調查報告作業(yè)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上分析與評價我國中小企業(yè)發(fā)展及融資狀況調查報告本文就作者梁冰的我國中小企業(yè)發(fā)展及融資狀況調查報告進行分析與評價。該報告從四方面分析了我國中小企業(yè)從1980年至今的發(fā)展及融資狀況，通過實際的調查數據，詳細分析了每一時段的企業(yè)發(fā)展情況，并結合數據圖表直觀的進行說明。在報告中，四個大標題及摘要明確寫出標題下想要闡述的主要內容，直觀明確，讓人思路清晰，條理明確，報告簡潔明了，通俗易懂。在報告的最后，作者給出了改善中小企業(yè)融資環(huán)境的幾點建議，分別從國家，企業(yè)，銀行等方面給出了相應分條陳述的一些建議，不夸大，不虛構，可操作性強，能夠使讀者獲得最基本調查資料的同時，得到一些中肯的建議

2、，以便日后的研究能夠順利進行。但另一方面，此報告也存在一些缺失，圖表的選用有些不是很明確，數據陳述過多，可能影響讀者的順利閱讀，只要再稍加改善，此報告將更加具有可讀性。以下是調查報告的重新撰寫。我國中小企業(yè)發(fā)展及融資狀況調查報告蔣曉雪學號數學與信息科學學院摘要:本文在對全國東、中、西部有代表性的六個城市的1105 戶中小企業(yè)進行入戶問卷調查的基礎上, 以大量數據為依據, 結合現場訪問、座談獲得的信息進行深入分析研究, 對中小企業(yè)的發(fā)展歷史、業(yè)務狀況、財務管理、融資結構, 以及金融機構、信用擔保機構對中小企業(yè)融資服務的整體狀況進行較全面的闡述, 并提出改善中小企業(yè)融資環(huán)境的相關政策建議。關鍵詞:

3、中小企業(yè);融資環(huán)境;中小企業(yè)發(fā)展近年來, 隨著中小企業(yè)在保證經濟適度增長、緩解就業(yè)壓力、方便群眾生活、推動技術創(chuàng)新、促進國民經濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用, 中小企業(yè)融資難問題也越來越突出, 成為社會各界關注的焦點。融資難有政策適用不公平等宏觀層面的、外部環(huán)境的原因, 但同時中小企業(yè)自身發(fā)展中也存在許多問題, 如股權結構欠合理、財務管理不健全、企業(yè)間拖欠貨款較嚴重、資產結構不良、技術落后、信息和人才缺乏等等。為此, 2003 年底,本文選擇全國東、中、西部有代表性的五個地區(qū)的六個城市的1105 戶中小企業(yè)為樣本, 分別從中小企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史、銷售管理、收回拖欠款、投入

4、情況、投資計劃與資金管理、與金融機構的關系、與信用擔保機構的關系等方面, 對企業(yè)進行入戶問卷調查, 并在此基礎上形成本調查報告。本次中小企業(yè)問卷調查共發(fā)放問卷1105 份, 其中北京130 份, 浙江(溫州、臺州)、廣東(東莞)、陜西(西安)各260 份, 山東(威海)195 份?？鄢?0%損失率, 共計回收有效問卷850 份。本調查問卷樣本企業(yè)共計850 戶, 其中北京100 戶, 占比11.8 %, 浙江(溫州、臺州)、廣東(東莞)、陜西(西安)各200 戶, 各占23.5 %, 山東(威海)150 戶, 占比17.7 %。一、中小企業(yè)設立門檻降低, 企業(yè)規(guī)模減小, 戶數顯著增加, 盈利能

5、力逐步增強;主要以勞動密集型企業(yè)為主, 企業(yè)股權較為集中, 企業(yè)主多為企業(yè)創(chuàng)業(yè)人員1.九十年代以后中小企業(yè)蓬勃發(fā)展(1)中小企業(yè)戶數逐年上升。由本次問卷可以看出, 大部分中小企業(yè)成立于九十年代以后, 占全部樣本的86.5 %。其中成立于1990 1999 年的企業(yè)占全部樣本的62.7 %; 其次是成立于2000 2003 年的, 占全部樣本的23.8 %(見圖1)。圖1企業(yè)創(chuàng)辦時間及所占比重(2)中小企業(yè)設立門檻降低, 規(guī)模減小。據問卷調查顯示, 1980 年以前單戶企業(yè)注冊資本平均為4908 萬元, 企業(yè)設立門檻最高, 是1980 以后單戶企業(yè)平均注冊資本的近三倍。這些企業(yè)發(fā)展良好, 經過多

