公司財務帳套模擬練習

1、ABC集團金蝶K/3系統(tǒng)培訓試題金蝶軟件（中國）有限公司ABC項目小組編制總帳系統(tǒng)練習練習一：建帳目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設置，啟用帳套。資料： 注意：括號里的是相關文字的五筆代碼?。ㄒ唬┬陆ü緳C構及帳套1、公司機構代碼：012、公司名稱：ABC集團3、帳套號：01.014、帳套名：ABC集團各個分公司（可為簡稱）5、帳套類型：工業(yè)企業(yè)6、數(shù)據(jù)實體：系統(tǒng)會自動給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）設置帳套參數(shù)1、公司名稱：ABC集團各個分公司（可為全稱）2、記

2、帳本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、帳套啟用期間：2004年10月01日（三）添加用戶用戶名認證方式用戶組權限張華密碼認證（不設密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權李萍密碼認證（不設密碼）Users(一般用戶組)授予所有權限練習二：帳套初始化目的：掌握對帳套進行初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入并結束初始化工作。資料：一、從模板中引入會計科目二、設置總帳系統(tǒng)參數(shù)三、系統(tǒng)資料維護（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點的切換（切換到英文標點狀態(tài)）（可不做）幣別代碼幣別名稱記帳匯率折算方式匯率類型HKD港幣(iatm)1

3、.08原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元(ugfq)8.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率（二）增加憑證字為“記”字。（三）增加兩個計量單位組及相應組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（四）增加支票結算方式。代碼名稱JF06支票（五）新增相關核算項目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01天河區(qū)（上級組）01.01長城公司01.02天達公司02越秀區(qū)（上級組）02.01宏基公司02.02長海公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財務部02行政部03銷售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部（3）新增“職員”資料：代碼

4、名稱部門001張華財務部002李萍行政部003王林銷售一部004趙立銷售二部005劉紅生產部006孫晴生產部（4）新增“供應商”資料：代碼名稱01海珠區(qū)（上級組）01.01恒星公司01.02南方公司02白云區(qū)（上級組）02.01王碼公司02.01強發(fā)公司（5）新增“產成品”核算項目。屬性名稱屬性類別屬性長度標準成本實數(shù)出廠價實數(shù)零售價實數(shù)銷售政策文本255（六）會計科目維護（1）增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調匯數(shù)量金額輔助核算核算項目102銀行存款所有幣別102.01建設銀行人民幣102.02中國銀行美元102.03工商銀行港元119其他應收款119.01 職員職員123原材料12

5、3.01甲材料（計量單位：公斤）123.02乙材料（計量單位：公斤）139待攤費用139.01報刊雜志費521管理費用521.01工資及福利521.02折舊費521.03通訊費部門、職員401生產成本401.01工資及福利費405制造費用405.01折舊費405.02工資及福利費501產品銷售收入部門、職員、物料522財務費用522.01利息522.02匯兌損益（2）會計科目的修改：科目代碼科目名稱往來業(yè)務核算核算項目113應收帳款客戶203應付帳款供應商操作要點：（1） 設外幣核算的科目時，一定要注意選擇相應幣別，如果一級科目下有明細科目按外幣核算的，則一級科目要設為核算所有幣別。（2） 在

6、會計科目下掛接核算項目的方式設明細帳，與在科目下直接增加明細科目實現(xiàn)的帳簿結果是一樣的，而且還可解決科目設置工作重復，臃腫的麻煩，但不是必須要求一定這樣設置，關鍵是要結合企業(yè)的實際情況靈活掌握。（3） 設置數(shù)量金額輔助核算的物料明細科目時，注意必須先新增物料明細科目，再去系統(tǒng)資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯誤信息。若客戶已購買K/3購銷存業(yè)務模塊，則不需要在存貨科目下新增明細科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設數(shù)量金額明細科目時選擇計量單位組和缺省單位。（4） 如已購買應收、應付子系統(tǒng)的，則總帳里的往來科目，如應收帳款

