內(nèi)部控制具體制度——工程項(xiàng)目管理

1、工程項(xiàng)目管理制度1. 總則1.1. 為了加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范工程項(xiàng)目（試行）和企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范-工程項(xiàng)目（征求意見稿）等法律法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。1.2. 本制度適用于晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限公司本部、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（簡(jiǎn)稱各單位），參股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。1.3. 釋義:1.3.1. 本制度所稱工程項(xiàng)目，是指公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，自行或者委托施工方建造工程項(xiàng)目的活動(dòng)。1.3.2. 凡屬國家、省、市等有關(guān)部門按照基本建

2、設(shè)管理程序正式批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)的項(xiàng)目視為基本建設(shè)項(xiàng)目。（以下簡(jiǎn)稱“基建項(xiàng)目”）1.3.3. 凡屬公司、控股子公司利用公司內(nèi)部專項(xiàng)資金列入年度正式計(jì)劃所建設(shè)的項(xiàng)目視為專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目。（以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)項(xiàng)目”）1.3.4. 凡屬在生產(chǎn)成本中提取的維修資金、住宅維修基金所形成的項(xiàng)目視為其它項(xiàng)目。（以下簡(jiǎn)稱“其它項(xiàng)目”）2. 工程項(xiàng)目管理的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)2.1. 股份公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)單位提出的年度資本預(yù)算進(jìn)行匯總及上報(bào)工作；（2） 根據(jù)工程管理部門審核、審計(jì)部審計(jì)后的工程進(jìn)度及時(shí)支付進(jìn)度款；（3） 負(fù)責(zé)對(duì)工程變更價(jià)款支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審核；（4） 參與會(huì)審工程竣工驗(yàn)收與工程預(yù)決算；（5） 負(fù)責(zé)

3、工程項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。2.2. 股份公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門（以下簡(jiǎn)稱“計(jì)劃部門”）的相關(guān)職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)下達(dá)年度資金計(jì)劃；（2） 負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審。2.3. 股份公司科技研發(fā)部的相關(guān)職責(zé)（1） 參與評(píng)審項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（2） 審批工程設(shè)計(jì)費(fèi)；（3） 參與會(huì)審工程竣工驗(yàn)收和工程預(yù)、決算。2.4. 股份公司生產(chǎn)技術(shù)部工程管理部門（以下簡(jiǎn)稱“工程管理部門”）的相關(guān)職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)和工程承包合同的簽訂與審核工作；（2） 審查工程施工組織設(shè)計(jì)，檢查施工組織設(shè)計(jì)落實(shí)情況；（3） 負(fù)責(zé)建設(shè)工程監(jiān)理；（4） 監(jiān)督檢查基建工程施工的安全、質(zhì)量和進(jìn)度，解決工程建設(shè)中存

4、在的問題；（5） 審核工程進(jìn)度撥款；（6） 負(fù)責(zé)組織工程竣工驗(yàn)收；（7） 組織會(huì)審工程預(yù)、決（結(jié)）算。2.5. 股份公司生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)量監(jiān)督部門（以下簡(jiǎn)稱“質(zhì)量監(jiān)督部門”）的相關(guān)職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)對(duì)工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查；（2） 負(fù)責(zé)對(duì)施工技術(shù)、監(jiān)理資料以及檢測(cè)報(bào)告等有關(guān)工程質(zhì)量的文件和資料進(jìn)行監(jiān)督檢查；（3） 負(fù)責(zé)對(duì)工程竣工驗(yàn)收進(jìn)行監(jiān)督檢查；（4） 負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收后工程質(zhì)量認(rèn)證。2.6. 股份公司審計(jì)部門的相關(guān)職責(zé)（1） 負(fù)責(zé)對(duì)工程總承包及監(jiān)理招標(biāo)程序與內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（2） 參與工程設(shè)計(jì)文件的審查；（3） 參與總承包合同商談工作，對(duì)合同訂立及價(jià)款確定進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（4） 審計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)備