6、年積累, 目前單戶企業(yè)平均總資本已達15207 萬元, 單戶企業(yè)平均職工人數1143 人。1980 年以后, 企業(yè)平均注冊資本、平均總資本和平均職工人數逐步遞減, 同時新增企業(yè)戶數卻在大幅度增加, 說明隨著市場化改革的進一步深入, 企業(yè)設立門檻逐步降低, 新增企業(yè)的規(guī)模逐步縮小, 大批中小企業(yè)紛紛成立。接受調查的中小企業(yè)平均注冊資本金3036 萬元;平均總資本4585 萬元;職工平均300 人;管理人員平均41 人管理人員占職工人數的13.6 %。(3)中小企業(yè)人員素質有所提高, 管理人員適量增長。1990 年以后, 企業(yè)管理人員占職工總數的比重逐年上升, 說明中小企業(yè)管理觀念增強。 (4)中

7、小企業(yè)主要以勞動密集型企業(yè)為主, 大多數企業(yè)屬于技術和市場相對成熟、發(fā)展較穩(wěn)定的勞動密集型行業(yè), 適應于銀行信貸等傳統融資手段。勞動密集型企業(yè)占本次問卷調查的850 戶企業(yè)的57.7 %, 其中, 北京地區(qū)由于問卷主要集中在中關村地區(qū), 86 % 的企業(yè)為技術密集型企業(yè);除此之外, 其他地區(qū)的中小企業(yè)均主要以勞動密集型為主, 其競爭優(yōu)勢來自于中國大量低廉的勞動力成本。2.中小企業(yè)中民營企業(yè)占主導地位, 股權較為集中。部分企業(yè)進行了法人體制的改制, 企業(yè)活力有所增強(1)在樣本企業(yè)中, 只有11.2 %的中小企業(yè)為國有或國有控股, 且主要集中在煙酒、鹽業(yè)、石油、電、水等少數基礎性資源行業(yè);其他均

8、為私營、三資、集體等所有制形式, 其中私營企業(yè)占全部樣本的49.5 %, 三資企業(yè)占比11.4 %;在18.4 %的其他所有制形式中, 有股份制企業(yè)、有限責任公司、聯營等形式(參見圖2)。圖2中小企業(yè)所有制形式及所占比重 (2)55.3 %的樣本企業(yè)是由董事長或董事長兼總經理控股, 68.5 %的樣本企業(yè)控股股東持股比例在50 %以上。這說明中小企業(yè)的股權分布較為集中, 控股股東擁有企業(yè)的絕對控制權。(3)23 %的樣本企業(yè)進行了法人體制的改制, 企業(yè)產權進一步明晰, 企業(yè)活力進一步增強。在這些改制企業(yè)中, 改制后減少最多的是國有企業(yè)(-19.9 %), 其次是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)(-10.9 %)、個體

9、戶(-8 %)、國有有限公司(-2.8 %)以及合股(-0.9 %)等;改制后增加最多的是私有有限責任公司(+20.5 %), 其次股份制公司(+19.7 %)、三資企業(yè)(+2 %) 以及其他形式法人體制(+0.3 %)。3.政府逐步淡出, 中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展動力逐步增強政府與中小企業(yè)發(fā)展有著千絲萬縷的聯系。A 、在樣本企業(yè)的出資結構中, 政府出資由企業(yè)創(chuàng)業(yè)時的5.9 %下降到目前(2003 年9 月)的4.8 %;B 、10.6 %的樣本企業(yè)的總經理有曾經在政府工作的背景;C 、73.9 %的樣本企業(yè)沒有上級主管部門;D 、在這些非國有企業(yè)的發(fā)展進程中, 地方政府的主要支持方式是提供政策與行業(yè)