7、、應付帳款等必須設定按客戶或供應商核算項目核算，不能下設往來單位二級明細科目，否則應收、應付子系統(tǒng)無法自動生成有關憑證，只能通過手工調整修改后才能生成。（5） 如果已錄入明細科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選擇“選項”中的顯示明細科目一項即可。（七）新增“物料”資料：對于未購買K/3業(yè)務流程模塊，需要利用總帳系統(tǒng)對某些存貨科目進行簡單的數(shù)量金額核算的用戶，在設“物料”核算項目的具體內容時要注意，必須先設好相關存貨明細科目后再去添加物料核算項目，否則，新增的存貨明細不能進行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購買K/3業(yè)務流程模塊的用戶則不需在總帳系統(tǒng)設置存貨的明細科目，只要在存貨一級科目里

8、掛接“物料”核算項目即可。先設上級組 01 材料 02 產品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權平均123.0151151201.02乙材料外購公斤加權平均123.0251151202.01A產品自制件加權平02B產品自制件加權平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，但如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護里，指中某一具體系統(tǒng)資料

9、，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應收帳款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應收款-職員張華5,000壞帳準備5,000固定資產5,600,000累計折舊900,000應付帳款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合 計8,155,0008,155,000注：應收帳款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時間事由

10、金額長城公司1999.12.06銷貨款80,000宏基公司2000.11.25銷貨款70,000合 計150,000應付帳款期初數(shù)據(jù)：供應商時間事由金額恒星公司2000.09.12購料120,000王碼公司2000.06.03購料180,000合 計300,000注意：如果已購買應收、應付管理系統(tǒng)的則應收、應付款項初始數(shù)據(jù)可在應收、應付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入。操作要點：錄入外幣科目金額時，要注意切換相應幣別；錄入下設核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“”進入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；試算

11、平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務，則必須切換成綜合本位幣去試算。五、切換幣別為綜合本位幣，進行試算平衡檢查。六、試算平衡結束初始化工作。練習三：日常帳務處理練習目的：掌握K/3財務系統(tǒng)日常帳務處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記帳憑證，對其進行審核、過帳并查看各種帳表；進行往來業(yè)務核銷；利用自動轉帳功能結轉有關費用；進行期末調匯、結轉損益等業(yè)務處理并進行期末結帳。資料：一、錄入記帳憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應付往來業(yè)務類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款借：應付帳款-恒星120,00

12、0貸：銀行存款-建行120,000要點：記得選擇相應的供應商名稱3、多核算項目類：15日，銷售一部王五向宏基公司銷售A產品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷產品借：應收帳款-宏基公司60,000貸：產品銷售收入-銷售一部王林A產品60,000要點：必須錄完所有核算項目內容：客戶、部門、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元公斤；乙材料500公斤，單價40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設銀行70,000要點：在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量

13、，系統(tǒng)會自動計算金額。5、涉及外幣業(yè)務類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當日匯率為8.46。摘要：收到投資借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實收資本169,000資本公積200要點：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記帳匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費。摘要：支付通訊費借：管理費用-通訊費銷售一部王林500-通訊費銷售二部劉紅400-通訊費行政部李萍300貸：現(xiàn)金1,200要點：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息。7、應收往來業(yè)務類：30日，收回宏

14、基公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款 借：銀行存款-建行60,000貸：應收帳款-宏基公司60,000要點：注意選擇相應的客戶名稱。錄入記帳憑證時應注意：1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。2、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應注意，系統(tǒng)不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業(yè)務，而且過帳時，只處理本期的記帳憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“D

15、EL”的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調用。建立摘要庫的步驟為：點擊記帳憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕編輯新增錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒有“類別”，需點擊類別旁的按鈕去增加）保存。如再增加摘要，則重復此操作。4、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調出會計科目模板來選。5、按空格鍵可轉換金額的借貸方向；負號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7