5、費(fèi)、工程款、監(jiān)理費(fèi)的支付；（5） 審計(jì)建設(shè)單位的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審核；（6） 負(fù)責(zé)在建工程和竣工決算審計(jì)，對(duì)價(jià)款調(diào)整項(xiàng)目和預(yù)備金項(xiàng)目全面審核。2.7. 股份公司董事會(huì)秘書處法律工作室（以下簡(jiǎn)稱“法律部門”）的相關(guān)職責(zé)（1） 辦理法人代表授權(quán)委托書；（2） 參加工程總承包合同商談工作。2.8. 建設(shè)單位（使用單位）的相關(guān)職責(zé)（1） 提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)；（2） 負(fù)責(zé)到質(zhì)量監(jiān)督部門辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)；（3） 負(fù)責(zé)對(duì)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查；（4） 參加隱蔽工程、工程重要部位和各階段的質(zhì)量驗(yàn)收并對(duì)驗(yàn)收結(jié)論簽署意見；（5） 負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)；（6） 工程竣工后，組

6、織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，預(yù)驗(yàn)收合格后報(bào)請(qǐng)公司組織驗(yàn)收；（7） 參與工程預(yù)算、決算的會(huì)審；（8） 辦理應(yīng)由建設(shè)單位辦理的其它事宜。2.9. 工程項(xiàng)目管理崗位分工原則要求2.9.1. 公司應(yīng)當(dāng)建立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.9.2. 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：（1） 項(xiàng)目建立、可行性研究與項(xiàng)目決策；（2） 概預(yù)算編制與審核；（3） 項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施；（4） 項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付；（5） 項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目驗(yàn)收；（6） 竣工決算與竣工決算審計(jì)。3. 授權(quán)審批規(guī)定3.1. 公司應(yīng)當(dāng)建立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的授

7、權(quán)審批制度。3.2. 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的相關(guān)部門與經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)審批程序，審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限，不得超越權(quán)限審批。3.3. 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。3.4. 授權(quán)審批內(nèi)容可以參見下表：17工程項(xiàng)目審批權(quán)力矩陣審批部門及人員審批事項(xiàng)建設(shè)單位（使用單位） 股份本部高管層董事會(huì)股東大會(huì)生產(chǎn)技術(shù)部 科技研發(fā)部財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門財(cái)務(wù)部審計(jì)部法律部門設(shè)備租賃部分管副總總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會(huì)董事長(zhǎng)全體成員工程管理部門質(zhì)量監(jiān)督部門年度資本預(yù)算提出匯總運(yùn)算管理領(lǐng)導(dǎo)組審議審核審批項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目投資總額500萬元人民幣提出組織相關(guān)部門評(píng)審審核審

8、批項(xiàng)目投資總額500萬元人民幣提出組織相關(guān)部門評(píng)審審核審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出組織相關(guān)部門評(píng)審參與評(píng)審審核審批工程預(yù)算會(huì)審組織會(huì)審會(huì)審會(huì)審審核審批工程項(xiàng)目承包合同審批單項(xiàng)合同額100萬元人民幣招標(biāo)或議標(biāo)分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核審核單項(xiàng)合同額100萬元-200萬元人民幣招標(biāo)或議標(biāo)審核審核審批單項(xiàng)合同額200萬元-500萬元人民幣招標(biāo)審核審核審核審批 單項(xiàng)合同額500萬元-3000萬元人民幣招標(biāo)審核審核審核審議審批單項(xiàng)合同額3000萬元人民幣招標(biāo)審核審核審核審議審批工程進(jìn)度款支付設(shè)計(jì)費(fèi)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核審核設(shè)備費(fèi)審核審核審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批工程費(fèi)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核審核工程竣工驗(yàn)收初審組織會(huì)審會(huì)審會(huì)審會(huì)審

9、審核審批工程質(zhì)量等級(jí)認(rèn)證提出審批工程竣工決算會(huì)審組織會(huì)審會(huì)審會(huì)審審核審批4. 工程項(xiàng)目管理內(nèi)控程序財(cái)務(wù)部董事會(huì)年度資本預(yù)算高管層財(cái)務(wù)部項(xiàng)目決策建設(shè)單位生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部1234工程概預(yù)算工程招投標(biāo) 建設(shè)單位工程施工5財(cái)務(wù)部?jī)r(jià)款支付生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)量監(jiān)督建設(shè)單位生產(chǎn)技術(shù)部建設(shè)單位生產(chǎn)技術(shù)部6789竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)部生產(chǎn)技術(shù)部項(xiàng)目后評(píng)價(jià)10竣工決算與資產(chǎn)轉(zhuǎn)交圖：工程項(xiàng)目管理內(nèi)控程序4.1. 財(cái)務(wù)部編制年度資本預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組和董事會(huì)審議后，報(bào)股東大會(huì)審批。 4.2. 建設(shè)部門提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部的計(jì)劃部門組織專家進(jìn)行審查后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)審批的工程項(xiàng)目納入年度專項(xiàng)資金計(jì)劃。4.3. 生

