下降原因是全球銀行針對(duì)07年后造船形勢(shì)的判斷，認(rèn)為造船業(yè)過(guò)熱，從而對(duì)造船業(yè)融資的條件提出了異?？量痰囊蟆Ｔ齑瑯I(yè)經(jīng)歷破產(chǎn)兼并的陣痛即將到臨。.這些行業(yè)整體上仍是國(guó)家鼓勵(lì)和扶持的行業(yè)，但是在投資主體上國(guó)家會(huì)向國(guó)家控股的企業(yè)進(jìn)行傾斜，而民營(yíng)企業(yè)在上述行業(yè)里的發(fā)展空間將進(jìn)一步受到壓縮。但無(wú)論是國(guó)企還是民企去承擔(dān)國(guó)家發(fā)展上述行業(yè)的載體，對(duì)于我們××來(lái)說(shuō)未來(lái)的市場(chǎng)依然是巨 大的。但在巨大的

8、市場(chǎng)面前我們××到底如何去生存和發(fā)展？ 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和未雨綢繆是民營(yíng)企業(yè)的保護(hù)神，盲目自信和急功近利是民營(yíng)企業(yè)的絆腳石。企業(yè)管理就象蓋房子的地基，管理和企業(yè)規(guī)模要相配。如果是建一幢3層樓的房子，地基就沒(méi)必要打得象蓋10層的房子那樣結(jié)實(shí)，因?yàn)槌杀靖?，且浪費(fèi)；如果是建一幢10層的房子，為了節(jié)省成本和趕工程進(jìn)度而忽視地基的結(jié)實(shí)程度，那么這樣的房子雖然能快速建起來(lái)，但當(dāng)?shù)卣鸹蚴谴笏忍鞛?zāi)的時(shí)候，倒塌是這個(gè)房子唯一的命運(yùn)?；趯?duì)現(xiàn)金流的 擔(dān)心，我想與×總您交換下意見(jiàn)，以做到心中有底： 1、我們是準(zhǔn)備蓋3層高的房子，還是想蓋10層甚至更高的房子？ 2、在利潤(rùn)和現(xiàn)金流選擇面前，我們

9、是在保證資金回籠的前提下最大化追求利潤(rùn)？還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的 前提下去保證現(xiàn)金流？ 、如果按計(jì)劃，公司貸款在12月將要收掉××萬(wàn)，工程建設(shè)及設(shè)備購(gòu)買(mǎi)預(yù)計(jì)投入××萬(wàn)元，僅這三項(xiàng)需 資金××萬(wàn)元。 、近×億的應(yīng)收款中我們是否應(yīng)再針對(duì)欠款客戶與業(yè)務(wù)員坐下來(lái)進(jìn)行一次評(píng)估，即有多少是可以安全收 回？有多少是不容樂(lè)觀，對(duì)不容樂(lè)觀的應(yīng)收款，我們采取什么辦法來(lái)應(yīng)對(duì)？ 上述個(gè)問(wèn)題中，1和2是方針問(wèn)題，3-是具體的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，方針問(wèn)題是仁者見(jiàn)仁智者見(jiàn)智，3-6具體問(wèn)題則是需要調(diào)查和分析后才能下結(jié)論，并且再制定方針來(lái)化解。針對(duì)1-2我發(fā)表下個(gè)人看

10、法，問(wèn)題1是依附于問(wèn)題2的。也就是說(shuō)公司要想做大做強(qiáng)，現(xiàn)金安全是前提。只有在現(xiàn)金安全的情況下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化才是做強(qiáng) 企業(yè)必經(jīng)之路。如何加強(qiáng)資金安全，我的想法如下，與×總您作一下探討： 一、先止血。止血采取兩大措施：一是在利潤(rùn)和現(xiàn)金流兩者選擇上我認(rèn)為應(yīng)選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化；二是應(yīng)收賬款實(shí)行總額控制，應(yīng)收賬款不能突破70天的周轉(zhuǎn)期，預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售額×億，應(yīng)收賬款總額不應(yīng)超過(guò)×億， 這應(yīng)作為紅線，不得突破，有進(jìn)就得有出。在上述原則下，分幾種情況作討論： 1、對(duì)于“中”字頭企業(yè)由于其現(xiàn)金基本上有保證，對(duì)這部分業(yè)務(wù)我們可以 強(qiáng)力出動(dòng)，資金對(duì)它們