16、鍵可將憑證中借貸方差額自動找平。6、如果會計科目設了按核算項目核算的，需將所有核算項目內容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。二、憑證其他相關操作及帳簿查詢1、將前面所做的所有記帳憑證審核、過帳。2、假設當月5日的提現(xiàn)記帳憑證金額出錯，正確應為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類帳、明細帳等。5、查看管理費用多欄式明細帳。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-通迅費”及“產品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來管理 利用核銷管理功能進行應收帳款、應付帳款的核銷。 查看往來對帳單及帳齡分析表。四、制作幾張自動轉帳憑證1、攤銷應由本月負擔的報刊

17、雜志費。名稱：攤銷報刊雜志費轉帳期間 會計科目 方向 轉帳方式 比例 包含本期未過帳憑證1-12 管理費用-辦公費 自動判定 轉入 100% 待攤費用-報刊雜志費 自動判定 按公式轉出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費用年初余額/12）注意：先增加代碼為521.04的“管理費用-辦公費”(lwwc xjm)明細科目。2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計算本月應負擔的短期借款利息。名稱：計提短期借款利息 轉帳期間 會計科目 方向 轉帳方式 比例 包含本期未過帳憑證1-6 財務費用-利息 自動判定 轉入 100% 預提

18、費用 自動判定 按公式轉出 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進行當月的期末調匯操作，生成憑證并審核過帳（可不做）港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結轉當期損益（注意先將當月未過帳憑證全部過帳）3、將結轉損益的記帳憑證過帳4、期末結帳報表系統(tǒng)練習目的：掌握系統(tǒng)預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：查看資產負債表及損益表；根據(jù)要求制作自定義報表。資料：一、查看當月ABC集團各個分公司的資產負債表及損益表。二、制作一張自定義內部報表簡 表單位名稱：

19、ABC集團各個分公司單位：元2001-01-31金額項目資產資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計數(shù)現(xiàn)金貨幣資金應收帳款-長城公司管理費用合 計單位負責人：會計主管：制表人：三、以批量填充的方式制作以下自定義報表貨幣資金表單位名稱:ABC集團各個分子公司單位:元2001-01-31項目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合 計單位負責人:會計主管: 制表人:現(xiàn)金管理系統(tǒng)練習目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設置；錄入現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對帳錄入銀行存款日記帳、銀行對帳單記錄，

20、進行銀行存款對帳、編制銀行存款余額調節(jié)表；進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。資料：一、初始數(shù)據(jù)錄入1、從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目；2、從總帳系統(tǒng)引入2004年10月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進行試算平衡檢查，如已平衡則結束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2004年10月1日。操作要點：1、只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總帳系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。3、設置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。二、現(xiàn)金處理1、登記現(xiàn)金日記帳：（從總帳引入）2、進行10月31日

21、的庫存現(xiàn)金對帳。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記帳：（從總帳引入）2、錄入銀行對帳單建設銀行銀行對帳單記錄：日期摘要借方貸方10-05提現(xiàn)10,00010-15購買辦公設備24,00010-15收回欠款70,00010-10償還欠款120,00010-20清理固定資產收入4,50010-26收回壞帳3,00010-20購料70,0003、進行建行帳戶的銀行對帳4、生成銀行存款余額調節(jié)表。工資管理系統(tǒng)練習目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：對工資系統(tǒng)進行初始化設置，添加基礎資料；設置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算計算個人所得稅、分配工資費用查看

22、各種工資報表，結帳。資料：一、建立工資類別方案類別名稱：全體員工是否多類別：否幣別：人民幣是否銀行代發(fā)：是是否代扣所得稅：是是否扣零：否操作要點：設置工資類別時應注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結帳與總帳期間同步。三、設置（一）導入或新增部門資料：代碼名稱01財務部02行政部03銷售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部操作要點：1、如果用戶已在總帳系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總帳系統(tǒng)導入部門信息；2、總帳導入部門信息時