10、發(fā)展信息, 其他依次是幫助組織行業(yè)協會、提供補貼或撥款、協助企業(yè)與銀行打交道、提供擔保服務等。4.中小企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展, 盈利能力不斷增強(1)樣本企業(yè)總資產呈直線上升態(tài)勢。平均總資產從2000 年末的5188 萬元上升到2003 年9 月末的8608 萬元, 年均增加22 %, 其中流動資產從2000 年末2862 萬元增加到2003 年9 末的4704 萬元, 年均增加21 %。(2)銷售收入明顯上升, 企業(yè)利潤穩(wěn)步推進。2000 年企業(yè)平均銷售收入為5130 萬元, 2002 年企業(yè)平均銷售收入達6673 萬元;企業(yè)利潤總額2001 年比2000 年增加32 %, 2003 年利潤形勢依舊看

11、好, 前三季度基本達到2002 年全年利潤水平。二、中小企業(yè)多有自己的核心產品, 以銷定產;重視培育企業(yè)間信用和商業(yè)信用;投資欲望適中, 財務制度不健全, 資金籌集渠道單一; 中小企業(yè)的規(guī)模擴張普遍伴隨著資金緊張的局面, 并且受到國家宏觀經濟金融政策的直接影響。1.中小企業(yè)一般都有自己的核心產品, 客戶覆蓋范圍廣, 且存在一定的市場競爭。調查問卷顯示, 企業(yè)主導產品銷售額占總銷售額的比例平均為77 %, 且其銷售價格近三年來逐年下降(參見圖8);企業(yè)主導產品的服務客戶數平均有899 戶, 其中市內客戶平均占43.9 %, 市外客戶平均占56.1 %(參見圖9);36 %的樣本企業(yè)的主導產品應客

12、戶要求而設計生產, 64 %的樣本企業(yè)生產的產品具有通用性, 因此市場競爭強勁。45.5 %的企業(yè)有10 家以上的同行業(yè)競爭者, 45 %的企業(yè)有2 -9 家競爭者, 2 %的企業(yè)只有1 家競爭者, 也有7.5 %的企業(yè)沒有競爭者。圖3企業(yè)核心產品銷售價格圖4企業(yè)客戶的地域分布圖5企業(yè)核心產品的競爭對手企業(yè)購買原材料投入及付款方式。問卷顯示,企業(yè)購買主要原材料或零部件投入金額占總生產投資額的67.8 %;43.7%的企業(yè)的原料供應商來自市外,56.3 %的企業(yè)來自市內。2.中小企業(yè)與大客戶之間形成了長期穩(wěn)定的合作關系問卷顯示, 企業(yè)比較了解自己大客戶以及主要原材料供應商的經營和盈利情況。大客戶

13、多是與企業(yè)關聯性高的產業(yè)或行業(yè), 銷售額大利潤高, 付款條件好, 購買數量適宜, 與企業(yè)形成了長期穩(wěn)定的合作關系。中小企業(yè)對最大供應商的依賴性不是很大。他們普遍認為供應商提供的原材料質量比較穩(wěn)定, 但是87.8 %的企業(yè)除現有供應商外還有同類產品的其他供應商, 只有12.2 %的企業(yè)完全依賴一家供應商。選擇某企業(yè)作為自己最大的供應商, 是因為對方產品質量好, 能按期交貨, 付款條件對企業(yè)有利, 對方的供應量能很好保障企業(yè)生產能力平衡等原因。3.中小企業(yè)間貨款拖欠現象較為嚴重, 但隨著收款方式與付款方式的調整, 企業(yè)資金管理情況得到一定程度的改善樣本企業(yè)支付一筆采購貨款的平均時間為37 天, 而