11、不是問(wèn)題,可以不受信用額度控制。 2、對(duì)于老客戶當(dāng)中那些合作良好，且付款記錄良好的企業(yè)，可以繼續(xù)執(zhí)行我們現(xiàn)行銷(xiāo)售政策。但應(yīng)對(duì)鋪墊資金總額包括發(fā)貨未開(kāi)票在內(nèi)不應(yīng)超過(guò)×萬(wàn)，或每筆合同金額的30%，且回籠期限不應(yīng)超過(guò)3個(gè)月。對(duì)于信用 不好的客戶，應(yīng)安排專(zhuān)人加緊催收，最大程度上保證公司資金安全。 3、對(duì)于非“中”字頭的新客戶，如果是上市公司，由于其財(cái)務(wù)較透明，施工項(xiàng)目都是合法的，回款政策可以根據(jù)公司業(yè)績(jī)和資金狀況來(lái)制定，但鋪墊資金不應(yīng)超過(guò)×萬(wàn)元或每筆合同金額的20%，回款期限不應(yīng)超過(guò)3 個(gè)月。 4、除上述3點(diǎn)以外的客戶，由于其資信無(wú)法從嚴(yán)考察，即使其提供財(cái)務(wù)或股東信息，我們也難以保

12、證其真實(shí)性。特別是民營(yíng)企業(yè)，常有投資沖動(dòng)，敢想敢做，風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，項(xiàng)目沒(méi)被批下來(lái)也敢開(kāi)干。銀根緊縮時(shí)期，貸款被收掉的首先是民營(yíng)企業(yè)。這樣就存在因項(xiàng)目不合規(guī)，受到停工處罰，損失慘重；或是銀行答應(yīng)的貸款不下來(lái)，資金鏈斷掉，在這種情況下，即使這些企業(yè)想付款，也無(wú)法付款。因此，我們回款政策應(yīng)做到按對(duì)方收貨來(lái)進(jìn)行收款，不說(shuō)現(xiàn)款現(xiàn)貨，但也應(yīng)做到該合同金額按我司投入的成本進(jìn)行收回，讓利潤(rùn)形成應(yīng)收款。即使 有損失，大不了是沒(méi)賺錢(qián)。 按照上述原則，可能讓我們損失掉一部分客戶和利潤(rùn)，但這對(duì)我們來(lái)說(shuō)也不是壞事，一是我們通過(guò)對(duì)客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，這樣可以增加抗風(fēng)險(xiǎn)能力，俗話說(shuō)“留得青山在

13、，不怕沒(méi)柴燒”；二來(lái)我們可以夯實(shí)我們的管理基礎(chǔ)，解決目前公司存在突出問(wèn)題，修煉內(nèi)功，提升企業(yè)的管理水平，以 增加企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 所以，我建議銷(xiāo)售部承接合同時(shí)財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)客戶的資信和付款條件進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部對(duì)于不符合條件的項(xiàng) 目有一票否決權(quán)，財(cái)務(wù)部根據(jù)應(yīng)收款對(duì)公司發(fā)貨進(jìn)行監(jiān)控。 二、建立預(yù)防機(jī)制，降低銀行收貸和減少對(duì)×××高度依賴(lài)的風(fēng)險(xiǎn)。我的方案是： 1、壓縮公司存貨規(guī)模。將現(xiàn)行庫(kù)存壓至××或××萬(wàn)元，我和××及××溝通分析過(guò)，這個(gè)目標(biāo)是可以實(shí)現(xiàn)的。辦法：1、給各產(chǎn)品線核定合理庫(kù)

14、存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任；2、發(fā)貨未開(kāi)票部分，將拖拖拉拉缺補(bǔ)件由銷(xiāo)售部列出清單，該外協(xié)的外協(xié)，該安排生產(chǎn)的生產(chǎn)，盡 快開(kāi)票，快速加強(qiáng)資金的回籠。 2、和供應(yīng)商建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。我們可以選擇三至五家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。他們負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)交貨，要求保質(zhì)保量并且價(jià)格優(yōu)惠。我們要做的是保證按約定時(shí)間付款和保證向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或采購(gòu)金額。將我們的庫(kù)存轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商，即可節(jié)約占用資金也可節(jié)約存儲(chǔ)成本。 3、子公司目前未對(duì)外提供擔(dān)保。但目前根據(jù)銀行實(shí)際擔(dān)保掌握，擔(dān)保金額不得超過(guò)凈資產(chǎn)，且資產(chǎn)負(fù)債率一般不超過(guò)70%。目前賬面凈資產(chǎn)預(yù)計(jì)為×