23、，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進行引入。3、部門信息一旦使用，不能進行修改操作。（二）導入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類別部門個人帳號001張華管理人員財務部2712356487002李萍管理人員行政部2712568435003王林銷售人員銷售一部2713258741004趙立銷售人員銷售二部2713856984005劉紅生產人員生產部2714521436006孫晴生產管理人員生產部2713632541操作要點：1、設定職員資料時應注意，必須設定職員的部門、職員類別，否則無法進行工資費用分配，這兩項是分配工資費用的依據(jù)。2、已離職的職員資

24、料不要直接刪除，否則會影響相關歷史數(shù)據(jù)的正確性。對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用離職人員”選項進行變動處理。3、禁用后的職員如想恢復使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復職員的資料。（三）增加銀行資料：代碼名稱帳號長度1001建行天河支行10操作要點：1、在設定銀行資料時，應注意設定帳號長度，不要把帳號長度誤認為企業(yè)在此銀行的具體帳號而錄入。2、此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設定。四、核算（一）工資項目設置：項目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他基本工資數(shù)值2增項浮動工資數(shù)值2增項津貼數(shù)值2增項加班數(shù)值2增項獨補數(shù)值2增項病假數(shù)值2減項事假數(shù)值

25、2減項應發(fā)合計數(shù)值2增項房租水電數(shù)值2減項代扣所得稅數(shù)值2減項醫(yī)療保險數(shù)值2增項養(yǎng)老保險數(shù)值2增項工會數(shù)值2減項扣款合計數(shù)值2減項實發(fā)合計數(shù)值2增項個人帳號文字18其他操作要點：1、新增工資項目時，如果在工資項目名稱的下拉框中有我們需要增加的項目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會自動取有關信息進行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項目資料主要來源于職員信息卡片）2、設定工資計算公式時所需要用的工資項目，都必須預先在此設定，否則無法設置公式。3、設置工資項目時，必須注意設定工資項目的類型，只有數(shù)值型的工資項目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運算，文字型則的不能。（二）工資計算公式設置：公式名稱：全體員工應發(fā)合計=

26、基本工資+浮動工資+津貼+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計操作要點：1、設定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設定多個運算公式；2、設定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊運算符按鈕即可；3、利用條件語句設公式時，語句間的“···”符號要先刪除，然后再設判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體員工計算公式：全體員工工資項目：全選（二）工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資浮動工資津貼加

27、班獨補病假事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會張華1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56趙立90067024032038022818364劉紅125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.55操作要點：1、白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動計算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2、錄入整列相同數(shù)據(jù)時，可利用工具欄中“計算器”幫助錄入，無需單個錄入；3、代扣稅一項可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個人所得稅計算完成后，可從所得稅計算表中

28、引入。（三）利用“工資計算”功能計算工資。注意：“工資計算”功能除了可對工資進行計算外，還可作工資數(shù)據(jù)復制的工作。當工資表中有一些諸如“基本工資”之類每期數(shù)值基本保持不變的項目數(shù)據(jù)時，在“工資計算”模塊設置一個名為“固定項目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的工資項目選上，需要時復制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。但是此前要先設一個沒有任何內容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計算公式。（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設置：名 稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應發(fā)工資所得計算應稅所得=應發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間2004-10外幣幣別人民幣基

29、本扣除1,260將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當中的“代扣所得稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付工資財務部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付工資銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付工資銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付工資生產部生產人員應發(fā)合計生產成本-工資及福利費應付工資生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用-工資及福利費應付工資（六）福利費用分配：分配名稱福利費分配憑證字記摘要內容計提職工福利費分

30、配比例14%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付福利費財務部管理人員應發(fā)合計管理費用-工資及福利費應付福利費銷售一部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付福利費銷售二部銷售人員應發(fā)合計產品銷售費用-工資及福利費應付福利費生產部生產人員應發(fā)合計生產成本-工資及福利費應付福利費生產部生產管理人員應發(fā)合計制造費用-工資及福利費應付福利費注意：如果應發(fā)合計里包括了福利費的，用戶需在工資項目設置處另行定義一個諸如“福利計提基數(shù)”的工資項目，并在“公式設置”處定義它的計算公式，把福利費扣除出來，以此作為計提職工福利費的基數(shù)。六、變動 練習將行政部張華