10、產(chǎn)技術(shù)部的工程管理部門委托公司內(nèi)部或外部設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、編制工程概算和預(yù)算，經(jīng)專家會(huì)審后，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.4. 工程管理部門按規(guī)定程序組織工程的招投標(biāo)工作。4.5. 建設(shè)單位或工程管理部門受公司法人授權(quán)委托與工程承包單位簽訂工程承包合同后，由施工單位進(jìn)行工程施工。4.6. 財(cái)務(wù)部審核相關(guān)手續(xù)后，支付工程項(xiàng)目進(jìn)度款。4.7. 質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行工程建設(shè)過程中的質(zhì)量監(jiān)督。4.8. 施工單位提出工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，經(jīng)建設(shè)單位與監(jiān)理單位預(yù)驗(yàn)收合格后，向生產(chǎn)技術(shù)部提出正式驗(yàn)收申請(qǐng)，由生產(chǎn)技術(shù)部組織相關(guān)單位進(jìn)行正式驗(yàn)收。4.9. 建設(shè)單位和監(jiān)理單位初審工程承包單位編制的工程項(xiàng)目竣工決算件后，報(bào)生產(chǎn)技

11、術(shù)部，由生產(chǎn)技術(shù)部組織財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和設(shè)計(jì)部門進(jìn)行竣工決算。4.10. 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并運(yùn)營一定時(shí)間后，由歸口管理部門組織公司審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。5. 年度資本預(yù)算內(nèi)控要求5.1. 建設(shè)單位編制年度資本預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總，報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組審議，并經(jīng)董事會(huì)審核后，提交股東大會(huì)審批。5.2. 年度資本預(yù)算內(nèi)控要求按照預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6. 工程項(xiàng)目決策內(nèi)控要求6.1. 工程項(xiàng)目立項(xiàng)6.1.1. 建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展要求及生產(chǎn)實(shí)際情況，將基建項(xiàng)目、專項(xiàng)項(xiàng)目及其它項(xiàng)目在6月底前向公司財(cái)務(wù)部的計(jì)劃部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目建議書。6.1.2. 項(xiàng)目建議書內(nèi)容應(yīng)包

12、括幾個(gè)方面：（1） 項(xiàng)目提出的必要性和依據(jù)；（2） 產(chǎn)生方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想；（3） 建設(shè)條件的初步分析；（4） 投資估算和資金籌措的設(shè)想；（5） 經(jīng)濟(jì)效果和投資效益的估算。6.1.3. 計(jì)劃部門根據(jù)實(shí)際情況組織工程、技術(shù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門專業(yè)人員對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審核，出具立項(xiàng)審核同意書，報(bào)公司分管副總經(jīng)理審批。對(duì)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目，計(jì)劃部門向提出項(xiàng)目建議書的單位發(fā)出前期工作通知書。6.2. 工程項(xiàng)目可行性研究6.2.1. 項(xiàng)目立項(xiàng)后，建設(shè)單位委托設(shè)計(jì)單位編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。工程管理部門組織經(jīng)濟(jì)技術(shù)專家對(duì)可行性研究報(bào)告的完整性、客觀性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)審，出具評(píng)審意見，報(bào)主管副總經(jīng)理

13、審批。投資總額在500萬元以上的工程項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。6.2.2. 經(jīng)過審批的項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部納入年度專項(xiàng)資金計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審定。年度計(jì)劃外的項(xiàng)目原則上不予審批，確因生產(chǎn)需要，應(yīng)向公司提交申請(qǐng)報(bào)告，按不同審批權(quán)限辦理相關(guān)審批手續(xù)。6.2.3. 可行性研究審批通過的工程項(xiàng)目由生產(chǎn)技術(shù)部的工程管理部門具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理工作。6.2.4. 工程項(xiàng)目發(fā)生重要變更時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式報(bào)告建設(shè)部門，并根據(jù)授權(quán)重新履行審批程序。7. 工程項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)控要求7.1. 工程項(xiàng)目概預(yù)算7.1.1. 工程管理部門委托外部設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、編制工程概算，并根據(jù)工程概算編制工程預(yù)算。7.1.2.