15、×多萬(wàn)元，如何能使其符合擔(dān)保條件，我覺(jué)得有必要進(jìn)行準(zhǔn)備。 4、采取融資租賃方式加強(qiáng)資金流通。融資租賃是指由銀行出錢(qián)購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備，租給公司，銀行收取租金，我們公司需交納極小部分保證金，該設(shè)備產(chǎn)權(quán)屬于銀行。租金為本金和利息。融資租賃利息和貸款利息一樣。好處是不用擔(dān)保和抵押，不占授信額度。這種業(yè)務(wù)一般銀行都做。 5、存貨抵押辦理授信額度。由于我司存貨變現(xiàn)和周轉(zhuǎn)能力強(qiáng)，一般銀行都接受辦理存貨抵押。預(yù)計(jì)我們存貨抵押率為6-7折，故按照我們××萬(wàn)的存貨規(guī)模預(yù)計(jì)可以貸款××-××萬(wàn)元之間。利率與土地抵押差不多，可以與銀行商談。我們可以做個(gè)

16、授信額度，平常可不用。這個(gè)授信審批預(yù)計(jì)需3個(gè)月時(shí)間才能做出來(lái)。 6、應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)。就是將優(yōu)質(zhì)客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行對(duì)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。一般周期可以為6個(gè)月。利率可以為同期銀行基準(zhǔn)貸款利率，但銀行一般會(huì)一次性收取0.3%的管理費(fèi)，平均到每個(gè)月為0.05%，.也就是說(shuō)6月貸款利率為基準(zhǔn)利率+0.3%?？梢詽L動(dòng)辦理，即應(yīng)收賬款收回后，可以再次辦理。這對(duì)我司較為有利?？梢园?#215;×的借款還掉，畢竟××8%的利率在今天看來(lái)就比銀行高了點(diǎn)，而且 可以降低對(duì)××的依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)流程第一次做需3個(gè)月左右。 上述6點(diǎn)預(yù)計(jì)能在公司資金緊張時(shí)釋放出×億資

17、金。所以我覺(jué)得這些工作在不花多大的成本前提下，我們 現(xiàn)在可以做起來(lái)。 一、波士頓矩陣形成 1、橫坐標(biāo)：相對(duì)市場(chǎng)份額 相對(duì)市場(chǎng)份額為本企業(yè)某產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率與市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品的主要廠家的平均市場(chǎng)占有率的比值。如果該比值大于1，說(shuō)明企業(yè)的產(chǎn)品與市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品相比，競(jìng)爭(zhēng)力要強(qiáng)一些，處于較為有利的地位；如果該比值小于1，說(shuō)明該產(chǎn)品相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品而言，競(jìng)爭(zhēng)力要相對(duì)弱一些。正常情況下，選擇1作為相對(duì)市場(chǎng)占有率的高低分界點(diǎn)。 2、縱坐標(biāo)：市場(chǎng)增長(zhǎng)率 縱坐標(biāo)以產(chǎn)品的市場(chǎng)增長(zhǎng)率表示，一般以10%作為高低的分界點(diǎn)。 3、形成四類(lèi)產(chǎn)品 通過(guò)計(jì)算公司各產(chǎn)品的相對(duì)市場(chǎng)份額和市場(chǎng)增長(zhǎng)率，將各產(chǎn)品置于波士頓矩陣的相應(yīng)位

18、置形成四類(lèi)產(chǎn)品，具體方法是以該產(chǎn)品在二維坐標(biāo)上的坐標(biāo)點(diǎn)為圓心畫(huà)一個(gè)圓圈，圓圈的大小來(lái)表示企業(yè)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售額。 二、四類(lèi)產(chǎn)品及對(duì)策 1、明星類(lèi)產(chǎn)品 明星類(lèi)產(chǎn)品處于快速增長(zhǎng)的市場(chǎng)中并且占有支配地位的市場(chǎng)份額，但不一定產(chǎn)生正現(xiàn)金流量。明星型業(yè) 財(cái)務(wù)工作思路 我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知2011年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了2011年個(gè)人財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。 一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。 首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育

19、，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。 二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算 1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。 2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系. 3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳

20、支票。 4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。 5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。 三、個(gè)人見(jiàn)意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。 總之在2011年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成XX0年工作計(jì)劃的各項(xiàng)任務(wù)，以最大限度地回報(bào)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。 財(cái)務(wù)工作創(chuàng)新思路 財(cái)務(wù)工作創(chuàng)新原則：一是簡(jiǎn)便易行，目標(biāo)明確。凡有效的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新都應(yīng)當(dāng)以具體、明確、有計(jì)劃的應(yīng)用為目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)以