31、轉為銷售一部。七、查看各種工資報表八、期末結帳操作要點：一旦結帳，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過點擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結帳”找到反結帳選項，進行反結帳。反結帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進行。固定資產管理系統(tǒng)練習目的：掌握固定資產管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：對固定資產系統(tǒng)進行初始化；完成固定資產新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種帳表；期末計提折舊，進行固定資產子系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的對帳并結帳。資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設置：與總帳系統(tǒng)相連；允許改變基礎資料編碼。操作要點：固定資產系統(tǒng)可與總帳相連使用，也可獨立作為設備管理使用。因此，如果固定資產系統(tǒng)與總帳相連使用時，一般

32、建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產固定資產清理操作要點：1、如果要求系統(tǒng)對固定資產變動業(yè)務自動生成相應的記帳憑證，就必需在固定資產變動方式設置窗口中的“對方科目代碼”對話框中輸入對方科目代碼。同時選擇該類業(yè)務憑證相應的憑證字、錄入摘要內容和核算項目。2、已使用的固定資產變動方式不能刪除。（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預設折舊方法固定資產科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋及建筑物505%幢動態(tài)平均法161165FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交

33、通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產設備103%臺ck雙倍余額遞減法161165SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊（三）存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫三、初始數(shù)據(jù)錄入資產編碼FW-001JT-001SC-001名稱辦公樓小汽車車床類別房屋及建筑物交通工具生產設備計量單位幢輛臺數(shù)量112變動日期存放地點車庫車間經濟用途經營用經營用經營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）生產部折舊費用科目管理費用-折舊費產品銷

34、售費用-折舊費制造費用-折舊費幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購進累計折舊無無無開始使用日期已使用期間180工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動態(tài)平均法工作量法（計量單位：公里）雙倍余額遞減法操作要點：1、入帳日期只能是初始化期間以前的日期；2、變動方式選擇取得固定資產的方式。3、設置部門、折舊費用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息就是從此獲得的，因此必須對應設定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。4、購進原值指的是取得固定資產的價值。5

35、、購進累計折舊指的是取得固定資產前已存在的累計折舊值。6、累計折舊指的是從取得固定資產到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產本單位已計提的累計折舊額。7、預計使用期間數(shù)錄入時，注意把預計使用年限折算為月份數(shù)后，再進行錄入。四、結束初始化一旦結束初始化操作，則固定資產初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的<Shift>鍵，點擊“工具”菜單，選擇當中的“反初始化”選項。五、日常業(yè)務處理（一）新增固定資產：資產編碼BG-001名稱電腦（jney）類別辦公設備計量單位臺數(shù)量3變動日期存放地點辦公室經濟用途經營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務部折舊費用科

36、目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額24,000購進累計折舊無開始使用日期已使用期間0累計折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）操作要點：1、在新增卡片時，入帳日期只能是當前或以后期間的時間。2、如當期新增的固定資產是全新的固定資產，在“原值與折舊”卡片中的“購進累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產在購入前已存在的累計折舊。3、在錄入同類型的固定資產時，可通過選擇“新增復制”選項復制卡片信息。（二）減少固定資產：將SC-001固定資產卡片中的一臺車床報廢。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式15004,500報廢注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。操作要點：1、進行清理操作后，所

37、產生的變動記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進行刪除操作，只能重新點擊“清理”按鈕進入清理界面，選擇“刪除”才能進行刪除操作；2、卡片清理后，該固定資產的價值將為零，并且從企業(yè)的固定資產管理系統(tǒng)中消失；3、多數(shù)量的卡片作部分數(shù)量減少時只清理了一張卡片中的部分數(shù)量，不會影響其余固定資產。（三）固定資產其他變動：將JT-001固定資產卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉為行政部，折舊費用科目也由“產品銷售費用-折舊費”轉為“管理費用-折舊費”。操作要點：1、同一張固定資產卡片每期只能做一次變動，如當期確需要多次調整，可合并成一次處理，同時做多個項目變動；2、不涉及金額的增減調整（如原值調整、累計折舊調整等