14、 工程預(yù)算的編制與審查依據(jù)：（1） 有批準(zhǔn)的年度工程計(jì)劃；（2） 有經(jīng)建設(shè)單位組織，有關(guān)單位參加共同會(huì)審后的施工圖紙、說明等與工程有關(guān)的資料；（3） 現(xiàn)行的定額及與之相配套的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；（4） 人工、材料差價(jià)及各種政策性調(diào)整，原則上均按上年度的結(jié)算文件預(yù)計(jì)取。7.1.3. 基建及更新資金投資工程的預(yù)算由設(shè)計(jì)單位編制，其它資金工程的預(yù)算由建設(shè)單位編制。設(shè)計(jì)變更，隱蔽工程，工程更改等的補(bǔ)充預(yù)算由施工企業(yè)編制，經(jīng)設(shè)計(jì)單位認(rèn)可。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按施工隊(duì)伍相應(yīng)取費(fèi)類別計(jì)取。7.1.4. 編制完畢的工程預(yù)算首先由工程管理部門、建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位和施工單位四方各自進(jìn)行初審，然后由工程管理部門組織四方共同會(huì)審；對(duì)大型工

15、程項(xiàng)目可委托外部專業(yè)公司進(jìn)行工程的預(yù)算審核，出具審核意見書。7.1.5. 公司管理層對(duì)審核后的工程預(yù)算進(jìn)行審批，審批的工程項(xiàng)目由計(jì)劃部門下達(dá)項(xiàng)目開工通知書，工程管理部門組織項(xiàng)目實(shí)施。7.2. 工程招投標(biāo)7.2.1. 凡符合下列項(xiàng)目條件之一的，必須進(jìn)行招標(biāo)：（1） 單項(xiàng)工程合同估算價(jià)在200萬元以上的工程施工；（2） 單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬元及以上的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購；（3） 單項(xiàng)合同估算低于（1）、（2）兩條規(guī)定，但項(xiàng)目總投資額在3000萬元人民幣以上的項(xiàng)目。7.2.2. 確定招標(biāo)方式（1） 招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。招標(biāo)方式原則上實(shí)行公開招標(biāo)，經(jīng)批準(zhǔn)邀請(qǐng)招標(biāo)的項(xiàng)目，可采用邀請(qǐng)

16、招標(biāo)方式。（2） 采取公開招標(biāo)方式的，應(yīng)在中國國際招標(biāo)網(wǎng)(wwwchinabiddingcom)發(fā)布招標(biāo)公告。自招標(biāo)公告正式發(fā)布至發(fā)售資格預(yù)審文件或招標(biāo)文件的時(shí)間間隔不少于7日。（3） 有下列情形之一的，經(jīng)批準(zhǔn)可以進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)：l 項(xiàng)目技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只有少量幾家潛在投標(biāo)人可供選擇的；l 受自然地域環(huán)境限制的；l 涉及搶險(xiǎn)救災(zāi)，適宜招標(biāo)但不宜公開招標(biāo)的；l 擬公開招標(biāo)的費(fèi)用與項(xiàng)目的價(jià)值相比，不值得的；l 法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標(biāo)的；l 公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)管理組批準(zhǔn)不進(jìn)行公開招標(biāo)的項(xiàng)目及工程。（4） 國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的邀請(qǐng)招標(biāo)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院發(fā)展計(jì)劃部門批準(zhǔn)；省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的邀請(qǐng)招標(biāo)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省重