21、滿足具體要求，產(chǎn)生具體最終結(jié)果為明確目標(biāo)。二是結(jié)合實(shí)際，力求實(shí)用。結(jié)合實(shí)際，因企制宜進(jìn)行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新。留有足夠的時(shí)間對(duì)創(chuàng)新工作進(jìn)行必要的調(diào)整。三是面向現(xiàn)在，持續(xù)創(chuàng)新。不是為將來(lái)，而是為現(xiàn)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新。必須是對(duì)現(xiàn)在的人有用，而且能在當(dāng)前應(yīng)用。同時(shí),將創(chuàng)新貫穿于企業(yè)發(fā)展的始終，為可持續(xù)發(fā)展提供一種動(dòng)力和源泉。四是廣泛參與。要培養(yǎng)創(chuàng)新精神,激勵(lì)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新者們勤奮工作,勇于獻(xiàn)身。 創(chuàng)新工作思路： 一、創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理觀念、強(qiáng)化新意識(shí)，促使財(cái)務(wù)工作更加規(guī)范化 工作中要突破盲從的思維惰性，大膽實(shí)踐，增強(qiáng)使命感和責(zé)任感，做到與時(shí)俱進(jìn)，不斷提高財(cái)務(wù)知識(shí)的理論涵養(yǎng)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)分析能力，用充分發(fā)展觀的思維對(duì)在工

22、作上可能出現(xiàn)的問(wèn)題加以分析、加以解決。主要是在工作中敢于講原則、堅(jiān)持原則，努力在工作中謀求大膽管理、創(chuàng)新發(fā)展，進(jìn)一步扎實(shí)做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，核算工作中切實(shí)做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清晰，運(yùn)用科學(xué)的財(cái)務(wù)分析方法，創(chuàng)新傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息。 二、創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式，增強(qiáng)憂患意識(shí)，克服守舊觀念，建立高效財(cái)務(wù)管理機(jī)制，做好服務(wù)保障工作 財(cái)務(wù)工作具有覆蓋公司各個(gè)部門(mén)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理也是整個(gè)單位管理的重要組成部分，需要同經(jīng)費(fèi)管理、基建管理、資產(chǎn)管理、后勤管理等和諧地融合在一起，因此要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理功能，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理機(jī)制。一是從轉(zhuǎn)變預(yù)算觀念做起，要把預(yù)算管理與業(yè)務(wù)

23、管理有機(jī)結(jié)合，充分把握財(cái)經(jīng)政策、財(cái)務(wù)法規(guī)，豐富財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容；二是在日常工作與公司各部門(mén)及各所屬公司多交流、多溝通，讓大家明白財(cái)務(wù)工作實(shí)質(zhì)及工作流程，支持財(cái)務(wù)工作的實(shí)施，同時(shí)緊密結(jié)合財(cái)務(wù)工作的新特點(diǎn)、新要求，通過(guò)大家積極的協(xié)作，做到事前控制，事中控制及事后控制。三是強(qiáng)化服務(wù)觀念，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)自身建設(shè)，落實(shí)崗位職責(zé)，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員事業(yè)心和責(zé)任感，不斷改進(jìn)工作觀念，樹(shù)立強(qiáng)烈的時(shí)間觀念、效率觀念、質(zhì)量觀念，在具體的工作中大膽參與實(shí)踐，堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度和求實(shí)的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項(xiàng)工作，逐步建立一種適應(yīng)公司科學(xué)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，為領(lǐng)導(dǎo)在管理上提供財(cái)務(wù)決策信息 三、創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理手段建立網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理

24、， 城投公司目前財(cái)務(wù)核算方式是集團(tuán)化核算模式的一種初型，隨著公司的日益發(fā)展，遠(yuǎn)程報(bào)表、遠(yuǎn)程報(bào)帳、遠(yuǎn)程查帳、遠(yuǎn)程審計(jì)、資產(chǎn)遠(yuǎn)程管理等管理手段的使用都會(huì)極大強(qiáng)化主管單位對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)在時(shí)間上，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算動(dòng)態(tài)化、實(shí)時(shí)化，使得財(cái)務(wù)管理從靜態(tài)走向動(dòng)態(tài)，極大地增強(qiáng)了財(cái)務(wù)處理活動(dòng)的及時(shí)功能，提高了會(huì)計(jì)的價(jià)值，也使得財(cái)務(wù)信息和其他業(yè)務(wù)信息相互連接，彼此共享，從而實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息的協(xié)同。因此應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)軟件規(guī)范化、核算軟件統(tǒng)一化著手，建立城投公司網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)，企業(yè)財(cái)務(wù)主管可以通過(guò)財(cái)務(wù)指令實(shí)現(xiàn)在線管理， 如在線資金調(diào)度、異地轉(zhuǎn)賬、證券投資、外匯買(mǎi)賣(mài)；各種財(cái)務(wù)審批均可在網(wǎng)上進(jìn)行，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)能

