交銀施羅德基金分紅材料(含公司介紹)

1、2016年7月交銀施羅德基金基金分紅稅收籌劃方案簡(jiǎn)介公司概況基本簡(jiǎn)介交銀施羅德基金管理有限公司于2005年8月4日成立，由擁有百年歷史的交通銀行、二百年投資經(jīng)驗(yàn)積累的施羅德投資管理有限公司、以及全球集裝箱行業(yè)的佼佼者中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，共同發(fā)起設(shè)立。 公司成立至今，一直秉承“誠(chéng)信百年、專業(yè)理財(cái)”的經(jīng)營(yíng)宗旨，以誠(chéng)信和專業(yè)作為公司的立身之本，以“穩(wěn)健源自前瞻”作為公司的核心價(jià)值主張，打造“專業(yè)、紀(jì)律、協(xié)作”的團(tuán)隊(duì)，營(yíng)造“激情、包容、關(guān)愛(ài)”的企業(yè)文化，為投資人提供多元化的、全球視野的、專業(yè)獨(dú)具的理財(cái)產(chǎn)品和投資服務(wù)。公司成立至今已獲得包括“金牛獎(jiǎng)”在內(nèi)的眾多榮譽(yù)，得到了普通

2、投資者和各機(jī)構(gòu)的廣泛關(guān)注和認(rèn)可。目前，公司旗下共管理著包括股票型基金、混合型基金、債券型基金、保本型基金、短期理財(cái)基金以及貨幣型基金等類型在內(nèi)的多只公募基金產(chǎn)品。同時(shí)，作為國(guó)內(nèi)專戶理財(cái)業(yè)務(wù)的“先驅(qū)者”，公司在專戶理財(cái)、投資咨詢業(yè)務(wù)方面上也積極開拓業(yè)務(wù)，較為成功地管理著數(shù)只專戶理財(cái)產(chǎn)品，有力地推動(dòng)了公司業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。資料來(lái)源：交銀施羅德1交通銀行交通銀行施羅德集團(tuán)施羅德集團(tuán)中集集團(tuán)中集集團(tuán)交銀施羅德基金管理有限公司交銀施羅德基金管理有限公司65%30%5%交通銀行：共享內(nèi)部資源高效協(xié)同交通銀行：共享內(nèi)部資源高效協(xié)同 交銀施羅德被納入交通銀行集團(tuán)打造一流財(cái)富管理銀行的核心戰(zhàn)略體系：內(nèi)部資源協(xié)同

3、聯(lián)動(dòng)、產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售渠道合作、銀基理財(cái)合作業(yè)務(wù)、客戶服務(wù)等- 交通銀行始建于1908年（光緒三十四年），是中國(guó)早期四大銀行之一，也是中國(guó)早期的發(fā)鈔行之一- 中國(guó)第一家全國(guó)性的國(guó)有股份制商業(yè)銀行- 成功引進(jìn)了匯豐銀行、社?；?、中央?yún)R金公司等境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者- 中國(guó)五大國(guó)有大型商業(yè)銀行之一施羅德：提供國(guó)際資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)施羅德：提供國(guó)際資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn) 提供國(guó)際資產(chǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)支持：投資研究體系、風(fēng)控合規(guī)體系、人員培訓(xùn)與團(tuán)隊(duì)交流- 擁有200年歷史的國(guó)際知名資產(chǎn)管理集團(tuán)- 全球最大的上市純基金管理公司之一，也是全球養(yǎng)老金和共同基金市場(chǎng)的引領(lǐng)者- 施羅德集團(tuán)的客戶包括企業(yè)、保險(xiǎn)公司、本地和公共機(jī)構(gòu)、

4、慈善團(tuán)體、退休金、高端私人客戶及散戶投資者 中集集團(tuán)中集集團(tuán) 全球集裝箱行業(yè)的佼佼者中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司，簡(jiǎn)稱：中集集團(tuán)全球最大的集裝箱制造集團(tuán) 中國(guó)最早的集裝箱專業(yè)生產(chǎn)廠和最早的中外合資企業(yè)之一。公司簡(jiǎn)介股東背景資料來(lái)源：交銀施羅德2相關(guān)法律依據(jù) 關(guān)于稅收政策指引：財(cái)稅20081號(hào) 鼓勵(lì)證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票，債券的差價(jià)收入，股權(quán)的股息，紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對(duì)投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票，債券的價(jià)差收入，暫不征收企業(yè)所得

5、稅。資料來(lái)源：交銀施羅德3參與流程資料來(lái)源：交銀施羅德4事項(xiàng)時(shí)間表資金最佳申購(gòu)日T-1日基金分紅公告見(jiàn)報(bào)日（最晚申購(gòu)日）T日權(quán)益登記日及除權(quán)除息日T+1日紅利再投確認(rèn)日T+2日現(xiàn)金紅利發(fā)放日T+3日第一步，在基金分紅登記日前（最好T-1日）持有潛在高分紅基金第二部，在基金分紅除息后（最早T+1日）贖回所持有基金。第三步，去稅務(wù)局報(bào)備投資虧損，獲得同意。 （注：T 為基金交易日）本次分紅參與時(shí)間資料來(lái)源：交銀施羅德4事項(xiàng)時(shí)間表資金最佳申購(gòu)日7月11日基金分紅公告見(jiàn)報(bào)日（最晚申購(gòu)日）7月12日權(quán)益登記日及除權(quán)除息日7月14日紅利再投確認(rèn)日7月15日現(xiàn)金紅利發(fā)放日（分紅到賬日）7月18日贖回款到賬日