17、點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組辦公室批準(zhǔn)。7.2.3. 提交招標(biāo)報(bào)告并獲取招標(biāo)批復(fù)文件（1） 向上級(jí)提交招標(biāo)報(bào)告并獲取招標(biāo)批復(fù)文件?；窘ㄔO(shè)重點(diǎn)工程報(bào)省建設(shè)行政主管部門及行業(yè)主管部門同時(shí)審批，其它工程項(xiàng)目報(bào)行業(yè)主管部門審批。（2） 招標(biāo)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：招標(biāo)已具備的條件、招標(biāo)方式、招標(biāo)計(jì)劃安排、投標(biāo)人資質(zhì)條件、評(píng)標(biāo)方法、評(píng)標(biāo)委員會(huì)組建方案以及開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的工作具體安排等。7.2.4. 發(fā)布招標(biāo)信息工程管理部門通過招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請(qǐng)書發(fā)布招標(biāo)信息，招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請(qǐng)書應(yīng)包括的內(nèi)容：（1） 招標(biāo)人的名稱和地址；（2） 招標(biāo)項(xiàng)目的內(nèi)容、規(guī)模、資金來源；（3） 招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)和工期；（4） 獲取招標(biāo)文件或者資格預(yù)

18、審文件的時(shí)間和地點(diǎn)；（5） 對(duì)招標(biāo)文件或者資格預(yù)審文件收取的費(fèi)用；（6） 對(duì)投標(biāo)人資質(zhì)等級(jí)的要求。7.2.5. 評(píng)定投標(biāo)人資格（1） 工程管理部門要對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審和資格后審。（2） 資格預(yù)審包括：營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、項(xiàng)目經(jīng)理證、法人授權(quán)委托書或法人證明書及身份證等。7.2.6. 組織開標(biāo)（1） 開標(biāo)應(yīng)在招標(biāo)文件確定的時(shí)間和地點(diǎn)進(jìn)行。開標(biāo)由招標(biāo)人主持，必須邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加。（2） 開標(biāo)時(shí)，由投標(biāo)人或者其推選的代表檢查投標(biāo)文件的密封情況。經(jīng)確認(rèn)無誤后，由工作人員當(dāng)場(chǎng)拆封，宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格和投標(biāo)文件的其他主要內(nèi)容。招標(biāo)人在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前收到的所有投標(biāo)文件，開標(biāo)時(shí)

19、都應(yīng)當(dāng)眾予以拆封、宣讀。開標(biāo)過程應(yīng)當(dāng)記錄，并存檔備案。7.2.7. 組織專家評(píng)標(biāo)（1） 評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明。評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。（2） 公司評(píng)標(biāo)專家?guī)煲獔?bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)。（3） 評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家共同組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)，其中專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評(píng)標(biāo)專家從公司評(píng)標(biāo)專家?guī)熘须S機(jī)抽取。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。與投標(biāo)人有利害關(guān)系的人不得進(jìn)入相關(guān)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)委員會(huì)。（4） 評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，評(píng)標(biāo)委員會(huì)可以要求投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)文件中含義不明確的內(nèi)

20、容做必要的澄清或者說明，但是澄清或者說明不得超出投標(biāo)文件的范圍或者改變投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)人提出書面評(píng)標(biāo)報(bào)告。（5） 評(píng)標(biāo)委員會(huì)經(jīng)過評(píng)審，認(rèn)為所有投標(biāo)都不符合招標(biāo)文件要求的，可以否決所有投標(biāo)。依法必須招標(biāo)的項(xiàng)目所有投標(biāo)被否決的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)重新招標(biāo)。（6） 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀、公正地履行職責(zé)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人的財(cái)物或者其他好處。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和參與評(píng)標(biāo)的有關(guān)工作人員不得透露對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評(píng)標(biāo)有關(guān)的其他情況。7.2.8. 確定中標(biāo)人并予以公布（1）

21、公司專項(xiàng)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)提出的書面評(píng)標(biāo)報(bào)告和推薦的中標(biāo)候選人確定中標(biāo)人。（2） 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（3） 自確定中標(biāo)人之日起15日內(nèi)，由招標(biāo)人向公司招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組、上級(jí)主管部門提交招標(biāo)投標(biāo)情況的書面報(bào)告。書面報(bào)告包括：l 招標(biāo)項(xiàng)目名稱及范圍；l 招標(biāo)方式和發(fā)布招標(biāo)公告的媒介；l 招標(biāo)文件中投標(biāo)人須知、技術(shù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、合同主要條款等內(nèi)容；l 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和評(píng)標(biāo)報(bào)告；l 中標(biāo)結(jié)果。（4） 招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立