25、極大提高了財(cái)務(wù)工作的水平和效率，使公司管理實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、信息化，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階。 工作建議： 一、 由于公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍越來(lái)越廣大，財(cái)務(wù)人員的精力及素質(zhì) 僅僅是滿足日常核算工作的需要，而不能真正做到財(cái)務(wù)管理綜合水平的提升，目前通過(guò)日常交流學(xué)習(xí)，每月業(yè)務(wù)培訓(xùn)、自學(xué)等方式在加強(qiáng)人員素質(zhì)的提高，但是國(guó)家財(cái)政經(jīng)策與稅法變化很快，建議根據(jù)工作需要安排專(zhuān)人參加系統(tǒng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)； 二、 建議魔鬼城旅游公司設(shè)置一名專(zhuān)職核算人員，便于財(cái)務(wù)核算與 日常報(bào)帳的及時(shí)性。 三、 建議建立合同審批首問(wèn)責(zé)任制，基建資金支付審批首問(wèn)責(zé)任制。 四、 建議每季度召開(kāi)相關(guān)部門(mén)人員之間的業(yè)務(wù)座談會(huì)，多提供公司 部門(mén)及所屬公

26、司人員的溝通交流機(jī)會(huì)，減少工作中的摩合過(guò)程，提高工作效率。 五、 由于目前公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的變化使財(cái)務(wù)核算無(wú)法嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度 執(zhí)行，造成在上級(jí)部門(mén)在財(cái)務(wù)檢查中提出核算不嚴(yán)謹(jǐn)，建議公司在做經(jīng)營(yíng)決策時(shí)從財(cái)務(wù)處理角度出發(fā)。 集團(tuán)公司2015年財(cái)務(wù)工作思路 2015年，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速預(yù)期進(jìn)一步放緩，煤炭市場(chǎng)供需矛盾依然突出，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈，企業(yè)面臨的增長(zhǎng)、改革和發(fā)展任務(wù)將愈發(fā)艱巨。面對(duì)上述新時(shí)勢(shì)、新常態(tài)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作將緊緊圍繞“增效、改革、發(fā)展”目標(biāo)，以“兩個(gè)”創(chuàng)新、“四個(gè)”進(jìn)一步為抓手，打造一支高素質(zhì)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，持續(xù)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，加強(qiáng)資產(chǎn)績(jī)效管理，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，提升財(cái)務(wù)

27、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為集團(tuán)公司健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障和支撐。 一、創(chuàng)新財(cái)會(huì)人才管理，努力加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。 1. 加強(qiáng)總部財(cái)會(huì)人員和分子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選拔、引進(jìn)和培養(yǎng)。總部財(cái)會(huì)人員逐步實(shí)行公開(kāi)選聘；各分子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人逐步推行委派制，做到公開(kāi)競(jìng)聘上崗。 2. 從全集團(tuán)財(cái)會(huì)人才結(jié)構(gòu)嚴(yán)重老齡化、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)整體偏低的實(shí)際出發(fā)，重點(diǎn)選拔和培養(yǎng)一批事業(yè)心強(qiáng)、工作激情高、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)好的年輕財(cái)務(wù)骨干，建立財(cái)會(huì)人員后備人才庫(kù)。 3. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和交流學(xué)習(xí)。集團(tuán)公司組織財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)和財(cái)務(wù)骨干人員專(zhuān)題培訓(xùn)各1次；同時(shí)，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)外兄弟單位之間的考察、座談和學(xué)習(xí)，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)管理水平的提高。 二、創(chuàng)新

