集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章 總則第一條 目的為進一步規(guī)范集團下屬分子公司財務管理工作，強化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于集團各級分子公司。第二章 銀行開戶設立第三條 銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報集團總部審批后方可辦理。第四條 銀行賬戶類型根據(jù)集團資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。第五條 大額賬戶分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個收入賬戶。第六條 收入賬戶分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分

2、為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。分子公司只能設立一個收入歸集賬戶第七條 支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務需要需開立二個或二個以上基本運營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條 結(jié)算卡管理分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團總部申批同意后，可開通一個銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。第三章 銀行賬戶印鑒管理第九條 銀行賬戶印鑒設立分子公司銀行賬戶至少預

3、留兩枚印章，即財務專用章加私人印章（或手簽）。第十條 大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預留私人印章由集團總部指定。第十一條 支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預留私人印章為頂目公司負責人（或集團指定）。第十二條 銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財務專用章和私人印章不得由同一人保管。（一） 財務專用章分子公司財務專用章由財務負責人保管。使用時須登記印章使用臺賬。（二）私人印章1.大額賬戶分子公司大額賬戶私人印章由集團總部保管。2.分子公司支出賬戶，其預留私人印章由頂目公司負責人或其授權人保管。第十三條 銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時間超一周時。印章保管人視業(yè)務需求情況。可將印鑒委托他人代管。 代管時必須

4、辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財務專用章轉(zhuǎn)本部門下一級別員工。如財務經(jīng)理或付經(jīng)理或會計主管代管,代管人嚴格按規(guī)定登記印章使用臺賬。（二）私章和專用章代管時必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時代管。 第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權分子公司開立網(wǎng)上銀行須設置分級授權。網(wǎng)銀業(yè)務人員包括：錄入員、授權審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設置操作員、授權審批人。 大額賬戶的授權審批人由集團總裁指定集團財務中心財務人員擔任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設置操作員、授權審批人。最高授權人須為分子公司財務負責人（如分子公司無財務負責人

5、的，由集團總部財務中心指定）。第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管（一）分子公司錄入員、各級授權人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。 禁止一人同時保管。 （二） 一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級授權人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三） 錄入員及授權人員崗位變動、 或U盾和密碼交予他人代管時。 需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章 銀行賬戶使用管理第十六條 收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條 支出賬戶資金管理（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項費用支出。 如工資、差旅費、稅款、對外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團劃撥）。（三）基本運營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章 銀行賬戶交更、撤銷第十九條 銀行賬戶變更（一）對于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負責人、財務負責人,出納調(diào)離崗位，分子公司