22、背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。（5） 中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。中標(biāo)人不得將項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)包他人，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)包。（6） 中標(biāo)人按照合同約定或者經(jīng)招標(biāo)人同意，可以將中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作分包給他人完成。接受分包的人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資格條件，并不得再次分包。（7） 中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)就分包項(xiàng)目向招標(biāo)人負(fù)責(zé)，接受分包的人就分包項(xiàng)目承擔(dān)連帶責(zé)任。7.3. 工程施工7.3.1. 按照工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)程序，由公司法人代表授權(quán)委托建設(shè)單位和項(xiàng)目承包方簽訂工程承包合同。在簽訂之前，建設(shè)單位須將草擬合同報(bào)工程管理部門審核合格后，再簽訂正式合同，并報(bào)工程管理部門備案。7.

23、3.2. 工程開工前，建設(shè)單位必須到工程管理部門辦理開工審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可開工建設(shè)。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自開工建設(shè)。7.3.3. 建設(shè)單位對(duì)施工安全、質(zhì)量進(jìn)行日常檢查，承擔(dān)直接管理責(zé)任；工程管理部門對(duì)施工安全、質(zhì)量進(jìn)行定期或不定期檢查，承擔(dān)間接責(zé)任。7.3.4. 建設(shè)單位、監(jiān)理單位嚴(yán)格按合同期組織施工單位實(shí)施。7.3.5. 消防工作由建設(shè)單位提供相關(guān)資料，公司安監(jiān)部、建設(shè)單位共同報(bào)審辦理。7.3.6. 環(huán)保工作由建設(shè)單位提供相關(guān)資料，公司環(huán)保部、建設(shè)單位共同報(bào)審辦理。7.4. 款項(xiàng)支付7.4.1. 財(cái)務(wù)部按照工程管理部門提供的工程進(jìn)度表及工程預(yù)算、合同編制項(xiàng)目資金計(jì)劃。7.4.2. 工程

24、承包單位根據(jù)當(dāng)月完成進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，并提交當(dāng)月完成進(jìn)度報(bào)表及工程價(jià)款結(jié)算賬單，經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位確認(rèn)，設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、工程費(fèi)分別報(bào)公司科技研發(fā)部、設(shè)備租賃部和生產(chǎn)技術(shù)部的工程管理部門審批，由工程管理部門統(tǒng)一辦理、審計(jì)部審計(jì)后，財(cái)務(wù)部支付工程項(xiàng)目進(jìn)度款并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。7.4.3. 會(huì)計(jì)人員在辦理價(jià)款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同約定的價(jià)款支付方式及金額不符，或與工程完工進(jìn)度不符等異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。7.4.4. 因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，工程管理部門應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，報(bào)財(cái)務(wù)部及公司管理層審批。7.4.5. 會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程變更價(jià)款支

25、付業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。對(duì)工程項(xiàng)目資金籌集與運(yùn)用、物資采購與使用、財(cái)產(chǎn)清理與變動(dòng)等業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地反映工程項(xiàng)目資金流入流出情況及財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)情況。7.4.6. 每年年末由分管副總、財(cái)務(wù)部、企業(yè)內(nèi)部或外部專家進(jìn)行在建工程聯(lián)合考察（包括工程進(jìn)度等內(nèi)容），形成報(bào)告和減值意見，由會(huì)計(jì)部門進(jìn)行減值核算。會(huì)計(jì)部門根據(jù)以上材料，編制在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批。7.5. 質(zhì)量監(jiān)督7.5.1. 生產(chǎn)技術(shù)部的質(zhì)量監(jiān)督部門應(yīng)審核建設(shè)單位提交的相關(guān)文件，對(duì)工程建設(shè)施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等階段執(zhí)行強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。7.5.2. 當(dāng)參與竣工驗(yàn)收各方在質(zhì)量方面不能形成一致