28、資產(chǎn)績(jī)效管理，努力提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效果。 1. 以提高凈資產(chǎn)收益率為目標(biāo)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)狀況的清理，加快處置多年無(wú)回報(bào)的投資項(xiàng)目、加快處置歷史遺留資產(chǎn)，促使優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)合規(guī)高效運(yùn)營(yíng)，促使無(wú)效和低效資產(chǎn)依規(guī)盡快處置。 2. 以推動(dòng)資產(chǎn)證券化和股權(quán)改造為手段，加強(qiáng)*股份公司上市有關(guān)財(cái)務(wù)工作的研究和指導(dǎo)，促使業(yè)務(wù)合規(guī)、管理有效，為上市后備企業(yè)做出貢獻(xiàn)；指導(dǎo)和幫助有條件的企業(yè)實(shí)行股份制改造，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)生活力。 三、進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，保障資金營(yíng)運(yùn)安全。 1. 加強(qiáng)資金收支計(jì)劃管理。修訂資金收支計(jì)劃管理辦法，強(qiáng)化收支計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查、分析和考核，提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果。 2. 優(yōu)化資金管理模式。因企制宜實(shí)行資

29、金集中或下放管控模式，促進(jìn)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)；持續(xù)加強(qiáng)銀企合作，努力拓展企業(yè)模擬金融服務(wù)功能，切實(shí)運(yùn)用新金融工具，做好企業(yè)融資服務(wù)；上線資金管理信息系統(tǒng)，做到“你的錢(qián)，我看著你花”，促使資金營(yíng)運(yùn)規(guī)范、安全。 3. 加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理。促使各級(jí)建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度；加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)狀況的檢查和分析，確保應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法落到實(shí)處；加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)清收指標(biāo)的考核，確保應(yīng)收賬款期末余額得到有效控制，防范呆壞帳風(fēng)險(xiǎn)。 4. 加大壓降存貨力度。以提高存貨周轉(zhuǎn)速度為目標(biāo)，促使供應(yīng)部門(mén)科學(xué)確定庫(kù)存材料儲(chǔ)備定額，促使?fàn)I銷(xiāo)部門(mén)加大 市場(chǎng)拓展力度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷(xiāo)平衡最優(yōu)銜接，最大限度地壓降存貨余額，重點(diǎn)是減少庫(kù)存煤炭和待售房產(chǎn)的資金

30、占用，防范資金營(yíng)運(yùn)不暢的風(fēng)險(xiǎn)。 5. 加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理。專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，堅(jiān)決做到專(zhuān)款專(zhuān)用，杜絕無(wú)計(jì)劃和超計(jì)劃項(xiàng)目，對(duì)違規(guī)套取、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的行為進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)。 四、進(jìn)一步加強(qiáng)成本控制，努力挖潛增效。 1. 建立健全成本控制體系，完善成本費(fèi)用考核制度，建立成本費(fèi)用倒逼機(jī)制，強(qiáng)化成本費(fèi)用控制績(jī)效考核，強(qiáng)化企業(yè)全員成本管理意識(shí)，充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力。 2. 突出成本費(fèi)用的控制的重點(diǎn)。區(qū)分產(chǎn)品，分類(lèi)施策，有效管控成本。原煤產(chǎn)品要以人工、電力等成本項(xiàng)目為控制重點(diǎn)；房產(chǎn)項(xiàng)目要以建安成本和財(cái)務(wù)成本為控制重點(diǎn)；芯片產(chǎn)品要以人工、研發(fā)支出等為控制重點(diǎn)。 3. 強(qiáng)化成本費(fèi)用控制理念和手段。牢固樹(shù)立勤儉辦

31、企業(yè)的節(jié)約意識(shí)，繼續(xù)保持過(guò)緊日子的狀態(tài)，堅(jiān)決杜絕奢侈浪費(fèi)行為；切實(shí)運(yùn)用好量本利分析方法，始終把保本點(diǎn)成本作為成本管控底線。 五、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 1. 規(guī)范會(huì)計(jì)核算。嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，確保業(yè)務(wù)審批、帳務(wù)處理嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)，始終堅(jiān)持做到不做假帳。對(duì)于弄虛作假、粉飾經(jīng)營(yíng)績(jī)效行為，集團(tuán)公司將依規(guī)追究法人代表、總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人的責(zé)任，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠。 2. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理。集團(tuán)公司建立健全財(cái)務(wù)快報(bào)和正式報(bào)告管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審核，以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送及時(shí)，內(nèi)容準(zhǔn)確、完整和真實(shí)。 3. 強(qiáng)化財(cái)務(wù)決算管理。重視財(cái)務(wù)決算工作，加強(qiáng)與審