14、收回一筆銷售貨款的平均時間卻為55 天, 收回比支付貨款的時間多近20 天。通過企業(yè)與大客戶和大供應商之間交易情況進行分析, 比較企業(yè)的應收賬款和應付賬款情況可以發(fā)現, 企業(yè)平均應收賬款比平均應付賬款多243 萬元, 應收賬款的平均時間比應付賬款的平均時間多近2 個月(51 天), 收回一筆銷售款比支付一筆采購款平均多用12 天(參見圖14), 造成企業(yè)資金周轉困難。在過去五年中, 有58.6 %的樣本企業(yè)出現過貨款被拖欠的情況, 其中46 %的企業(yè)被拖欠的貨款收不回來;企業(yè)不能如期償還貸款的首要原因是本企業(yè)的銷售收入沒有如期到賬。拖欠貨款多發(fā)生在本地客戶, 占比38.2 %, 其次是省外內陸

15、地區(qū)的客戶, 占比26.2 %。對于拖欠貨款的客戶, 多數樣本企業(yè)采取更改交易條件的措施, 其中采用最多的措施是增加“定期日結, 定期日算” 、現貨現款、預付貨款的比重, 減少分期付款、滾動結算方式、先貨后款的比重, 從而為進一步改善企業(yè)資金管理狀況奠定了基礎。4.中小企業(yè)財務制度不夠健全從850 戶樣本企業(yè)的財務報表情況來看, 有290 戶企業(yè)至今還沒有編報現金流量表, 占樣本企業(yè)總數的34 %。這些企業(yè)大多是私營企業(yè), 企業(yè)的經營情況被認為是“個人隱私” 。 8.中小企業(yè)的規(guī)模擴張普遍伴隨著資金緊張的局面, 并且受到國家宏觀經濟金融政策的直接影響此時的銀行信貸支持尤為關鍵。65.7 %樣本

16、企業(yè)有過資金緊張的情況, 其中53 %的企業(yè)出現資金緊張的時間在2003 年, 27 %的企業(yè)出現在2002 年, 12 %的企業(yè)出現在2001 年, 8 %的企業(yè)出現在2000 年以前。這些企業(yè)之所以有一半以上在2003 年出現資金緊張的局面, 微觀層面主要是由于企業(yè)內部的投資擴張與企業(yè)外部的原材料價格上漲以及貨款被拖欠等因素所致, 而從宏觀層面來看, 在2003 年中央銀行加大貨幣供應量的調控力度, 防止銀行信貸規(guī)模過度增長的宏觀背景下企業(yè)的資金鏈條尤為吃緊。當企業(yè)出現資金緊張情況時, 樣本企業(yè)均主要采取向銀行借款的方式來緩解資金困難(占比62 %)。如果取得銀行貸款較為困難, 無法滿足中

17、小企業(yè)的資金需求, 從而形成資金需求缺口, 就會使得中小企業(yè)融資難問題極為突出和集中。此時, 民間借貸成為銀行貸款的一種補充機制。調查顯示, 當資金緊張時, 23 %的樣本企業(yè)會采取向內部職工、親友及其他企業(yè)等借款的方式籌集資金。正規(guī)金融無法滿足中小企業(yè)的資金需求, 是民間借貸行為始終存在的一個基本原因。三、為中小企業(yè)提供服務的各金融機構所占市場份額變化較大; 中小企業(yè)獲得貸款多以提供資產抵押、特別是不動產抵押為首要條件;商業(yè)銀行的服務有待于進一步提升, 業(yè)務有待于進一步拓展1.中小企業(yè)與金融機構之間普遍建立起較為穩(wěn)定的合作關系對樣本企業(yè)成立的時間與新開戶時間進行比較, 可以看出在各年度成立的

18、企業(yè)占比與新開戶企業(yè)占比大致相當, 說明中小企業(yè)一般在企業(yè)成立之初即與銀行建立了基本合作關系。(1)98 %的樣本企業(yè)目前只在1 家銀行開立基本賬戶, 且雖然有90 %的樣本企業(yè)認為隨著市場競爭的加劇, 銀行之間的服務存在著優(yōu)劣差異, 但是77 % 的樣本企業(yè)在過去3 年內并沒有考慮過更換開戶行, 這主要是因為該銀行的服務好, 結算便利, 以及專業(yè)特點等原因;(2)銀行貸款因其成本低, 性質單純, 成為中小企業(yè)融資的主要途徑。90 %的樣本企業(yè)曾因資金緊張而向銀行申請過貸款;在企業(yè)曾經采取的融資方式中, 82 %的樣本企業(yè)采用了銀行貸款。企業(yè)平均貸款利率是5.9 %, 預計利率基本持平;(3)