26、意見時(shí)，由質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。7.5.3. 工程竣工驗(yàn)收之日起5日內(nèi)，由質(zhì)量監(jiān)督部門向備案單位提交工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告。7.5.4. 對(duì)重大工程質(zhì)量事故，質(zhì)量監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)按照事故類別和等級(jí)向當(dāng)?shù)厝嗣裾蜕霞?jí)主管部門報(bào)告。8. 工程竣工決算與資產(chǎn)轉(zhuǎn)交內(nèi)控要求8.1. 工程竣工驗(yàn)收8.1.1. 工程驗(yàn)收前，承辦單位應(yīng)做好竣工驗(yàn)收的資料準(zhǔn)備，資料應(yīng)完整齊全，準(zhǔn)確規(guī)范，要求做到竣工圖紙必須與現(xiàn)場(chǎng)施工一致，安裝工程量必須與圖紙一致，材料消耗與工程量一致。8.1.2. 項(xiàng)目竣工后，制造單位向建設(shè)單位提出驗(yàn)收申請(qǐng)，建設(shè)單位組織施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收合格后，由建設(shè)單位向公司工程管理部門提交預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)

27、告及申請(qǐng)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。8.1.3. 工程管理部門接到申請(qǐng)后，組織有關(guān)部門進(jìn)行正式驗(yàn)收，并對(duì)驗(yàn)收過程中存在的問題提出整改意見。8.1.4. 整改完成后，由承辦單位提交驗(yàn)收紀(jì)要（須經(jīng)驗(yàn)收人員簽名）和竣工報(bào)告。同時(shí)，建設(shè)單位填寫單位工程質(zhì)量等級(jí)認(rèn)證申請(qǐng)書，交質(zhì)量監(jiān)督部門認(rèn)證。8.1.5. 工程驗(yàn)收后，承辦單位要按工程檔案要求，將所有技術(shù)資料及驗(yàn)收紀(jì)要進(jìn)行系統(tǒng)整理，報(bào)檔案室存檔，資料報(bào)交不齊不予結(jié)算。8.2. 工程決算與資產(chǎn)轉(zhuǎn)交8.2.1. 工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收合格后，必須在兩個(gè)月內(nèi)完成工程的決算。8.2.2. 在編制工程竣工決算前，各單位要做好各項(xiàng)清理工作。清理工作主要包括項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、帳務(wù)處

28、理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到帳帳、帳證、帳實(shí)、帳表相符。各種材料、設(shè)備、工具、器具等，要逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)，填列清單，妥善保管，或按國家規(guī)定進(jìn)行處理，不準(zhǔn)任意侵占、挪用。8.2.3. 工程完工后由工程管理部門組織建設(shè)單位、監(jiān)理單位和財(cái)務(wù)部門等及時(shí)進(jìn)行工程決算，在建工程總費(fèi)按決算費(fèi)用轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)。8.2.4. 審計(jì)部負(fù)責(zé)竣工決算的審計(jì)l 檢查所編制的竣工決算是否符合工程項(xiàng)目實(shí)施程序，有無將未經(jīng)審批立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)而自行建設(shè)的項(xiàng)目編制竣工工程決算的問題；l 檢查竣工決算編制方法的可靠性。有無造成交付使用的固定資產(chǎn)價(jià)值不實(shí)的問題；l 檢查有無將不具備竣工決算編制條件的工程項(xiàng)

29、目提前或強(qiáng)行編制竣工決算的情況；l 檢查“竣工工程概況表”中的各項(xiàng)投資支出，并分別與設(shè)計(jì)概算數(shù)相比較，分析節(jié)約或超支情況；l 檢查“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”，將各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際支出與設(shè)計(jì)概算數(shù)進(jìn)行比較，以確定各項(xiàng)資產(chǎn)的節(jié)約或超支數(shù)額；l 分析投資支出偏離設(shè)計(jì)概算的主要原因；l 檢查工程項(xiàng)目結(jié)余資金及剩余設(shè)備材料等物資的真實(shí)性和處置情況，包括：檢查工程項(xiàng)目“工程物資盤存表”，核實(shí)庫存設(shè)備、專用材料帳實(shí)是否相符；檢查工程項(xiàng)目現(xiàn)金結(jié)余的真實(shí)性；檢查應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)性，關(guān)注是否按合同規(guī)定預(yù)留了施工單位在工程質(zhì)量保證期間的保證金。8.2.5. 在工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)（通常指通過項(xiàng)目最終驗(yàn)收）時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月辦理工程項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。尚未辦理正式竣工決算的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)當(dāng)月暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。9. 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)控要求9.1. 公司應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并運(yùn)營一定時(shí)間后，由歸口管理部門組織公司審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門進(jìn)行工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。工程項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容：（1） 項(xiàng)目盈利能力和清償能力是否