32、計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通，科學(xué)安排決算工作進(jìn)度，將決算與當(dāng)期工作反思相結(jié)合，與提升管理水平相結(jié)合，努力提高決算的質(zhì)量和效率。 4. 充分運(yùn)用好審計(jì)和檢查成果。各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)要充分借鑒和運(yùn)用好財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)和監(jiān)事會(huì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查和審計(jì)成果，增強(qiáng)問(wèn)題導(dǎo)向意識(shí)，正確對(duì)待檢查或?qū)徲?jì)反映的問(wèn)題，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)整改工作，提高財(cái)務(wù)管理水平。 六、進(jìn)一步加強(qiáng)分析檢查，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量提升。 1. 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與政策分析。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策變化及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判和分析，重點(diǎn)是密切關(guān)注財(cái)稅政策變化，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。 2. 落實(shí)經(jīng)營(yíng)調(diào)度分析制度。發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的信息優(yōu)勢(shì)，為月度經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)

33、、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)專(zhuān)題辦公會(huì)，以及季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)的召開(kāi)服好務(wù)。 3. 加大財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查力度。建立科學(xué)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制，建立起全面檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合，定期年度檢查和不定期隨機(jī)檢查相配套的監(jiān)管體系。通過(guò)監(jiān)督檢查，促使預(yù)算 執(zhí)行效果較差、資產(chǎn)負(fù)債水平較高、內(nèi)部控制不健全的單位，逐步建立健全長(zhǎng)效預(yù)警機(jī)制。 七、進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)籌劃，多方爭(zhēng)取政策支持。 1. 全力爭(zhēng)取財(cái)政政策支持。持續(xù)加強(qiáng)與財(cái)政、國(guó)資等上級(jí)部門(mén)的匯報(bào)、溝通，努力爭(zhēng)取國(guó)有資本預(yù)算資金在新興產(chǎn)業(yè)支持。 2. 加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)稅負(fù)。加強(qiáng)企業(yè)辦稅人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，用好稅務(wù)中介的智慧，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與稅務(wù)管理的有效融合，做到依法減稅、節(jié)稅，

34、努力降低企業(yè)稅負(fù)。 財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展工作的思路 具體來(lái)說(shuō)主要從以下幾個(gè)方面來(lái)開(kāi)展工作：一個(gè)定位，三個(gè)管理，四者之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系是：有了目標(biāo)，制定計(jì)劃，制度保障、通過(guò)人來(lái)貫徹和實(shí)施。 一個(gè)定位是做好財(cái)務(wù)職能在公司戰(zhàn)略中的定位。財(cái)務(wù)工作的職能定位，首先是服從和服務(wù)于公司改革發(fā)展與穩(wěn)定工作的大局，目標(biāo)是建設(shè)與公司發(fā)展戰(zhàn)略與工作目標(biāo)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理體系和財(cái)務(wù)隊(duì)伍，以保障企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 定位具體來(lái)說(shuō)可以從服務(wù)和管控兩個(gè)角度上來(lái)看。 首先是服務(wù)職能，這里分三點(diǎn)： 1、財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)制定完善的會(huì)計(jì)核算體系，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)完整，為各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息供決策參考。利益相關(guān)者包括企業(yè)

35、內(nèi)、外部信息使用者，例如經(jīng)營(yíng)管理者、內(nèi)部員工、股東、銀行、外部政府機(jī)構(gòu)、潛在投資者、供應(yīng)商與客戶等。這個(gè)服務(wù)職能特別強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理的溝通職能，把握好對(duì)外、對(duì)外的溝通渠道和方式。 2、通過(guò)財(cái)務(wù)分析工具，結(jié)合經(jīng)營(yíng)運(yùn)作信息，對(duì)財(cái)務(wù)信息與經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行深加工，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，分析原因，提出可行的改進(jìn)建議，為經(jīng)營(yíng)管理者提供有效的決策信息，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。這個(gè)服務(wù)職能強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、流程和模式的熟悉程度，而不僅僅局限于財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域。 3、通過(guò)全面預(yù)算管理工具和資金計(jì)劃管理手段，協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理者落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理配置公司資源。這個(gè)服務(wù)職能強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理的全局觀念。 再次是管控職能， 1、

36、通過(guò)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合信息化系統(tǒng)的手段，使各項(xiàng)內(nèi)控制度固化于流程當(dāng)中，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全。 2、通過(guò)全面預(yù)算管理工具，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前計(jì)劃，事中監(jiān)控和事后分析，合理保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 三個(gè)管理： 第一個(gè)是計(jì)劃管理：但作為財(cái)務(wù)經(jīng)理，需要將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃轉(zhuǎn)化為部門(mén)的工作計(jì)劃，而且要細(xì)化到每月、每周、甚至每日。利用工作推進(jìn)表把工作目標(biāo)細(xì)分為若干小項(xiàng)目，再指定責(zé)任人、完成時(shí)間、檢查者、備注等。在執(zhí)行過(guò)程中同時(shí)注重時(shí)間管理，遵循重要與緊急性原則。 第二個(gè)是制度管理：制定制度是公司高層的責(zé)任，而制度能否執(zhí)行，則主要在主管層級(jí)。財(cái)務(wù)經(jīng)理不僅要以身作則，維護(hù)制度，而且要善于充