38、）的固定資產變動，無需生成憑證。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產的記帳憑證。操作要點：1、生成記帳憑證時，如果“變動方式”中預設的對方科目等信息不全，則系統(tǒng)會提示是否手工調整，選擇“是”可打開憑證進行修改保存即可；2、固定資產系統(tǒng)所生成的記帳憑證會自動傳遞到總帳系統(tǒng)。（五）查看固定資產清單等各種帳表。操作要點：1、設定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、方案設置的報表項目卡片里，可設定要顯示或不顯示的固定資產報表項目，并對固定資產按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設排序方式。六、期末處理1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計提固定資產折舊。3、 利用“

39、自動對帳”功能進行固定資產管理系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)的對帳。4、 期末結帳。操作要點：1、 一旦結帳，對于已結帳會計期間的業(yè)務將不能再進行修改和刪除。2、 如需對已結帳期間業(yè)務進行修改，可通過按住<Shift>鍵，單擊“期末結帳”圖標，選擇“反結帳”功能，反悔到上一期進行數(shù)據(jù)修改。應收款管理系統(tǒng)目的：掌握應收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務的具體處理方法要求：對應收款系統(tǒng)進行正確的初始化設置，錄入初始數(shù)據(jù)；對日常發(fā)生的各種賒銷等欠款業(yè)務、收款業(yè)務進行處理；對發(fā)生壞帳、壞帳收回等特殊業(yè)務進行處理；進行往來業(yè)務核銷，查看各種帳表，期末結帳。資料：一、系統(tǒng)維護1、系統(tǒng)設置：壞帳計提方法：備抵法

40、當中的應收帳款百分比法壞帳損失科目：管理費用-壞帳損失壞帳準備科目：壞帳準備計提壞帳科目：應收帳款計提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。二、初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應收日期長城增值發(fā)票銷售一部王林銷售應收帳款52,650A產品B產品50100500200200410.5應收單銷售二部趙立借款應收帳款35,000宏基銷售發(fā)票銷售二部趙立賒銷應收帳款50,000A產品100500商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日票號001銷售20,000到期張華應收單職員借款其他應收款5,000天達期初壞帳銷售一部王林逾期未還5,000操作要點：1、要填好應

41、收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計帳齡時，系統(tǒng)將按錄入的應收日期來統(tǒng)計應收款金額的帳齡，使帳齡計算更精確。2、通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。3、發(fā)生額后面的“本年”復選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。4、錄入初始數(shù)據(jù)時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時數(shù)據(jù)會不正確。5、初始數(shù)據(jù)錄入時，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將

42、不能按照單據(jù)進行初始化業(yè)務跟蹤管理。6、如果錄入初始數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)發(fā)生額小于應收款余額時，可通過拆分數(shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當作一筆業(yè)務錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應收款余額項目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當作另一筆業(yè)務輸入，不同的是此筆業(yè)務必須把發(fā)生額中的本年選項選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。三、結束初始化操作要點：1、如果總帳系統(tǒng)未錄入應收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結束初始化的，可在應收系統(tǒng)結束初始化之前，通過“轉余額”的按鈕將應收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去；2、一旦結束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，

43、確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態(tài)。進行反初始化時，系統(tǒng)會自動進行以下操作：所有業(yè)務單據(jù)取消審核所有業(yè)務單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理所生成憑證全部刪除應收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理；3、 結束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應收系統(tǒng)結束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應收系統(tǒng)，因此應收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時結束初始化。四、日常業(yè)務處理（一）練習各種單據(jù)的制作1、5日，銷售一部王林賒銷一批A產品給天達公司，數(shù)量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預計收款日期10月15日。2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產品給長海公司，其中A產品數(shù)量50件，不含稅單價250