19、54 %的樣本企業(yè)主要在1 家銀行貸款, 93.2 %的樣本企業(yè)認為金融機構的信貸人員經常到本企業(yè)了解情況, 大多為1 個月1 次。這種較為穩(wěn)定的合作與借貸關系, 避免了由于中小企業(yè)信息透明度差, 更換開戶行時成本支出過高的情況。2.中小企業(yè)貸款滿意度較高, 但商業(yè)銀行的服務有待于進一步提升, 業(yè)務有待于進一步拓展據問卷調查顯示, 樣本企業(yè)申請貸款的滿意度, 按貸款筆數計, 滿意度為90 %;按貸款額度計, 滿意度為80 %。其中流動資金貸款的滿意度最高, 其次為中長期貸款;最不滿意的是票據貼現, 滿意度為70 %, 而且, 還有78 %的企業(yè)從來沒有利用過票據貼現。這既說明企業(yè)之間結算方式落

20、后, 票據結算使用較少, 貼現票據不很規(guī)范, 也說明商業(yè)銀行為防范票據風險而加大對票據的審驗力度, 票據貼現手續(xù)較為繁瑣、利息過高。與此同時值得注意的是, 還有12 %樣本企業(yè)至今沒有發(fā)生過銀行貸款。這說明中小企業(yè)急需商業(yè)銀行的服務, 還有很多空白等待著商業(yè)銀行去占領, 商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供服務的業(yè)務領域還有很大的拓展空間。3.商業(yè)銀行普遍重視貸后管理, 貸款償還情況良好在獲得貸款的樣本企業(yè)中, 60 %的企業(yè)由于獲得貸款后銀行對其經營管理的具體要求, 改善了企業(yè)的經營管理水平。93 %的貸款能全部償還, 其中7 %的貸款為展期后償還;2 %的貸款能夠部分償還, 5.4 %的貸款不能償還,

21、存在形成壞賬的風險。四、擔保機構在中小企業(yè)融資中發(fā)揮的作用十分有限, 企業(yè)獲得信用擔保的條件較為嚴格, 反擔保條件較為苛刻; 擔保收費基本合理, 但擔保審批時間較長1.擔保機構在企業(yè)融資中發(fā)揮的作用十分有限截至2003 年9 月末, 五個樣板地區(qū)平均有76 %的樣本企業(yè)至今沒有和任何擔保機構建立過信用擔保關系;而在獲得信用擔保的樣本企業(yè)中, 擔保貸款余額僅占到全部貸款余額的6 %, 擔保機構基本上沒有發(fā)揮實質性作用。其原因如下: (1)各地信用擔保機構的建立及業(yè)務開展情況不均衡。在北京, 信用擔保機構較多, 服務較好, 有92 %的中小企業(yè), 特別是高科技中小企業(yè)都與信用擔保機構建立了良好的合

22、作關系;而在西安等其他四個樣板地區(qū), 信用擔保機構, 特別是專為中小企業(yè)服務的政策性擔保機構的發(fā)展還處于起步階段, 擔保手續(xù)繁瑣, 反擔保措施并不比銀行的貸款條件優(yōu)惠、靈活, 企業(yè)還要額外增加擔保費的負擔, 因此在這些地區(qū)80 %90 %的中小企業(yè)都未曾向信用擔保機構提出過申請。(2)信用擔保機構缺乏統一的市場準入管理, 對于專為中小企業(yè)服務的政策性擔保機構的市場定位、功能職責等認識不清。在東莞、溫州、臺州等地商業(yè)性擔保機構成立較多, 其以盈利為目的, 擔保費率過高, 令中小企業(yè)望而卻步。(3)東莞、溫州、臺州等地民間資金相對富裕, 民間融資手續(xù)簡便、利率相對較低, 也在一定程度上沖擊了信用擔