37、分利用公司制度作為自己管理的工具，在部門(mén)形成對(duì)事不對(duì)人、認(rèn)真執(zhí)行制度的風(fēng)氣。 第三個(gè)是人員培訓(xùn)和績(jī)效管理：執(zhí)行力問(wèn)題的根本的是人員素質(zhì)問(wèn)題。包括：職業(yè)素養(yǎng)、專(zhuān)業(yè)技能、綜合素質(zhì)等，各項(xiàng)培訓(xùn)工作納入計(jì)劃管理的范圍，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際，切實(shí)可行?？?jī)效管理應(yīng)該落實(shí)在日常工作中，盡量以量化的方式。 財(cái)務(wù)總監(jiān)在新崗位如何開(kāi)展工作？ 如果這個(gè)公司是一個(gè)集團(tuán)性質(zhì)的公司，有很多下屬分支機(jī)構(gòu)，我會(huì)這樣做： 1.先摸底。 老板關(guān)心的重點(diǎn)，也許是會(huì)計(jì)帳務(wù)的問(wèn)題，也許是資金安全的問(wèn)題，也許是成本費(fèi)用的控制的問(wèn)題，還有也許是融資的問(wèn)題，這個(gè)在和老板面談的時(shí)候應(yīng)該已經(jīng)談得比較清楚了。摸底的時(shí)候，要特別關(guān)注老板關(guān)心的地方

38、。 作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，今后的財(cái)務(wù)工作能否做得順利，重點(diǎn)還是財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的建設(shè)，包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和內(nèi)控基礎(chǔ)。只有夯實(shí)了基礎(chǔ)，有了全面的準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，才能使今后的財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算化管理等工作得以順利開(kāi)展。所以，首先要摸底，了解下面企業(yè)的生產(chǎn)程序、財(cái)務(wù)控制程序、財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)狀況。 看。先在總公司調(diào)取各種財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告，大致瀏覽一下，基本了解到這個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作狀況。并向集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會(huì)有收獲。 聊。也就是盡量下到各個(gè)分支機(jī)構(gòu)去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財(cái)務(wù)主管聊，再到車(chē)間和車(chē)間主管聊，見(jiàn)到總經(jīng)理和總經(jīng)理聊，到庫(kù)房和

39、庫(kù)管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過(guò)聊，能夠了解到這個(gè)企業(yè)的很多情況和問(wèn)題，也能大致了解聊的人的能力水平。 查。查看庫(kù)房，查看車(chē)間，重點(diǎn)是查看財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)上是查看報(bào)表、查看帳務(wù)處理、查看財(cái)務(wù)管理制度，這些是為下一步進(jìn)行財(cái)務(wù)工作調(diào)整的關(guān)鍵。到了財(cái)務(wù)部還要繼續(xù)多聊，和任何會(huì)計(jì)人員聊。 有過(guò)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的人都明白，在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，善于聊，能使審計(jì)工作少走很多彎路！ 同時(shí)，在查賬的時(shí)候，不能讓下面人員感覺(jué)到這是在“辦案”，否則，工作會(huì)寸步難行！ 2.通過(guò)對(duì)全集團(tuán)的調(diào)查摸底，整個(gè)集團(tuán)的情況大致就掌握了，尤其是財(cái)務(wù)工作下一步的整改方向也就明確了。這樣要開(kāi)展的工作就容易了： 調(diào)整程序，包括財(cái)務(wù)內(nèi)控程序和會(huì)計(jì)處理程序，更改、修正、制定財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。 調(diào)整會(huì)計(jì)帳務(wù)的處理方式，包括一些基本的設(shè)置。在進(jìn)行這些調(diào)整的時(shí)候，要考慮到今后進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算管理的需要去做。 統(tǒng)一報(bào)表，并統(tǒng)一財(cái)務(wù)分析的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。內(nèi)部報(bào)表的設(shè)計(jì)重點(diǎn)要考慮到財(cái)務(wù)分析的需要。財(cái)務(wù)分析的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容