6、7月19日本次分紅基金基本情況資料來(lái)源：交銀施羅德4目前規(guī)模目前規(guī)模26000萬(wàn)萬(wàn)分紅時(shí)預(yù)期規(guī)模分紅時(shí)預(yù)期規(guī)模40億分紅期間倉(cāng)位分紅期間倉(cāng)位5%左右分紅比例分紅比例30%交銀趨勢(shì)（基金代碼：519702）本次分紅基金基本情況資料來(lái)源：交銀施羅德4分紅后基金凈值下跌倉(cāng)位低保證本金安全本次分紅基金基本情況資料來(lái)源：交銀施羅德4詳解相關(guān)費(fèi)率及分紅免稅金額以下數(shù)據(jù)按照30%分紅比例計(jì)算，企業(yè)所得稅按照25%計(jì)算。假設(shè)：基金產(chǎn)品凈值按照1.600計(jì)算，贖回費(fèi)按照0.5%計(jì)算。管理費(fèi)（1.5%）及托管費(fèi)（0.25%）按照持有5日計(jì)算。因只持有產(chǎn)品5日，期間產(chǎn)品持倉(cāng)較低，假設(shè)凈值波動(dòng)忽略不計(jì)。此測(cè)算表僅為機(jī)

7、構(gòu)客戶測(cè)算參考，具體以實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。資料來(lái)源：交銀施羅德5申購(gòu)資產(chǎn)申購(gòu)資產(chǎn)A申購(gòu)費(fèi)B申購(gòu)份額C管理費(fèi)D托管費(fèi)E擬分紅總金額(30%分紅比例）F分紅后資產(chǎn)G贖回費(fèi)H贖回總金額I分紅免稅金額J扣費(fèi)后扣費(fèi)后企企業(yè)所得稅業(yè)所得稅免稅免稅金額金額K100000.16249.942.050.342999.976999.9335.006964.93749.99712.502000000.1 124999.9440.986.83 59999.97 139999.93 700.00 139299.93 14999.99 14252.08C=(A-0.1)/1.6D=(A-B)/366*0.015*5E=(A-B

8、)/366*0.0025*5F=(A-B)*0.3G=A-B-FH=G*0.005I=G-HJ=F*0.25K=J-D-E-B-H由于案例假設(shè)凈值不變，實(shí)際上，管理費(fèi)和托管費(fèi)會(huì)從基金凈值中扣除，所以基金凈值肯定變化。G和H會(huì)有點(diǎn)差異。實(shí)操事例及注意事項(xiàng)例: 某機(jī)構(gòu)客戶1億元申購(gòu)分紅基金，當(dāng)天基金凈值為1.600元。如參與基金避稅，分紅比例按30%計(jì)算，分紅免稅金額約為749.99萬(wàn)元。申購(gòu)費(fèi)：1000元 ，贖回費(fèi)約為：35萬(wàn)元，管理費(fèi)約為 ：2.05萬(wàn)元，托管費(fèi)約為：0.34萬(wàn)元，合計(jì)成本約為：40萬(wàn)元，企業(yè)節(jié)稅金省712.5萬(wàn)元。資料來(lái)源：交銀施羅德6注意事項(xiàng)一、會(huì)計(jì)處理：1.參與分紅基金需

9、要根據(jù)企業(yè)自身情況確定分紅收益是計(jì)入在當(dāng)期財(cái)報(bào)內(nèi)，還是下期財(cái)報(bào)內(nèi)。2.企業(yè)使用會(huì)計(jì)科目為：”交易性金融資產(chǎn)”或“可供出售金融資產(chǎn)” （“公允價(jià)值變動(dòng)”后者不在利潤(rùn)表）（前兩者用市價(jià)法估值）或“長(zhǎng)期股權(quán)投資”（成本法估值）。資料來(lái)源：交銀施羅德6注意事項(xiàng)二、稅務(wù)申報(bào)：公允價(jià)值下跌，賣掉，產(chǎn)生負(fù)收益國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）第九條規(guī)定，下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除：（五）企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則，通過(guò)各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。根據(jù)以上規(guī)定可知，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按規(guī)定在匯算清繳之前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行清單申報(bào)后方能在稅前扣除，未經(jīng)申報(bào)的損失，不得在稅前扣除。資料來(lái)源：交銀施羅德6注意事項(xiàng)三、基金交易 1.企業(yè)開立直銷賬戶時(shí)需選勾分紅方式，務(wù)必選