23、保市場的發(fā)展。(4)政策性信用擔保機構的服務意識和市場營銷有待加強。在與擔保機構建立關系的樣本企業(yè)中, 企業(yè)主動尋找、聯絡擔保機構的占63 %, 通過地方政府牽線搭橋等方式的占29 %, 而通過擔保機構的主動宣傳和營銷建立關系的僅占8 %。2.擔保貸款的滿意度較高, 但企業(yè)獲得信用擔保的條件較為嚴格, 與銀行貸款條件基本相當按信用擔保的金額計, 中小企業(yè)獲得信用擔保的滿意度為92.6 %;企業(yè)獲得擔保的主要原因是由于企業(yè)自身具有較高的反擔保能力, 并多以資產抵質押、個人連帶責任保證和第三方責任保證作為反擔保措施。3.中介服務機構應簡化辦事程序、提高服務效率調查顯示, 自企業(yè)提出擔保申請到獲得審

24、批, 一般需要2 個月的時間, 62 %的樣本企業(yè)認為中介機構提供的服務, 例如抵質押手續(xù)等比較繁瑣, 延長了擔保審批的時間。五、改善中小企業(yè)融資環(huán)境的幾點建議1.政府的職責不是創(chuàng)造財富, 而是集中稀缺的公共資源, 加強公共基礎設施建設, 營造一個有利于改善中小企業(yè)融資狀況和提高中小企業(yè)競爭力的大環(huán)境(1)建立與完善有利于中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規(guī)體系和司法環(huán)境。A 、目前只有一部有關中小企業(yè)的全國性法規(guī)中小企業(yè)促進法, 還沒有出臺相應的實施細則, 這種法律框架不能根本解決中小企業(yè)整體重要性與個體弱勢的矛盾。建議全國人大成立中小企業(yè)委員會, 專門負責有關中小企業(yè)的配套法規(guī)體系的建設。B 、構

25、筑適應市場經濟發(fā)展的擔保交易法律制度。修改完善擔保法, 引入動產抵押擔保制度, 擴大動產擔保物范圍, 允許應收賬款和存貨作為擔保物, 允許在普通債權上設立擔保, 引入浮動擔保制度, 增強中小企業(yè)融資能力。建立全國統一的公示性動產擔保權登記制度, 低成本、高效率地保護動產擔保權人以及信貸交易各方的利益, 增強信貸人放貸積極性, 促進中小企業(yè)融資健康有序地進行。C 、重新審視和檢討不利于中小企業(yè)融資發(fā)展、不符合市場經濟原則的法律法規(guī), 其中包括關于高利貸的界定等有礙于商業(yè)銀行自主確定貸款利率的規(guī)定, 通過修改、修訂及撤銷加以完善;進一步完善會計、統計及稅收制度, 使之健全、連續(xù)、穩(wěn)定而透明, 并且

26、有利于促進融資工具的創(chuàng)新;培育值得信賴的外部獨立審計中介服務體系。(2)健全中小企業(yè)商業(yè)服務體系, 為中小企業(yè)的市場定位、產品選擇、管理咨詢、財務分析、融資需求、人員流動等提供全方位的商業(yè)化服務;改革政府采購制度, 出臺政府采購向中小企業(yè)傾斜的實施細則, 促進中小企業(yè)發(fā)展。2.進一步開放金融市場, 改革銀行組織結構, 加速利率市場化改革, 強化銀行業(yè)競爭, 促使大銀行逐步關注中小企業(yè), 為中小企業(yè)提供服務(1)建立有利于中小企業(yè)融資發(fā)展的金融監(jiān)管框架。了解掌握中小企業(yè)貸款的特點, 建立中小企業(yè)貸款監(jiān)管體系, 增設中小企業(yè)監(jiān)管部門, 實行不同于大企業(yè)金融業(yè)務的監(jiān)管:在合法與合理的范圍內鼓勵商業(yè)銀行調整戰(zhàn)略, 根據自己的核心競爭力積極開展中小企業(yè)融資業(yè)務, 增加中小企業(yè)融資服務。(2)成立專門服務于中小企業(yè)融資的小額信貸機構, 打破四大國有商業(yè)銀行壟斷的銀行業(yè)格局, 促使股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等中小銀行調整市場定位, 增加金融市場的競爭壓力, 強化金融機構向中小企業(yè)提供服務的能